在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告具有成文事后性的特點。那么我們該如何寫一篇較為完美的報告呢？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧。

案件調(diào)查報告格式篇一

1、聽取駐青辦事處有關人員介紹。

2、查詢駐青辦事處賬簿。

3、查詢青島市維可經(jīng)濟開發(fā)有限公司（以下簡稱維可公司）工商登記資料。

4、考察維可公司現(xiàn)狀。

案件調(diào)查報優(yōu)秀范文社會實踐報告二、案件概況

**年2月3日，駐青辦事處借款18萬元給維可公司，用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，20xx年10月2日償還5000元，20xx年4月11日維可公司法定代表人李樸奇書面表示愿將個人所有的房屋折價175000元抵給駐青辦事處用于償還債務，20xx年6月29日房屋過戶，但駐青辦事處與李樸奇未能就房屋價格協(xié)商一致，所以，盡管辦理了過戶但房屋買賣（抵債）合同沒有成立。20xx年8月4日，經(jīng)駐青辦事處同意，李樸奇將上述房屋賣與第三人，駐青辦事處和買賣雙方簽署備忘錄，闡明該房屋實際產(chǎn)權為李樸奇所有，并協(xié)助辦理了房屋過戶手續(xù)。

此后，駐青辦事處多次向維可公司追償債務未果。

另查，維可公司是經(jīng)合法登記的有限責任公司，注冊資金160萬元，由青島市寶奎公司、青島市市場科學研究會和自然人張宏共同出資設立，1995年9月7日經(jīng)青島市工商行政管理局核準設立登記，法定代表人李樸奇。**年10月28日該公司由于“改制”經(jīng)青島市工商行政管理局核準變更登記，股東變更為李樸奇、。目前，工商登記資料顯示該公司仍合法登記，但經(jīng)考察其登記住所并未發(fā)現(xiàn)該公司的存在，登記電話已經(jīng)停用，法定代表人李樸奇也查無下落。

三、特別提示

在維可公司的工商登記資料中的某些文件上應由該公司股東青島市寶奎公司代表人簽名處發(fā)現(xiàn)有“李曉(代)”字樣，經(jīng)核實為駐青辦事處主任李曉先生的親筆簽名，這些簽名出現(xiàn)在該公司設立過程的文件中。李曉先生解釋說這些簽名是接受青島市寶奎公司的委托簽署有關文件所為。報告人認為李曉先生的簽名是一種普通的民事代理行為，與本案無關。或許，李曉先生的簽名會被理解為李曉先生與青島市寶奎公司之間存在信任和友好關系，進而認為李曉先生批準其負責的駐青辦事處借款給青島市寶奎公司為主要股東的維可公司是受到上述信任和友好關系的影響，報告人在此強調(diào)的是，李曉先生接受青島市寶奎公司的委托簽署有關文件和李曉先生批準其負責的駐青辦事處借款給維可公司二者沒有法律上的聯(lián)系。

四、分析

1、本案是一起單位之間的借款合同糾紛。駐青辦事處經(jīng)其負責人批準將單位賬戶上的錢借給維可公司，維可公司開具收款收據(jù)并加蓋公章，收款（經(jīng)辦）人處有公司法定代表人李樸奇的簽名，表明借出和借入款項的行為是兩個單位之間的法律行為。

2、債務人仍為維可公司。駐青辦事處借款給維可公司后維可公司經(jīng)過變更登記股東全部更換，但根據(jù)《公司法》以及維可公司股東代表大會決議，股份轉(zhuǎn)讓后債權債務隨著轉(zhuǎn)移。

3、訴訟時效可能已經(jīng)屆滿。本案的借款屬于不定期借款，時效從債權人要求償還或債務人拒絕償還之日起算滿兩年，在此期間內(nèi)如發(fā)生時效中斷事由則重新計算。據(jù)現(xiàn)有資料知道，最近的一次可以被證明時效中斷的日期為20xx年8月4日即駐青辦事處和李樸奇房屋買賣雙方簽署備忘錄之日，距今已超過兩年，以后雖多次追償?shù)珶o證據(jù)證明，如不能發(fā)現(xiàn)或取得新的證據(jù)則意味著時效已經(jīng)屆滿，因此建議收集或獲取新的證據(jù)。

案件調(diào)查報告格式篇二

近年來，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和人民生活水平的逐步提高，刷卡消費已經(jīng)成為許多人特別是年輕人一種普遍的消費方式。信用卡所具有的一系列優(yōu)點，使其成為民眾生活中不可或缺的金融工具，但與之相伴的是各類信用卡犯罪的發(fā)生，且呈現(xiàn)出高發(fā)性、隱蔽性、智能型等特點，不僅擾亂了正常的金融管理秩序，而且侵害了銀行消費信貸資金和持卡人財產(chǎn)安全。威海中院以近三年審理的信用卡詐騙案件信息為基礎數(shù)據(jù)，分析此類案件的特點，并分析原因提出防控對策。

自2011年至今，全市法院共審理信用卡詐騙案116件，在134名被告人中，男性占90%，女性為10%，年齡階段大體為20-40歲，犯罪形態(tài)方面包括使用虛假身份騙領信用卡的3件，冒用他人信用卡的13件，惡意透支的100件。從犯罪金額上看，116件案件中，犯罪金額最少5000元，最高為390429元。同時，116件案件已結(jié)112件，大部分被告人均自愿認罪，多數(shù)被告人主動退賠了被害人的經(jīng)濟損失。88%的被告人被判處緩刑；12%被告人被判處實刑。

1、從罪犯年齡結(jié)構(gòu)來看，年輕化趨勢明顯，以中青年人群為準。其中20至40這個年齡段的人占到了百分之九十以上，這反映出，中青年人群生活壓力相對較大，往往容易滋生金融犯罪。

2、被告人文化程度普遍偏低以初高中為主。且很多被告人無業(yè)，職業(yè)多不穩(wěn)定。

3、多數(shù)被告人法律意識淡薄。從庭審反饋的信息看，很多被告人都以為惡意透支信用卡等行為只是違法的，并不知道自己已經(jīng)觸犯了刑法。

4、發(fā)案數(shù)量持續(xù)上升，危害日趨嚴重。伴隨著信用卡業(yè)務的發(fā)展，在人們更多地享受信用卡帶來方便，快捷的業(yè)務的同時，利用信用卡進行犯罪的現(xiàn)象與日俱增，情況日趨嚴重，從統(tǒng)計的發(fā)案數(shù)量看，呈逐年上升趨勢，涉案金額巨大，案件損失較大。

5、惡意透支行為居多。主要表現(xiàn)形式有積少成多型的惡意透支，即指每次透支都在信用卡的透支額度內(nèi)，但多次透支，透支額累計達到立案標準的行為；一人多卡的惡意透支，即持卡人持有多張信用卡，每次透支都在信用卡的透支額度及法律的立案標準內(nèi)，但多張卡累計透支超過信用卡詐騙罪立案標準的行為；騙領信用卡型的惡意透支，即指信用卡持卡人在申領信用卡的過程中，通過偽造身份證、提供虛假工作證明或其他證明文件等方式，向發(fā)卡行提供虛假的個人信息資料和信用資料，從發(fā)卡行騙領到信用卡，從而騙領透支款的行為。

（一）信用卡自身風險的原因

信用卡自身存在透支功能，這就容易產(chǎn)生犯罪的風險。持卡人只要辦好信用卡就能在卡內(nèi)余額不足的情況下繼續(xù)透支消費，這在一定程度上方便了消費者，促進了商品流通，但是這也給存有不勞而獲思想的犯罪分子提供了溫床，透支消費的引誘性是信用卡犯罪居高不下的重要動因之一。

（二）金融機構(gòu)的原因

首先是審核程序不規(guī)范。在辦理信用卡入口審查不嚴。按照《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務監(jiān)督管理辦法》（簡稱《辦法》）第三十八條規(guī)定“申請材料必須由申請人本人親自簽名，不得在客戶不知情或違背客戶意愿的情況下發(fā)卡”。銀行普遍采用“績效與發(fā)卡量掛鉤”的考核機制，導致在發(fā)卡行營業(yè)網(wǎng)點偏重發(fā)卡數(shù)量而疏忽信用卡質(zhì)量，放松了信用卡申領的審核要求，造成許多收入不高甚至沒有固定收入的人員得以擁有透支額度并不小的時尚信用卡，有時還不止一張兩張。有些信用卡審批人員對申請人的身份證、收入證明等文件審核草草了事，不負責地把信用卡發(fā)放給以他人身份證件申領信用卡的申請人。如環(huán)翠區(qū)法院受理的一起信用卡詐騙案，被告人吳某先后用父親和岳父的身份證在徽商銀行分別辦理兩張信用卡，而銀行方面經(jīng)過重重審核之后，在不認識被告人也沒有身份證本人簽名的情況下，先后批準了吳某的申辦請求。

其次銀行未盡風險提示業(yè)務?！掇k法》第三十九條第二款規(guī)定“信用卡收費項目、計結(jié)息政策和業(yè)務風險等進行充分的信息披露和風險提示……確認申請人已經(jīng)知曉和理解上述信息……不得進行誤導性和欺騙性的宣傳解釋”。反觀，某些信用卡營銷員在營銷過程中并沒有做到這一點。為鼓勵客戶辦理信用卡，業(yè)務員傾向于更多介紹信用卡的有利信息，如送免費禮品，介紹信用卡積分，說明透支免息期等，而未能盡到風險提示義務，詳細說明透支利息的計算、罰息、滯納金、超限費、法律風險等等，使得未來的持卡人對利息等情況缺乏合理的預期，欠缺信用卡的風險意識。審理的部分案件材料中，多名被告人都表現(xiàn)出對利率及還款日等信息的“無知”，利率的規(guī)定對其也只是概念化的條款，并沒有鮮明的意識和切身的體悟。等到銀行催繳時，才發(fā)現(xiàn)自己已經(jīng)無力償還，索性逃匿。本來是善意的或者是無意的，最后變成惡意。

再次在信用卡欠款催收階段，尚無統(tǒng)一規(guī)范。根據(jù)法律規(guī)定，在惡意透支后，需經(jīng)銀行兩次以上的催收，但現(xiàn)行法律及司法解釋對催收的方式、效力等沒有明確規(guī)定。有的銀行采取信函的方式催收，而有的銀行僅僅采用電話短信的方式催收，不但催收效果一般，還沒有相應的回復情況。即便是上門催收，也無持卡人或其他在場人的確認等，為催收證據(jù)效力的司法認定增加了難度。

最后不同金融機構(gòu)之間信用信息系統(tǒng)未聯(lián)網(wǎng)，致使誠信評判缺失。因銀行間信息不連通，犯罪分子在一家銀行惡意透支后，往往又到另一家銀行申領信用卡透支，連續(xù)作案，導致多家銀行遭受損失。

（三）被告人自身的原因

首先是法律意識淡薄。根據(jù)相關規(guī)定，持卡人透支1萬元以上，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過3個月仍不歸還的，應當認定為“惡意透支”，將會承擔法律后果。很多犯罪分子在辦理信用卡的初期，有可能財物狀況良好，信用等級較高，但是隨著時間的推移，可能自身財物狀況惡化，又急需資金，不得不鋌而走險透支信用卡，或者利用信用卡進行其他犯罪活動，而很多人本身并沒有意識到違法行為已經(jīng)進入刑法調(diào)控的范圍；其次被告人貪利、僥幸心理是犯罪的重要誘因。利益的驅(qū)動性是財產(chǎn)型犯罪多發(fā)的重要誘因。隨著社會的發(fā)展，人們的物質(zhì)要求越來越高，有的人在自身財力無法滿足心理需求時，在貪利心理和能夠僥幸躲過法律懲罰的心理驅(qū)動下，不惜以身試法。

（四）社會的原因

一方面社會公眾誠信缺失，奢侈消費觀念泛濫，對侵占他人或社會財產(chǎn)的行為態(tài)度冷漠。另一方面，社會輿論對信用卡詐騙行為的壓力不大，導致人們對惡意透支等行為的危害后果缺乏足夠認識。從社會監(jiān)管來看，司法機關對此類犯罪的打擊力度不夠，也是此類犯罪逐年增多的一個原因。信用卡犯罪往往技術含量較高，涉及到的金融、網(wǎng)路、電子商務等各方面的知識，許多監(jiān)管機構(gòu)的人員，如公安等部門都缺少相關專業(yè)背景，短時間內(nèi)很難形成對此類犯罪的一個整體性把握，有可能有時候打擊力度不夠，會放縱犯罪。

收到信用卡時要及時修改密碼，不要使用123456、6個9，6個6等數(shù)字或與生日、卡號等有密切聯(lián)系的數(shù)字作為密碼，保護好個人信息，不要將密碼、卡號等信息告訴他人，避免被他人盜用。在使用后要及時收回信用卡，回執(zhí)憑證等不要隨意丟棄。尤其是身份證不能輕易交給他人或者向別人提供身份證復印件，信用卡及身份證要分開保存以保證安全。

金融機構(gòu)應嚴格遵守《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務監(jiān)督管理辦法》，規(guī)范發(fā)卡行為。

一是不得對營銷人員采用單一以發(fā)卡數(shù)量計件提成的考核方式。發(fā)卡銀行應當從根本上放棄以簡單的發(fā)卡數(shù)字作為工作人員績效考核的方式，綜合考量發(fā)卡數(shù)量和質(zhì)量，制定更加科學合理的績效考核標準，并且將之落至實處，一以貫之。杜絕一切為追求發(fā)卡數(shù)量而簡化信用卡辦理程序的營銷方式，尤其是外包。根本上減輕業(yè)務員的負荷，提高他們的工作責任感。業(yè)務員在向目標客戶營銷信用卡時，要更加著重向客戶介紹信用卡相關的風險和法律規(guī)定，加強未來持卡人使用信用卡的法律意識和透支使用的風險；提醒持卡人的注意義務，在住址、電話變更的同時，應及時通知發(fā)卡行等，避免持卡人不當使用信用卡而給銀行帶來的損失。介紹語言應當明確、簡潔、易懂，確保申請人對這些重要條款已經(jīng)充分了解。

二是嚴把信用卡發(fā)放關口，嚴格資信審查。在信用卡審批流程中，提高征信核查廣度和深度。對申請人的身份信息進行謹慎審查和核實，必須有本人親自確認的情況下才能為其開立信用卡；除了書面核實、電話訪問等間接方式外，對透支風險較大的申請人應當通過其他更加直接的方式查詢他(她)的資信狀況，如親自到申請人的工作單位核實其收入及資信情況。真正做到親訪親簽，謹防偽冒情況的發(fā)生。

三是科學控制信用卡的初始信用額度。信用卡業(yè)務風險的大小和透支規(guī)模息息相關，而透支規(guī)模與信用額度緊密相連。從惡意透支的各環(huán)節(jié)來看，信用額度是導致惡意透支的要害因素，因為其決定著持卡人能從銀行套取資金的多少。合理確定持卡人的授信額度，降低高風險客戶的授信額度，對資信狀況并不優(yōu)越的申請人將透支額統(tǒng)一設定為1萬元以下標準。盡管1萬元可能并不是一個精確計算的最優(yōu)基準，但應該是一個經(jīng)驗上的最優(yōu)的標準。不僅能夠減少銀行對風險資產(chǎn)的投入資本，也應當能夠有效減少惡意透支的現(xiàn)象，降低銀行風險暴露的程度。透支額度也應當根據(jù)持卡人的資信狀況隨時進行調(diào)整。當發(fā)生頻繁透支、大額透支或持卡人資信惡化等情況時，發(fā)卡行應當有所警覺并采取相應催繳措施。如持卡人不及時還款或提供其他有力資信證明，發(fā)卡行應當適時調(diào)整透支額度甚至止付。

四是提供跟蹤服務。對持卡人隨后的資金流動情況予以監(jiān)管和跟蹤服務，在法律明文規(guī)定的兩次催收之前增設有效的消費提醒服務。這里的提醒是指充分應用銀行短信服務平臺或信用卡自動撥號平臺，對透支超過固定值（包括在授信額度內(nèi)的透支，如5000元、10000元等）及透支即將到期的持卡人予以風險提醒，內(nèi)容包括透支金額、還款日期及其可能產(chǎn)生的法律責任。對持卡人的頻繁交易、連續(xù)消費、大額消費等異常交易予以監(jiān)管，采取與持卡人聯(lián)系確認、調(diào)整授信額度、鎖定賬戶、緊急止付等風險管理措施，盡量較少惡意透支風險的增加。

五是完善內(nèi)控監(jiān)督，提高制度的執(zhí)行力。銀行應建立多級控制體系、建立和落實崗位責任制、實行恰當?shù)呢熑畏蛛x制。加強銀行業(yè)務員的技能培訓，提高一線員工的素質(zhì)。把信用卡業(yè)務的審計工作納入到銀行內(nèi)部審計工作的整體計劃中，結(jié)合案件和司法建議專向治理，由中國銀監(jiān)會對單位年限內(nèi)信用卡存活率予以考核，對未能達到標準的發(fā)卡行限制發(fā)卡資格和授信額度，建立合規(guī)風險管理的長效機制。

一是建議公安機關增設督促催告程序?！蛾P于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》規(guī)定：惡意透支數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，公安機關在立案之前，持卡人已經(jīng)償還全部透支款息，情節(jié)顯著輕微的，可以依法不追究刑事責任。因此從降低犯罪率、和諧社會關系考慮，公安機關在接到報案后，可以根據(jù)情況，充分評估該透支行為的社會危害性是否足以需要司法介入，然后再做區(qū)分處理。對透支金額在十萬元以內(nèi)，情節(jié)輕微的，公安機關應事先進行督促催告，向透支持卡人或其親屬送達催告書。催告書的內(nèi)容包括透支金額、利息及給付方式等其應當履行的義務，法律后果及法律規(guī)定的免責條款，督促透支人還款，為其改過留有挽回的余地。

二是建議檢察機關酌定不起訴。對于犯罪情節(jié)輕微，依照刑法規(guī)定不需要判處刑罰，可以免于刑事處罰的，檢察機關可以依法作出不起訴決定。這是法律賦予檢察機關的起訴裁量權利，也是面對層出不窮的犯罪形態(tài)的應對之策。因此，建議檢察機關從程序經(jīng)濟考慮，督促犯罪嫌疑人還款；對及時還款的嫌疑人，根據(jù)案件實際情況靈活處理，便宜行事。這不僅是有利于對其本人的教育，也大大節(jié)約司法資源，實現(xiàn)訴訟經(jīng)濟原則，為其辦理大案要案節(jié)約精力。

一方面要加大打擊信用卡犯罪的力度，增強法律的震懾力，尤其是對盜刷信用卡和惡意透支行為加大懲治力度，另一方面要進行法制宣傳，倡導理性消費。適時的通過電視、廣播、報刊、網(wǎng)絡等覆蓋面廣、影響力強的途徑，用通俗易懂的語言文字和具體生動的案例分析，向廣大民眾宣傳信用卡犯罪的性質(zhì)、類型和后果，使得民眾了解到信用卡使用過程中的信用風險，使其在主觀上自覺抵制信用卡犯罪，從源頭上有效預防此類犯罪行為的發(fā)生。

案件調(diào)查報告格式篇三

自20_年7月5日，我們接到縣信訪辦批轉(zhuǎn)的_鎮(zhèn)_村群眾舉報信，信中反映_鎮(zhèn)_村支部書記__、村主任__違法違紀的系列問題。針對反映問題性質(zhì)的嚴重程度，我們_鎮(zhèn)紀委、監(jiān)察室立即成立了調(diào)查組?，F(xiàn)將有關情況報告如下：

__，男，1952年7月7日出生，現(xiàn)年53歲，1992年5月在村任職。中共黨員，初中文化程度，現(xiàn)任__村支部書記。

(1)__自1985年任村民小組組長以來，當時，__村全村漁塘18口，連續(xù)與村簽訂了承包漁塘三次合同，按當時村級實際情況和集體意見決定，每個階段結(jié)算的方式不一樣。其中，1985年至1990年，經(jīng)協(xié)商，采取按每口漁塘年產(chǎn)量估算，村級與承包漁塘者按“八二”分成，用魚抵交漁塘利潤款；1991年至1997年重新承包，當時合同由__簽訂，他本人也參加承包，按村集體定的意見，按每年上交利潤款6200元（其中__本人承包3571元）；1998年至2007年一次連續(xù)簽訂十年合同，由他本人和__兩人共同承包，每年上交利潤6200元。經(jīng)紀委財務清理組查賬核實，包括另外在2000年4月承包漁池一口上交利潤全部入賬。__在承包漁池70畝過程中，在他們承包前，村集體對其它所有漁池進行了一次全面整修，對漁池壩進行了加固，村集體安裝了公路排水。整修池壩、過水等費用村集體作了報銷處理。__等幾個承包戶承包后，對漁池也進行了零星整修。清理組通過查賬了解，未發(fā)現(xiàn)村報銷這些費用。__自1985年以來至去年，前后承包二十年，其漁池上交款沒有用現(xiàn)金與村結(jié)算，只是，其它漁塘、漁池承包人與村結(jié)算也是用村欠條或用建造漁池工程款抵付。自20_年起，所有承包戶全部是預交現(xiàn)金，再承包。

(2)__村在2000年，結(jié)合上級精神，村級推行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，共修建漁池4口，造成四組稻田面積減少，鑒于當時實際情況，從一組無人耕種的田中調(diào)出22.6畝到四組。當時，村級召開了支部大會討論此事，合同也落實到了四組農(nóng)戶。稅費改革時，合同書全部報到財政所。20_年實行土地二輪延包，__村召開群眾代表大會，一致認為以稅改落實到戶面積不變，采取微調(diào)方式。1組22.6畝田確權確地還在四組農(nóng)戶，國家有關優(yōu)惠補貼按上級報表落實在四組農(nóng)戶。一組農(nóng)戶意識到如今國家政策如此優(yōu)越，紛紛要求村級將調(diào)出的田地重新調(diào)回來，純屬鉆國家政策空子，有些人鼓動村民到村、到鎮(zhèn)上多次上訪，并且強行將調(diào)出的田地占為己有，導致造成信訪件上所說的一組村民合同書上寫的卻是四組村民的名字。

(3)__村在2003年度為了落實上級政策，在_鎮(zhèn)6個村范圍內(nèi)興建農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工程，該項目是以縣財政局農(nóng)發(fā)辦和_鎮(zhèn)財政所為主體。鑒于村集體意見要求對外招標，增強透明度，由村秘書王順超同志起草招標公示，分別在多處張?zhí)?0天過去了，竟然無一人接標，大家都擔心上級政策資金難以到位。其他5個村，工程已完成一半以上，在上級單位的一再督促下，財政所副主任陳建中再次動員村委會一班人要定期保質(zhì)保量完成。迫于無奈，__村采取村干5人共同承擔風險。在這種情況下，他們才與財政所簽訂合同，完全設有信訪件上所說的以權包攬工程一事。

(4)__村在2004年度落實糧食補貼方面，完全是按照國家有關政策直接補貼到農(nóng)戶。按國家補貼標準，稻田每畝補貼到戶33.35元，分兩個階段進行，直補和早初良種補貼由財政所陳主任直接與農(nóng)戶結(jié)算。在結(jié)算過程中，欠農(nóng)業(yè)稅的農(nóng)戶，經(jīng)協(xié)商同意，抵交了農(nóng)業(yè)稅款，未欠農(nóng)業(yè)稅款農(nóng)戶，財政所直接付了現(xiàn)金，中稻和晚稻鑒于財政所人手不夠，由村干和組長牽頭與農(nóng)戶結(jié)算。方式與前一個階段相同，中間存在個別農(nóng)戶與村不結(jié)算，村直接在該戶欠稅稅票上扣減，農(nóng)戶與村未辦結(jié)好手續(xù)。那只是極少農(nóng)戶存在過去與村結(jié)賬過程中有紛爭，暫且放下。

(5)__村2002年根據(jù)鄂政發(fā)〔2002〕6號文件精神，結(jié)合本村的實際情況，為及時解決好農(nóng)村人口飲水解困工作，積極上報，爭取飲水解困資金4.2萬元。按照上面文件精神要求，人平投資330元，其中中央投入每人105元，省配套投資10%（每人33元），其余部分由地方配套和群眾自籌。根據(jù)__村集體意見，中央投入部分按90元水利工款及打水井農(nóng)戶補給水泥，分解到農(nóng)戶；省配套資金上級未拔付，其中完成標準高的農(nóng)戶，村另外獎付水利工款50元。因為當時在稅費改革前，村級水利工當現(xiàn)金結(jié)算，實際上農(nóng)戶沒有完全享受國家飲水解困政策。此項，我們鎮(zhèn)紀委正作適當處理。

6)__村2003年按上面文件規(guī)定，每個勞力負擔水利工15個，工值8元，村與農(nóng)戶的結(jié)算情況是：對少數(shù)農(nóng)戶全年超額完成了任務的，對超出部分可以抵減原來欠村的各項上交款，沒有抵減的，村出具了欠條。對那些常年做工的農(nóng)戶，而村又欠了他們的錢，由農(nóng)戶自愿拿出村級欠條來抵減，對大部分不愿做工的和少做了勞務工的農(nóng)戶，由于他們不愿與村結(jié)賬，就由組長造冊登記，欠工個數(shù)及金額，交村作為后來結(jié)帳依據(jù)。工作落實不到位，對農(nóng)戶的各項結(jié)算不及時、不公開，導致群眾上訪，__村的全體村干也認識到這些問題帶來的嚴重后果，因此，我們建議不予追究個人責任，但責令其對存在的問題整改到位。

(7)__村村主任__，現(xiàn)有四個孩子，最大孩子出生于1985年，最小孩生于1996年，其妻已作結(jié)扎手術。2001年5月，鎮(zhèn)委研究決定，該同志任村委會副主任，主管財貿(mào)工作（當時該村無村主任），2002年第五屆村民委員會換屆選舉時，龔被村民海選為__村村主任。__到村任職以后，曾多次向黨組織提出申請，要求加入黨組織；村黨支部多次向鎮(zhèn)黨委呈報，鎮(zhèn)黨委考慮到__的計劃生育問題，一直未予呈報。20_年7月，經(jīng)鎮(zhèn)委考察組多次考察，認為該同志最小孩已近10歲，按《湖北省計劃生育條例》規(guī)定，計劃外生育者在5年內(nèi)不得評先評優(yōu)，不予批準入黨，而他已近10年，遂將__的情況如實上報縣委組織部，組織部已批準__為中共預備黨員。

中共_鎮(zhèn)紀委調(diào)查組

_年_月_日

案件調(diào)查報告格式篇四

今年以來，遼寧省沈陽市頻繁發(fā)生撬開居民門鎖入室盜竊案件，僅1月至8月，全市就立案348起，涉案總價值近百萬元。沈陽市公安機關先后打掉此類犯罪團伙5個，抓獲犯罪嫌疑人25人，涉案250多起，繳獲部分手機、錄音機、手表、服裝等財物和現(xiàn)金。目前，已行政拘留1人，刑事拘留5人，報批捕2人。

這5個團伙主要由安徽省臨泉縣和毗鄰的河南省新蔡縣農(nóng)民組成，團伙主犯均為成年人，在當?shù)匾缘匠鞘行瑥S打工、賣吊床等為由，將同鄉(xiāng)、親屬等熟人的孩子騙出，專門教唆他們?nèi)胧冶I竊技術，自己則遙控指揮。抓獲的25名犯罪嫌疑人只有5人16歲以上，最小的僅12歲。

集中住宿，分組作案。據(jù)調(diào)查，這些盜竊團伙都是近兩年流竄到沈陽市的，每年年底回家，春節(jié)后再出來。第一次到沈陽市時，團伙頭目以做買賣為名由“房屋信息站”中介租借房屋。每個盜竊團伙的孩子都集中居住，為了掩人耳目，還專門在屋內(nèi)放置一些簡易吊床。白天身背吊床走街串巷叫賣，以此作掩護尋找目標為作案踩點，選準地點后用圓珠筆標在導游圖上。每次盜竊得手后，再將圖上標記勾掉。他們作案采取組合分工的方式，每天深夜12時后出去，一般為兩人一組，當房主和鄰居問起時，均回答是到市場上貨?！袄习濉弊约毫碜∫惶?，暗中用手機遙控指揮。一般每天上午來收取盜竊來的錢物，送伙食費和外出盜竊打車費用，團伙中很少有人知道其確切行蹤。

作案目標集中，手段簡單。這幾個團伙在沈陽市作案的足跡遍布市內(nèi)五區(qū)，集中活動于一環(huán)路和外環(huán)路之間，目標都是一些老式民宅，作案手段一般是白天踩點后，晚間乘出租車直接到達地點。撬開房門入室后，從錢物到食品，無所不盜。

團伙有較嚴密的“組織紀律”。在團伙內(nèi)部，除了頭目外，一般是年齡大的管年齡小的，與頭目關系近的管關系遠的，一級服從一級。另外，在團伙中還規(guī)定了嚴格的內(nèi)部紀律，如在住宿上規(guī)定，不準與其他團伙人員串屋，不準私自外出，不準相互交談盜竊情況，不準與家中聯(lián)系，不準與房主和其他居民接觸；在盜竊行動上規(guī)定，深夜12點以后出去，早上4點至4點30無論得手與否都必須回來，如有一人沒有按時回來，則同窩點其他人員馬上離開窩點，如一天不回來，就另租房?。辉谮E款、贓物的處理上，規(guī)定所有孩子每天晚上盜竊來的物品必須在早晨全部上繳給團伙頭目，凡隱藏不交者嚴加懲處；在盜竊數(shù)量上規(guī)定，每人每天必須盜竊錢物在500元以上，凡不能完成“任務”，輕者不給飯吃，重者打罵。為保證孩子們守“規(guī)矩”，團伙頭目暗中專門安排人進行監(jiān)視。據(jù)犯罪嫌疑人張某交待，有一次偷著出去買東西，被人告訴了“老板”王子北，王對其進行毒打，直到打昏才停手。對于完成“任務”比較好的，“老板”也會施以小恩小惠，或獎以小禮物、或發(fā)給少許獎金、或領出去改善生活。每年10月份根據(jù)孩子們的表現(xiàn)發(fā)放“工資”，一般20xx元到4000元不等；在抗拒公安機關打擊上規(guī)定，每個人都事先編好5個以上的假名字，年齡都說到16歲以下，都說是山東人。被抓到時不準供出其他同伙及窩點。否則，不但年底分文不給，而且威脅把他老家的房子拆了。

一是個頭小，隱蔽性強。外表上看，這些孩子都比城市同齡孩子長得矮小，不容易引起注意，這些犯罪嫌疑人，多數(shù)都被公安機關抓獲過，最多的達5次之多。

二是年齡小，處理難。我國刑法明確規(guī)定，不滿14周歲的人，無論犯何種罪，一律不負刑事責任。已滿14周歲未滿16周歲的人，除犯特定的8種嚴重犯罪外，其他不負刑事責任。這些犯罪嫌疑人在剛被抓獲時都說年齡在16周歲以下，而且都沒有證明年齡的證件，加之其家鄉(xiāng)路途遙遠偏僻，很難開展調(diào)查核實工作。

三是出租房管理不力。這些盜竊犯罪團伙常年租住民房，而且有的頭目還時常與孩子同租住一個出租房內(nèi)，但是，直至發(fā)案前也沒能引起居住地公安機關的注意，不能不說我們在外來人口和出租房管理上還存在著薄弱之處。

四是群眾的防范意識和與犯罪分子作斗爭的意識不強。這些未成年人盜竊侵害的目標均為地處敞開式小區(qū)、樓道內(nèi)缺少門窗、缺少照明設施、門窗破舊的簡陋民宅，很少安裝防盜門。個別曾被盜的居民，至今仍未采取“亡羊補牢”的措施。這些犯罪嫌疑人每每深夜外出作案和清晨歸來都是“打的”，眾多出租車司機對此表現(xiàn)得十分麻木，無一向公安機關反映情況。

五是公安機關一些基層領導和民警缺乏敏感性。許多民警在處置這些案件時只是就案論案，缺乏向深層次思考的意識。有人認為，既然教唆犯抓不到，孩子又處理不了，只好抱著多一事不如少一事的態(tài)度，草草結(jié)案，致使幕后的主犯迅速隱藏起來。

著眼于案情變化，加強有關問題的研究。要把“幕后”組織指揮的“老板”做為打擊的重點。要加強與檢、法的溝通協(xié)作，積極研究打擊處理少年兒童犯罪的對策，協(xié)調(diào)有關部門健全完善幫教機制，對犯有嚴重罪行的以及累犯、首犯在法律規(guī)定的范圍內(nèi)依法嚴懲。要大力加強流動人口管理工作。要加強對偷盜專業(yè)化和地域性等特點、規(guī)律的研究，有針對性地加強防范工作。

適應動態(tài)治安環(huán)境，加強社會治安的群防群治。要充分發(fā)揮社區(qū)、廣大居民的作用，加強社區(qū)的防范，及時發(fā)現(xiàn)各種違法犯罪活動。要對出租房加強管理，必須從嚴落實暫住人口和外來人口租賃房屋等有關規(guī)定，依法使其規(guī)范經(jīng)營。要加強社會宣傳，增強廣大群眾自我防范意識和與違法犯罪作斗爭的意識，擴大信息來源渠道，及時防范和發(fā)現(xiàn)各種違法犯罪活動。

加強復雜場所的巡邏守候工作。一些大都市，地形復雜，人員流動大，大街小巷阡陌縱橫、密集交錯，極易成為一些犯罪分子的作案目標。犯罪嫌疑人犯罪后即使被發(fā)現(xiàn)，也很容易在夜色和復雜地形的掩護下迅速逃離現(xiàn)場，給偵破工作帶來相當大的難度。因此，必須有針對性地加強對復雜場所、重要路段的巡邏防控，特別是夜間巡邏守候工作。沈陽市第一個打掉這類盜竊團伙的派出所，就是針對發(fā)案實際加大了夜間巡邏守候的力度。他們將原來的每晚一班兩名民警帶兩名民兵改為每晚兩班，每班由一名所領導負責，增加一名刑警，增大了巡邏密度，在雨夜中將犯罪嫌疑人現(xiàn)場抓獲。

關愛與管理并重

本期刊發(fā)的兩篇稿件，讀之使人心情格外沉重。無論是那些參與盜竊團伙的少年兒童，還是因為缺少家庭溫暖而企圖毒死父親的小峰。他們同樣也是受害者。

在預防未成年人犯罪法和未成年人保護法頒布實施已有較長時間的今天，我們需要認真思考的是，各相關部門共同參與的、防范青少年違法犯罪的體系如何更牢固、更有效。

輟學、流動的青少年成為未成年人違法犯罪的“主力軍”，這已是不爭的事實。這些孩子的流出地往往是經(jīng)濟欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，他們因為種種原因，義務教育權并沒有得到應有的保障；而他們的流入地，多是經(jīng)濟發(fā)達、繁華熱鬧的大都市。由于農(nóng)村的貧困，既然在流出地不能好好控制他們的輟學，但當他們流入到城市后，我們能否做更多的工作？城市里有各類健全的機構(gòu)，如團組織、婦聯(lián)、關工委等社會團體以及公安、勞動、教育等行政部門。對流入城市的孩子進行關愛與管理并重，這個問題應該可以得到起碼的解決。

如我們城市里處處可見的賣花女童；如城鄉(xiāng)結(jié)合部到處游蕩的外地孩子。我們許多人，對他們是熟視無睹的，我們是否想到，給他們更多的關愛。

都市的文明和繁華，不僅僅靠都市人創(chuàng)造和享有，漠視流動人口特別是流動青少年的生存狀態(tài)，這種文明和繁華總會有所欠缺。

案件調(diào)查報告格式篇五

（一）我市兩級法院受理委托理財糾紛案件的基本情況

截至20xx年3月，我市兩級法院共計受理委托理財類案件6件，其中，委托買賣股票糾紛1件，因委托理財合同而引發(fā)的財產(chǎn)關系損害賠償糾紛2件，一般委托合同糾紛2件，信托合同糾紛1件。在這6件案件當中，已經(jīng)審結(jié)的2件，正在審理的4件。

（二）委托理財合同糾紛案件的特點及問題

通過調(diào)研，發(fā)現(xiàn)我市委托理財糾紛案件總體上呈現(xiàn)以下特點：

1、案件的數(shù)量較少但標的較大。從案件總量上看，與全省其他地市相比，我市兩級法院受理的委托理財糾紛案件數(shù)量較少，但是，該類案件總標的達到1.65億元。

2、案件多發(fā)期在20xx年之后。在6件委托理財糾紛中，只有泰山區(qū)人民法院受理的1件委托買賣股票糾紛系發(fā)生于1996年，其余案件均發(fā)生于20xx年之后，這是由于股市長期低迷，在20xx年前后發(fā)生的一些委托理財合同中約定的收益無法兌現(xiàn)，導致當事人發(fā)生糾紛，從而成訟。

3、案由較多，不統(tǒng)一?，F(xiàn)在委托理財糾紛并沒有統(tǒng)一的類案由，我市法院受理的此類案件，在確定案由時也不統(tǒng)一，如有的定成委托買賣股票糾紛，有的定成財產(chǎn)損害賠償糾紛，有的定成信托糾紛，還有的定為一般委托合同糾紛。

在審判實踐中存在的主要問題有：1、委托理財糾紛的概念不夠統(tǒng)一規(guī)范，比較模糊。這直接影響了法院對此類案件的受理與審判；2、審判委托理財合同糾紛的法律依據(jù)不足，判決缺少統(tǒng)一尺度。由于實踐中對委托理財合同的性質(zhì)仍存在較大爭議，加之委托理財合同與合同法規(guī)定的有名合同均不甚相符，在現(xiàn)行法律法規(guī)中很少能找到適用于此類合同糾紛的法條，加大了案件的審理難度。

委托理財?shù)母拍?，在實踐中比較模糊，不夠清晰。而由于委托理財現(xiàn)象比較復雜，因此對概念的界定，實際上決定著法院受理委托理財糾紛案件的范圍。因此，委托理財?shù)母拍钍俏覀兪紫刃枰枰悦鞔_的。

有人提出將委托理財定義為客戶將其資金交付給管理人并由后者將該資金投資于證券、期貨等交易市場或者以其他金融形式進行管理，所獲利益由雙方按照約定進行分配或者由管理人收取管理費的活動。這里強調(diào)金融性質(zhì)顯然是從委托投資的對象及管理方式而言，而非指委托投資的主體，并排除了非金融性的經(jīng)貿(mào)、實業(yè)投資及其委托管理。所以，這一概念沒有涉及現(xiàn)實中大量存在的將國債、股票或期貨合約等作為合同標的的情況，因此有些偏頗。

還有觀點認為，委托理財是委托人與受托人約定，由委托人將其所有或募集的資金、證券等金融性資產(chǎn)交由受托人掌管，并由受托人在證券、期貨等金融市場從事營利性投資經(jīng)營活動，以獲取經(jīng)濟利益的行為。委托理財活動必須在證券或期貨經(jīng)營機構(gòu)開設資金賬戶，通過證券或期貨經(jīng)營機構(gòu)方可進行。這一概念基本上揭示了委托理財?shù)膶嵸|(zhì)，但卻忽略了現(xiàn)實當中存在的以實物資產(chǎn)作為理財對象的情況。

我們認為，委托理財，實質(zhì)上是一種投資委托管理或資產(chǎn)委托管理的行為。嚴格地說，“委托理財”并不是一個嚴格意義上的法律概念，而只是金融業(yè)界的習慣用語。作為一個約定俗成的用語，它包含了現(xiàn)實生活中各種各樣的委托理財現(xiàn)象。

委托理財合同有廣狹二義。廣義的委托理財合同泛指委托人將其擁有所有權或者處分權的金融資產(chǎn)和非金融資產(chǎn)（如不動產(chǎn)）委托給受托人從事投資管理活動的合同；而狹義的委托理財合同僅指委托人

將其擁有所有權或者處分權的金融資產(chǎn)（如貨幣、票據(jù)等）委托給受托人從事投資管理活動的合同。以受托資產(chǎn)的種類為標準，委托理財可分為金融性資產(chǎn)的委托理財和非金融性資產(chǎn)的委托理財。金融性委托理財合同糾紛，是指因委托人和受托人約定，委托人將其資金、證券等金融性資產(chǎn)委托給受托人，由受托人在證券、期貨等金融市場上從事股票、債券等金融工具的組合投資、管理活動所引發(fā)的合同糾紛。我們所說的委托理財糾紛，就是指的此類糾紛。

委托理財合同千變?nèi)f化，種類繁多。總體看來，委托理財合同有名實相符的，也有名實不符的。在名稱上，比較多的情況下，稱為委托理財合同、投資理財合同、委托投資合同、資產(chǎn)管理合同或投資管理合同等；有時，第三方監(jiān)管合同或委托監(jiān)管合同是單列的，也有合一的，單列的由委托人與監(jiān)管人簽訂（委托人與受托人另簽委托理財合同），合一的由委托人、受托人、監(jiān)管人共簽。委托理財合同也有以其他名稱出現(xiàn)的，如委托代理合同、證券（股票）交易（買賣）代理合同、委托（代理）國債投資（購買）合同、股票質(zhì)押投資合同、合作（共同、合伙）投資合同，甚至托管合同、保管合同、國債回購合同、投資咨詢（顧問）合同、信托合同等等，不一而足。按照不同的標準，可對委托理財合同作出相應的分類：

（一)根據(jù)委托理財?shù)谋憩F(xiàn)形式來區(qū)分，實踐中委托理財合同主要有以下兩種:(1）子母協(xié)議，一份正式協(xié)議，一份補充協(xié)議，保底和保收益的內(nèi)容一般約定在補充協(xié)議中；(2)三方監(jiān)管協(xié)議，委托理財合同由三方主體共同簽訂，即委托方、受托方和監(jiān)管方，監(jiān)管方一般由證券公司充當。但是在具體的合同名稱上，則可能各不相同，實踐中比較多的有委托理財、委托投資、合作投資、資產(chǎn)管理、受托資產(chǎn)管理、信息咨詢服務協(xié)議、國債托管協(xié)議等等。

（二）根據(jù)合同中關于虧損負擔和贏余分配的約定來區(qū)分，委托理財合同可以分為如下七種類型：（1）本息保底，超額歸受托人型。受托人保證到期返還委托人的本金和一定比例的年收益率，超出部分歸受托人所有，不足部分由受托人賠付。（2）本息保底，超額分成型。受托人保證到期返還委托人本金和一定比例的。收益；對超出部分，由雙方按約定比例分成。（3）本金保底，超額分成型。受托人保證委托人的本金不受損失，虧損由受托人予以補足；對盈利部分，則由雙方按比例分成。（4）盈余分成，虧損分擔無約定型。委托人將資金委托給受托人從事股票交易，雙方只約定盈利按一定比例分成；對虧損，則沒有約定承擔的比例和方式。（5）締約當時沒有約定盈虧負擔，受托人事后承諾補償損失型。雙方在訂立合同時對交易的盈虧負擔沒有約定，對投資管理過程中出現(xiàn)的委托資產(chǎn)損失，受托人書面承諾補足委托人全部或部分損失。（6）盈余分成和虧損未約定型。合同當事人對于盈余的分成和虧損的分擔未作出約定。（7）利益共享、風險共擔型。委托人和受托人共同出資，以委托人或者受托人的名義開立資金帳戶和股票帳戶，由受托人負責資產(chǎn)的運作，有時委托人享有一定程度的控制權，約定利益共享，風險共擔。

（三）根據(jù)在證券、期貨市場上出現(xiàn)的投資人名義的不同，委托理財分為委托代理的投資理財和信托投資理財。委托人委托受托人使用委托人的賬戶從事投資經(jīng)營活動的，為委托代理型投資理財。委托人委托受托人以自己的名義或者受托人借用他人名義從事投資經(jīng)營活動的，為信托投資理財。

委托理財合同的主體，主要包括委托人、受托人、監(jiān)管人三類。其中，受托人的主體是重點需要解決的問題。

（一）委托人的范圍。委托理財糾紛的委托人，其范圍的確定應當根據(jù)《中華人民共和國合同法》第二條的規(guī)定確定，包括各類法人、自然人或其他組織。因為委托理財糾紛均為因委托理財合同所引起，而只要是平等主體的法人、自然人或其他組織，具有相應的民事權利能力與民事行為能力的，原則上均可以成為委托人。

（二)受托人的范圍。實踐中，受托人主要包括自然人、一般有限公司、投資管理公司、投資咨詢(顧問）公司、理財工作室、經(jīng)紀人、私募基金等民間性機構(gòu)，也包括證券公司、期貨公司、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、企業(yè)財務公司及商業(yè)銀行、保險公司、公募基金的基金管理公司等專業(yè)性金融機構(gòu)。

上述受托人可以分為兩類。第一類是金融機構(gòu)，主要涉及券商，第二類是非金融機構(gòu)，主要涉及投資公司。對于前者，證監(jiān)會已在《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試行辦法》中作出相應規(guī)定。對于后者，則尚存爭議。肯定意見認為，既然“代客理財”列在投資公司營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)，且強行法又未作禁止，應認定其具有理財資格；否定意見則主張，委托理財屬于特許經(jīng)營，非金融機構(gòu)不宜介入。我們認為，投資公司在受托理財時基本處于監(jiān)管盲區(qū)，而目前理財活動往往涉及巨額資金，一旦失控勢必殃及金融安全。有鑒于此，今后宜適度限縮受托理財?shù)闹黧w范圍，將該業(yè)務視為許可經(jīng)營項目為妥。

（一）對委托理財合同性質(zhì)的認識

我們認為，委托理財合同是一種新類型的合同。

首先，委托理財合同實際上使雙方形成了一種臨時性的合伙關系，雙方分別用不同的客體，即委托方以貨幣、受托方以勞務進行投資。委托人開立賬戶后，在合同有效期內(nèi)由受托方負責該合伙人的具體運營，憑借其專業(yè)知識和投資技巧進行具體操作。雙方內(nèi)部對該合伙人進行期貨投資而產(chǎn)生的虧損和盈利進行劃分，但該約定僅對雙方有約束力，不得對抗第三人。因此，在協(xié)議期內(nèi)交易的盈虧都體現(xiàn)在該賬戶內(nèi)，一旦協(xié)議期滿，清倉結(jié)算后，雙方就按照約定承擔責任。

其次，委托理財合同是雙方當事人理性的意思自治的體現(xiàn)。對保底條款有人提出，由于投資存在很大的風險，如果由受托人承擔全部虧損，會使受托人的義務單方加大，是不公平的。并非理性投資主體的行為。其實，保底條款并非當事人不理性的行為。委托理財現(xiàn)象的產(chǎn)生和發(fā)展，具有有特定的社會經(jīng)濟基礎，資金和投資專業(yè)知識在很多時候并不為相同的主體占有。委托方的目的是使其貨幣增值，但缺乏使其貨幣增值的手段。對受托方來說，雖然具有可以使貨幣增值的技能和知識，但“巧婦難為無米之炊”，沒有相應的貨幣資金為載體，其技能是沒有價值的。為了將二者有機結(jié)合，實現(xiàn)“共贏”，委托理財便應運而生了。

最后，無論委托理財合同如何歸類，但只要此類合同不違反公序良俗原則以及法律與行政法規(guī)中的強制性規(guī)定，就應受到法律尊重與保護。申言之，對金融市場的監(jiān)管必須慎重，不能以監(jiān)管為由阻礙其創(chuàng)新。法律規(guī)定應來源于現(xiàn)實需要，對于委托理財行為，我們應該因勢利導，發(fā)揮其積極作用，而不要視其為洪水猛獸，以法律沒有規(guī)定為由而否定其合理性。在大力發(fā)展市場經(jīng)濟的前提下，一切行為應主要由市場來決定，充分尊重當事人的意思自治。

（二）關于委托理財類合同糾紛案件的案由確定

案由的確定關系到法律關系的識別和案件的定性。對委托理財類合同糾紛案件案由的確定，實踐中五花八門，很不統(tǒng)一，主要有代理買賣股票糾紛、證券（股票）交易代理糾紛、一般委托合同糾紛、委托理財酬金糾紛、借款合同糾紛、合作炒股糾紛、賠償糾紛、委托買賣股票合同盈利糾紛、存款合同糾紛等等。有的同志認為，應當將委托理財糾紛作為一種新的案由單列出來，使之成為一種新的有名合同。有的同志認為，從委托理財合同中當事人的權利義務來看，這類合同無非就是法律已經(jīng)規(guī)定的有名合同的某種復合，不能將其作為有名合同對待，對此類糾紛應細化分流，區(qū)別案件類型，分別確定案由。

我們認為，對委托理財糾紛作更進一步的類型化劃分和處理，在目前的法律框架下是必要的。在實踐中，委托理財類合同雖然千變?nèi)f化，但細分起來只有五種典型情況：

1 、約定本息保底，超額歸受托人所有的，實與民間借貸無異，應將案由定為借款合同糾紛；

2 、合同約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，屬于信托行為，應將其認定為信托合同糾紛；

3 、合同約定委托人自己開立資金帳戶和股票帳戶，委托受托人進行投資管理的，應將其認定為委托合同糾紛；

4 、合同約定雙方共同出資，利益共享、風險共擔的，應將其認定為合伙合同糾紛。

5、對存在前面幾種合同之復合情況的合同，由于合同法對復合合同的問題沒有涉及，因此，宜按照類推適用的原則，對其各構(gòu)成部分分別適用各有名合同的規(guī)定。

（一）委托理財合同的效力

合同效力是法律對當事人合意的事后評價。目前，對此類合同的定性在理論界和司法界都存有較大分歧，實踐中首先依據(jù)何種法律規(guī)范對其進行調(diào)整也不盡相同。我們認為，在對委托理財合同的性質(zhì)認定上，不應拘泥于合同的性質(zhì)，關鍵要從法理高度對其本質(zhì)內(nèi)容進行研判，依據(jù)《合同法》第三章的規(guī)定確定此類合同的法律效力。也就是說，判斷委托理財類合同的有效與否，只能依據(jù)法律規(guī)定，把握合同當事人的真實意思表示，虛偽表示、隱匿行為、惡意串通、假借名義損害國家、集體、自然人合法權益甚至實施違法犯罪的，應當視為合同無效；同時，有效性應當也源于法無明令禁止即為許可，如果當事人以法律法規(guī)禁止委托的資產(chǎn)實施了委托理財，合同應為無效，但是，根據(jù)《行政許可法》和《信托法》的規(guī)定，委托理財不應采取許可制和專營制方式。

在此次調(diào)研中，金融業(yè)務資格的缺乏不應導致委托理財合同無效成為在確定合同效力時爭

論最大的問題。我們認為業(yè)務資格的缺乏不應導致委托理財合同無效。

（二）保底條款的效力

“保底條款”是人們對各種委托理財合同中委托人向受托人作出的保證本金不受損失，超額分成、保證本息最低回報，超額分成、保證本息固定回報，超額歸受托人等約定的統(tǒng)稱。實踐中保底條款可分為保證本息固定回報條款、保證本息最低回報條款和保證本金不受損失條款等三種。

在委托理財合同糾紛案件的處理中，爭議最大的問題就是保底條款的效力。我們認為，對保底條款，只要不存在合同法第五十二條、第五十三條規(guī)定的情形的，原則上應當認定有效。理由是：

1、基于市場主體投資和證券市場發(fā)展的需要，人們發(fā)明了委托理財合同這種投資方式。實踐中典型的委托理財合同，徒有委托的外殼，其具有與一般的委托或信托合同明顯不同的本質(zhì)特征，即受托人承擔民事責任不以過錯為條件，并原則上承擔受托行為的所有風險。金融性的委托理財與通常意義上的投資行為也有差異，是對證券、期貨等虛擬市場的投資，具有高風險、高收益的特點。由于絕大多數(shù)委托理財合同中都約定有保底條款，對委托理財合同所包含的法律關系是什么，本身就是一個爭議很大的問題。對于這樣一種具有資金融通和資金管理雙重功能的新類型的商事合同，我們簡單地用委托合同或信托合同去套，或者非得將它定性為我國合同法中的有名合同，并不是科學客觀的態(tài)度。因此，審判實踐中我們也沒有理由運用委托合同或投資行為的屬性，去闡釋委托理財合同，并認定當事人在合同中約定的保底條款無效。

2、迄今為止，我國法律、法規(guī)中禁止金融性委托理財?shù)囊?guī)定，僅見于《證券法》第143條關于“證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾”的規(guī)定。但依體系解釋方法，從該法第194條對違反第142、143條的法律責任的規(guī)定來看，禁止接受全權委托和承諾保底收益僅僅是針對券商的經(jīng)紀業(yè)務。其他的禁止保底條款的規(guī)定主要表現(xiàn)為人民銀行的規(guī)章，如《信托投資公司管理辦法》第31條、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第4條等，而這些規(guī)章又顯然是從強化對信托投資公司的風險管理方面作的規(guī)定，且信托投資公司的現(xiàn)實運作和人民銀行對其的監(jiān)管均未嚴格遵守上述規(guī)定。人民法院認定合同的效力，只能以法律和行政法規(guī)為依據(jù)，上述規(guī)章顯然不能作為認定合同無效的依據(jù)。另一方面，即使國家現(xiàn)在通過法律、法規(guī)的強制性規(guī)定認可保底條款，也存在法的溯及力問題。當事人此前在委托理財合同中約定保底條款，其無法預見會發(fā)生無效的后果。認定保底條款約定無效，對當事人明顯不公。

3、在委托理財關系中，由于委托人專業(yè)知識的匱乏和合同約定由受托人全權負責等原因，受托人的獨立意志和受托權限都得到了極大的擴張。其在享有較大權力的同時，根據(jù)權責一致的原則，當然應當負有較大的責任。從委托人權益的救濟渠道方面來看，受托人在投資領域的專業(yè)知識強于委托人，處于實際上的優(yōu)勢地位，如果發(fā)生糾紛，由委托人舉證或者識別受托人是否存在過錯頗為不易。此外，我國證券市場還存在信息透明度不夠、惡意虧損現(xiàn)象較多等問題。保底條款則為解決一直存在的委托成本問題提供了一種剛性的約束，有利于督促受托人勤勉敬業(yè)，防止道德風險。

4、雖然從維護金融機構(gòu)自身安全的角度出發(fā)，對保底條款采取有限承認的態(tài)度，對于平衡作為巨額委托理財合同委托人的上市公司和作為受托人的證券公司的利益，有一定作用。但因這種觀點缺乏法理支持，從構(gòu)建金融機構(gòu)信用和維護國家金融市場秩序的角度，具有致命性的負面效應。顯失公平是指在締約時雙方當事人權利義務的失衡，我們不能忽視20xx年前投資股市曾有的高額利潤，而僅僅根據(jù)近幾年股市低迷導致的巨額虧損來推斷保底條款顯失公平。投資證券市場的高風險、高利益是基本常識，對于因股市周期性的漲跌導致的合同當事人權利義務失衡，解釋為正常的商業(yè)風險更令人信服，從而排除了情勢變更原則的適用余地。至于參照合同法關于調(diào)低違約金的規(guī)定，僅僅保護法定利率收益，實際上將委托理財當作了儲蓄，不符合市場催生委托理財這種融資投資方式的目的。

案件調(diào)查報告格式篇六

訴訟文書材料是訴訟檔案形成的重要依據(jù)，其排序是否規(guī)范直接影響訴訟案件裝訂歸檔和訴訟檔案的利用?，F(xiàn)行民商事一審案件卷內(nèi)材料排序是按照1991年最高人民法院關于《人民法院訴訟文書立卷歸檔辦法》中民事一審“訴訟文書材料的排列”規(guī)定的卷內(nèi)目錄的內(nèi)容進行操作的。隨著民事審判大格局的形成，民事一審卷內(nèi)目錄內(nèi)容已顯現(xiàn)出一些不足。為進一步規(guī)范訴訟文書材料的排序，便于訴訟案件裝訂歸檔和檔案的利用，筆者通過相關調(diào)查研究，針對現(xiàn)行民商事一審案件卷內(nèi)文書材料歸檔排序中存在的問題，并根據(jù)相關的法律法規(guī)，結(jié)合自身的工作經(jīng)驗，對如何改進民商事一審案件卷內(nèi)目錄內(nèi)容及排序提出拙見，欲以司法同仁探討。

1、《人民法院訴訟文書立卷歸檔辦法》（以下簡稱《歸檔辦法》）施行前，卷內(nèi)材料的排序隨意性大。

2、《歸檔辦法》施行后至1997年，按照“訴訟文書材料的排列”規(guī)定，民事、經(jīng)濟案件按照卷內(nèi)目錄內(nèi)容排序裝訂歸檔，卷內(nèi)材料較為有序。

3.1998年，開始探索民事經(jīng)濟審判方式改革，民事、經(jīng)濟案件根據(jù)審判方式改革的需要，先后增加了“當事人訴訟須知”、“舉證須知”、“當事人權利義務須知”、“限期舉證通知書”等《歸檔辦法》中卷內(nèi)目錄排序所沒有的材料，而卷內(nèi)目錄的排序內(nèi)容沒有變，審判人員只是將新增材料隨意裝入卷內(nèi)或附卷。

4.20xx年，根據(jù)《最高人民法院關于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》（以下簡稱《證據(jù)規(guī)定》）及程序法的相關規(guī)定，先后又增加“人民法院民事訴訟風險提示書”、“當事人送達地址確認書”、“證據(jù)交換通知書”、“轉(zhuǎn)換程序通知書”、“證據(jù)交換筆錄”、“追加當事人通知書”、“申請證人出庭、證據(jù)調(diào)查及批復”、“領取裁判文書通知書”等原卷內(nèi)目錄排序中所沒有的內(nèi)容。對此，在不改變《歸檔辦法》排序原則的基礎上，審判人員把出現(xiàn)的新材料按卷內(nèi)目錄中相應的內(nèi)容穿插排列，但很不規(guī)范。

1、《歸檔辦法》中“民事一審卷內(nèi)目錄”有相當部分內(nèi)容已不適應司法改革發(fā)展的需要。大民事格局形成以前，民事案件與經(jīng)濟案件屬不同類別的案件，民事卷內(nèi)的目錄內(nèi)容只有20項，經(jīng)濟卷內(nèi)的目錄內(nèi)容有26項，二者內(nèi)容完全相同之處只有6項，不同之處有22項。隨著大民事格局的形成，經(jīng)濟案件與民事案件統(tǒng)稱為民商事案件，而目錄內(nèi)容無論是20項還是26項，均不適應當前民商事案件訴訟文書材料歸檔的需要。

2、大民事格局形成后，《歸檔辦法》中“民事一審卷內(nèi)目錄”不能體現(xiàn)民商事一審案件卷內(nèi)訴訟文書材料的新特點。隨著審判方式改革的深入，新增加了一些新的訴訟文書材料，如：立案時除了原有的受理案件通知書外，出現(xiàn)了立案審查、審判流程管理信息表、當事人訴訟須知、人民法院民事訴訟風險提示書、廉政監(jiān)督卡、當事人送達地址確認書等；《證據(jù)規(guī)定》施行后，當事人依據(jù)《證據(jù)規(guī)定》申請法院調(diào)查取證、申請證人出庭作證等，法院根據(jù)當事人的申請作出答復的材料；經(jīng)當事人申請、對于證據(jù)較多或者復雜疑難的案件，法院在開庭審理前要進行證據(jù)交換制作的證據(jù)交換筆錄；轉(zhuǎn)換程序通知書等與案件相關聯(lián)又必須附卷的相關材料，但卷內(nèi)目錄又沒有這些內(nèi)容。因此，卷內(nèi)目錄急需增加這些新內(nèi)容，以體現(xiàn)審判方式改革的新特點。

筆者經(jīng)過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，審判人員對卷內(nèi)訴訟文書材料的排序問題重視不夠，沒有考慮卷內(nèi)材料排序管理的規(guī)范性問題、排序裝訂的效率問題、以及訴訟檔案的利用問題，致使當前檔案裝訂的卷內(nèi)文書材料排列順序隨意性大，出現(xiàn)零亂無序、不規(guī)范的現(xiàn)象，直接影響了檔案的質(zhì)量和利用效率。

民事審判大格局形成后，對于民商事一審案件中出現(xiàn)的新材料、新訴訟文書，雖然采取了相應措施，但做法不統(tǒng)一，主要表現(xiàn)在：

1、有的分散放在卷內(nèi)目錄的位置。雖然在卷內(nèi)目錄反映了材料名稱，但顯得分散、零亂。

2、有的放在與卷內(nèi)目錄相類似的位置，所作的調(diào)整不夠完整。雖對增加的一些新材料，如：“立案審查、審判流程管理信息表”，“當事人訴訟須知、人民法院民事訴訟風險提示書、舉證通知書、廉政監(jiān)督卡”、“延長舉證期限、調(diào)查收集證據(jù)、證據(jù)保全、證人出庭作證、重新鑒定的申請及法院的通知書或決定書”在“民事一審卷內(nèi)目錄”作了一些修訂，但不夠完整，排列順序不統(tǒng)一。

為了規(guī)范訴訟文書材料的排序，更好地發(fā)揮訴訟檔案為審判工作和其他工作服務的作用，筆者經(jīng)過調(diào)查研究，結(jié)合相關法律法規(guī)的規(guī)定及自身的工作經(jīng)驗，對民商事一審案件訴訟文書材料卷內(nèi)目錄排序問題提出如下建議：

筆者認為，民商事一審案件卷內(nèi)目錄除了內(nèi)容相同的6項應當保留外，其余可用的、不同的、且內(nèi)容不完整的部分應根據(jù)實際情況進行合并修改、補充，使民商事一審案件的卷內(nèi)目錄更加完善。

1、“立案審批表”修改為“立案審查、審判流程管理信息表”，以符合最高人民法院關于司法統(tǒng)計信息管理的規(guī)定。

2、“起訴書或口訴筆錄”與“起訴書及附件”合并修改為“起訴狀及附件”。因為，把起訴書改為起訴狀，既符合民事訴訟法的規(guī)定，又符合當事人對它的一般稱謂。實踐中，一些不識字的當事人請人代書起訴狀，很少口頭起訴，因此，建議取消“口訴筆錄”。

3、“立案（受理）通知書”與“受理案件通知書”合并修改為“受理案件通知書”，并結(jié)合審判工作改革后增加的新的訴訟材料，如“當事人訴訟須知、人民法院民事訴訟風險提示書、當事人送達地址確認書、舉證通知書、廉政監(jiān)督卡”等。這些新材料都是立案時，法院必須送達當事人，告知其訴訟的有關規(guī)定，需要附卷的材料。

4、“繳納訴訟費或免費手續(xù)”與“繳納訴訟費通知及預收收據(jù)”合并修改為“減、免、緩交訴訟費申請、審批手續(xù)及繳納訴訟費收據(jù)”。因為，有的案件當事人起訴時經(jīng)濟上確有困難，提出減、免、緩申請及法院是否準許的審批手續(xù)都要附卷，而原目錄內(nèi)容簡單，實踐中操作不便，補充完整后清晰明了，便于操作。

5、“應訴通知書回執(zhí)”與“送達起訴書回執(zhí)”合并修改為“應訴通知書”、“送達回證”，同時增加“送達起訴狀副本、開庭傳票公告及張貼依據(jù)”、“人民法院民事訴訟風險提示書、舉證通知書、廉政監(jiān)督卡等”、“當事人送達地址確認書”、“追加當事人通知書、第三人參與訴訟申請及批復”等內(nèi)容。因為，有的訴訟文書必須送達給被告，有的案件因被告下落不明而依法公告送達；有的案件在審理中發(fā)現(xiàn)需要追加當事人；有的案件出現(xiàn)第三人申請參加訴訟，或者法院通知第三人參加訴訟，這些訴訟文書真實地反映了案件的程序問題，也必須附卷。

6、“原、被告訴訟代理人、法定代表人委托授權書、鑒定委托書及法定代表人身份證明”與“原告、被告、第三人法定代表人身份證明及授權委托書”合并修改為“原、被告、第三人訴訟代理人、法定代表人身份證明及授權委托書”。因為，該欄目是反映各方當事人法定代表人、訴訟代理人身份證明及授權情況，不應把“鑒定委托書”放在該欄目，應予以取消。

7、“原、被告舉證材料”修改為“證據(jù)收據(jù)、原、被告及第三人舉證材料”。因為，有的案件會出現(xiàn)第三人的舉證材料；《證據(jù)規(guī)定》要求法院收到當事人提交的證據(jù)材料，應當出具收據(jù)，因此，應增加第三人舉證材料和證據(jù)收據(jù)。

8、“訴訟保全或先行給付申請及本院裁定”修改為“財產(chǎn)保全申請（擔保）、先予執(zhí)行申請等材料、本院作出的裁定和復議文書、協(xié)助執(zhí)行通知書及送達回證”。因為，這些材料是法院作出采取財產(chǎn)保全、先予執(zhí)行裁定所必需的，應當在卷內(nèi)目錄內(nèi)容中加以反映。

9、“訴訟保全或先行給付的執(zhí)行記錄”修改為“執(zhí)行財產(chǎn)保全、先予執(zhí)行的筆錄、協(xié)助執(zhí)行通知書及送達回證等材料”。因為，這些材料涉及法院執(zhí)行財產(chǎn)保全、先予執(zhí)行的執(zhí)行情況和當事人的合法利益，必須在卷內(nèi)目錄內(nèi)容中加以反映。

10、“詢問、調(diào)查取證材料”與“詢問、調(diào)查筆錄及調(diào)查取證材料”合并修改為“詢問、調(diào)查（勘驗）筆錄及調(diào)查取證材料”，同時增加“申請證人出庭作證、申請法院調(diào)查收集證據(jù)手續(xù)及批復”。因為，當事人依據(jù)《證據(jù)規(guī)定》申請證人出庭作證、申請法院調(diào)查收集證據(jù)的申請書及法院是否準予的批復是反映審判改革出現(xiàn)的新材料，符合程序法關于證據(jù)的有關規(guī)定，應當在卷內(nèi)目錄內(nèi)容中加以反映

案件調(diào)查報告格式篇七

近年來，紀檢監(jiān)察機關受理群眾舉報量呈逐年上升趨勢，所反映的問題也參差不齊。究其原因是多方面的：干部工作不到位、作風飄浮，沒有擺正自己的位置，他們對群眾反映的問題采取聽之任之的態(tài)度，對群眾的切身利益漠不關心，而我們的群眾則認為紀檢監(jiān)察機關能解決他們所反映的這些問題。在這種新形勢下，筆者就當前如何搞好紀檢監(jiān)察信訪舉報工作，提出如下建議，僅供參考：

一、進一步提高思想認識，轉(zhuǎn)變觀念，經(jīng)常換位思考，切實加強對信訪舉報工作的領導

人民群眾通過來信來訪來電向紀檢監(jiān)察機關反映問題，是人民群眾作為國家的主人，充分發(fā)揮參政議政權利，參與管理國家和社會事務的有效途徑，實質(zhì)上是對紀檢監(jiān)察機關的一種信任，正確處理好群眾信訪問題，是實踐“三個代表”重要思想，切實履行全心全意為人民服務宗旨，努力維護廣大人民群眾根本利益的具體體現(xiàn)。加強和改進紀檢監(jiān)察機關信訪舉報工作，進一步提高思想認識，有利于懲治和預防腐敗，有利于防止和糾正各種損害人民群眾利益行為的不正之風，有利于化解矛盾，維護社會穩(wěn)定，有利于發(fā)展民主政治，促進社會和諧。

一是轉(zhuǎn)變觀念，整合力量。紀檢監(jiān)察機關信訪舉報工作不僅僅是紀檢監(jiān)察機關和信訪舉報部門幾個干部的事，信訪問題要得到徹底解決，必須各方面、各部門都要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，通力合作，齊抓共管，切實納入各級黨委政府和每個部門的重要議事日程，形成合力。

二是換位思考，轉(zhuǎn)換工作思路。各級紀檢監(jiān)察機關和全體干部應站在維護改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局和服務“第一要務”的高度，牢固樹立群眾觀念，正確認識和對待群眾的合理要求，隨時轉(zhuǎn)換工作思維，善于站在不同的角度設身處地為群眾著想，切忌把為群眾辦實事看成是找麻煩，把檢舉揭發(fā)的群眾看成是“刁民”，而要把群眾信訪、來訪看作是對反腐倡廉工作的一種鞭策和對紀檢監(jiān)察干部的提醒、警示。更要注重情、理、法的結(jié)合，深懷愛民之心，真誠地接受群眾傾訴，以情感人，寓情于理，依法辦事，爭取群眾的理解支持，逐步化解矛盾，避免事態(tài)進一步擴大。

三是切實加強對信訪工作的領導。紀檢監(jiān)察信訪部門作為紀檢前沿陣地，要高度重視，經(jīng)常過問，逐步建立起加強做好信訪工作的領導體制和工作機制，從而使信訪舉報工作既要立足于基本職責，把執(zhí)紀辦案與糾正損害群眾利益的問題相結(jié)合，與做群眾思想教育工作相結(jié)合，又要把調(diào)查取證的過程，變成密切聯(lián)系群眾的過程，變成疏導群眾情緒的過程，變成為群眾排憂解難的過程。充分發(fā)揮案源主渠道的作用和直查快辦的優(yōu)勢，為黨風廉政建設和反腐敗工作大局服務。

二、切實改進工作作風，進一步加大源頭治理的力度，努力化解基層矛盾和對信訪問題的預防處置工作

俗話說：“樹有根，水有源”，“世界上沒有無緣無故的愛和恨”。人民群眾來信來訪也有其原因。從源頭上解決好群眾關心反映的熱點、難點問題已成為當前做好信訪工作的關鍵環(huán)節(jié)。

一是要加大信訪舉報法規(guī)的宣傳力度，教育群眾樹立法制觀念，以理性合法的方式反映問題，自覺遵守信訪秩序。要努力營造良好的信訪舉報環(huán)境，認真查處打擊報復案件，為群眾信訪舉報提供便利條件，充分利用接待場所和各種媒體，廣泛宣傳相關的法規(guī)、信訪者的權利與義務、信訪工作流程圖、本委局受理的范圍、工作程序及時限、質(zhì)量要求以及領導接訪的時間等，擴大紀檢監(jiān)察信訪舉報工作的影響，增加紀檢監(jiān)察信訪舉報工作的透明度。

二是要切實轉(zhuǎn)變工作作風，變?nèi)罕娚显L為干部下訪。全年工作堅持做到“三辦”，即：特事特辦、急事急辦、普件快辦；廣泛開展“四個一”活動，即：保持一張笑臉，程序上講一個清楚，明確給一個答復，承諾一個時限，搞好優(yōu)質(zhì)的服務，提高辦事效率。積極實踐“三種下訪”形式：定點下訪，即到信訪問題較突出的單位和地區(qū)開展下訪，督促基層解決問題，化解矛盾；定人下訪，即針對軍轉(zhuǎn)人員、重點上訪對象、改制企業(yè)分流失業(yè)人員等特定人群開展下訪，進行調(diào)查研究，聽取意見，了解掌握群眾的需求和思想動態(tài)，及時排查解決群眾反映的“熱點、難點”問題，找準信訪“癥結(jié)”，做好“預警”處理，切實解決好這些人員的實際困難；定事下訪，針對移民安置補償、新城征地補償、城市拆遷等特殊弱勢群體和群眾反映強烈的問題開展下訪，協(xié)調(diào)有關職能部門妥善處理關系群眾切身利益的問題。

三是要堅持“以人為本”的理念。我們要以群眾合法合理的意愿、期待和要求作為工作的出發(fā)點和歸宿，把群眾的呼聲和愿望作為第一信號，把群眾的需求作為第一動力，把群眾滿意或不滿意作為衡量紀檢監(jiān)察信訪工作的第一標準，也就是始終把維護人民群眾根本利益作為科學決策、依法決策、民主決策的根本和主線，避免盲目決策、武斷決策產(chǎn)生誘發(fā)群眾信訪、上訪的苗頭和隱患，多一點思考，少一分盲目。

四是要建立健全部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道和村居委會信訪工作信息網(wǎng)絡點。作為紀檢

監(jiān)察機關信訪工作的“前位哨”、“電子眼”，定期或不定期報告信訪信息，掌握基層信訪苗頭和動態(tài)，充分發(fā)揮基層黨政組織“第一道防線”的作用，堅持并完善領導包案、掛帳督辦、領導下訪、電話約訪、信訪工作百分考核、黨風廉政信息發(fā)布等行之有效的做法，建立基層黨政組織與群眾互動、互信機制， 隨時掌握信訪工作主動權。

三、進一步探索和創(chuàng)新工作機制，加強隊伍建設，推行信訪舉報辦事公開制度，依紀依法規(guī)范信訪舉報工作

一是創(chuàng)新工作機機制。結(jié)合《信訪條例》、中紀委實施《信訪條例》的若干意見和《關于依紀依法規(guī)范紀檢監(jiān)察信訪舉報工作的若干意見》的要求，按照“分級負責、歸口辦理”和“誰主管、誰負責”的原則，科學分工，明確責任，逐步建立健全高效運轉(zhuǎn)的領導負責機制，領導親自閱信和接待來訪制度和建立聯(lián)席會議工作機制、信訪問題排查調(diào)處機制、重要線索和疑難信訪問題集體評估與研究制度、社會參與解決糾紛機制、首問責任制、實名舉報制度、雙向承諾制、保密制、信訪舉報責任追究制、信訪季度分析制、集體訪應急處理機制和處理重大集體訪協(xié)調(diào)機制等，加強協(xié)調(diào)配合，形成解決問題的整體合力。

二是積極推行信訪舉報工作辦事公開，自覺接受群眾監(jiān)督，切實維護群眾的合法權益。在日常工作中，信訪舉報辦事程序要按照：受理→登記→送閱→領導批示→轉(zhuǎn)辦、交辦、自辦→反饋調(diào)查處理情況→上報領導審批→結(jié)案（ 了結(jié)） →立卷歸檔等程序辦理，并積極探索信訪舉報在受理、調(diào)查、處理等環(huán)節(jié)的公開，切實增大紀檢監(jiān)察機關辦理信訪舉報的透明度。

三是加強信訪干部隊伍建設力度。因為信訪舉報工作涉及面廣、政策性強。通過關門集中學習、走出去考察學習和在工作中實踐學習，強化紀檢監(jiān)察機關信訪干部的素質(zhì)培養(yǎng)，切實加強信訪干部隊伍的思想、作風、組織、紀律和素質(zhì)建設，努力提高其具備五種能力：提高化解矛盾糾紛，做群眾思想工作的能力；提高捕捉信息，及時發(fā)現(xiàn)違紀案件線索和苗頭性、傾向性問題的能力；提高正確運用政策和紀律，查辦信訪案件的能力；提高調(diào)動各方面力量，協(xié)調(diào)處理突發(fā)性事件和疑難信訪問題的能力；提高維護穩(wěn)定、促進發(fā)展、把握大局的意識和能力。

四是強化內(nèi)部監(jiān)督制約，建立和完善各項規(guī)章制度。在實際工作中，要發(fā)揚求真務實精神，秉公執(zhí)紀，做到每件信訪有記錄憑據(jù)、有擬辦意見、有領導批閱、有辦理結(jié)果、有檔案儲存，減少處理信訪舉報的隨意性，切實把矛盾化解在基層，把問題解決在基層，把群眾穩(wěn)定在當?shù)亍?/p>

案件調(diào)查報告格式篇八

關于張_無照經(jīng)營一案的調(diào)查終結(jié)報告

20_年_月_日，我們在市場巡查中發(fā)現(xiàn)：襄陽區(qū)航空路22號的張_涉嫌無照擅自從事服裝零售經(jīng)營活動，于_月_日報經(jīng)分局局長批準立案(立案號：襄陽城工商立字

〔20_〕_號)，對此案進行了調(diào)查、取證，現(xiàn)已調(diào)查終結(jié)。報告如下：

一、當事人的基本情況：張_，男，現(xiàn)年30歲，身份證號：20623197805170031，住襄陽區(qū)航空路11號。

二、主要違法事實：當事人張_自20_年_月_日以來，未經(jīng)我局核準登記，擅自在襄陽區(qū)航空路_號從事服裝零售經(jīng)營活動，我局執(zhí)法人員于20_年_月_日對其下達了《催辦營業(yè)執(zhí)照通知書》，限其在_月_日前到城關分局辦理個體營業(yè)執(zhí)照，但其未在規(guī)定期限內(nèi)申請辦理。張_在此期間共獲取非法所得2000元。

以上事實，由當事人交待材料、購銷憑證、詢問筆錄、現(xiàn)場檢查記錄、催辦營業(yè)執(zhí)照通知書送達回證和其它證明材料予以證明。

三、處罰建議：鑒于當事人的上述違法事實，我們認為其行為違反了《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》第七條第一款之規(guī)定，屬于無照經(jīng)營行為。依據(jù)《行政處罰法》第二十三條和《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》第二十二條、《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例實施細則》第十五條之規(guī)定，責令當事人改正無照經(jīng)營的違法行為，并建議對當事人作出如下處罰：

1、沒收非法所得貳仟元；

2、罰款貳仟伍佰元。

根據(jù)《行政處罰法》第三十八條規(guī)定，報請局領導審批。

調(diào)查人：

二○○年月日

案件調(diào)查報告格式篇九

為了有效化解執(zhí)行信訪案件，強化執(zhí)行力度，突破執(zhí)行難關，我們對全省法院的執(zhí)行信訪案件進行了專題調(diào)研。在調(diào)研過程中，除了對執(zhí)行信訪案件中存在的普遍問題進行全面、客觀把握之外，還專程與一些長期上訪的當事人進行對話。通過執(zhí)行信訪這面“鏡子”，可以反觀執(zhí)行中存在的問題，督促執(zhí)行部門及時改進作風，跟進制度，扎扎實實將執(zhí)行工作落到實處，用實際行動解決執(zhí)行難問題。由于執(zhí)行信訪案件在所有信訪案件中突兀的地位，而且執(zhí)行信訪已與執(zhí)行難等問題形成一個鎖鏈，執(zhí)行信訪案件的化解將產(chǎn)生連鎖反應，推動其他環(huán)節(jié)的運行，使法院執(zhí)行工作步入良性循環(huán)軌道。

一、執(zhí)行信訪案件的基本情況與特點

執(zhí)行信訪案件本身都有著許多明暗交織的原因促成，而執(zhí)行中存在的問題也會在執(zhí)行信訪案件中有所顯現(xiàn)。據(jù)調(diào)查，執(zhí)行信訪案件具有以下特點。

（一）陳年舊賬多，化解難度大

執(zhí)行信訪案件中以舊案居多，新案較少。近年來隨著法律的不斷健全，執(zhí)行程序的不斷規(guī)范，民訴法修改后相關救濟程序的明確等，執(zhí)行案件質(zhì)量得到了一定程度的提升。這些久執(zhí)未結(jié)的案件主要是因長期找不到被執(zhí)行人的財產(chǎn)、被執(zhí)行人的下落不明且無可供執(zhí)行的財產(chǎn)或雖經(jīng)法院窮盡執(zhí)行措施，申請執(zhí)行人最終難以實現(xiàn)債權。對于執(zhí)行中確實無履行條件的案件，未向當事人做出合理的釋明，致當事人不滿。這類執(zhí)行案件的主要特點是：被執(zhí)行人難找，被執(zhí)行財產(chǎn)難尋、被執(zhí)行人無財產(chǎn)可供執(zhí)行，或因各種因素，使案件執(zhí)行進展緩慢，有的案件歷時久遠，為此申請執(zhí)行人意見大。這類執(zhí)行信訪案件所占比例約為56%。

（二）被執(zhí)行主體履行不能問題突出

執(zhí)行效果與被執(zhí)行主體的經(jīng)濟實力密切相關，執(zhí)行信訪案件也存在“巧婦難為無米之炊”現(xiàn)象。申請執(zhí)行人或被執(zhí)行人屬弱勢群體的案件，大多集中在刑事附帶民事人身損害賠償、交通事故、工傷事故、財產(chǎn)損害賠償、追索勞動報酬等類案件。此類執(zhí)行案件化解難度大，最易引發(fā)信訪。申請執(zhí)行人往往因為年幼待養(yǎng)、年老體弱、喪失勞動能力等原因，生活陷入困難；與此同時被執(zhí)行人往往也十分貧窮、無履行能力。執(zhí)行工作陷入無物可執(zhí)，雙方皆有實際難處的兩難怪圈。

（三）糾紛解決方式單一，問題堆積于執(zhí)行環(huán)節(jié)

對訴訟案件的信訪，可以通過申訴復查、再審等方式救濟。而執(zhí)行信訪案件的解決途徑單一，惟有將案件執(zhí)行完畢這一條途徑，一些本應由當事人自己承擔的市場交易風險，一旦裁判確定，而又執(zhí)行不能，風險則有可能轉(zhuǎn)嫁到執(zhí)行法院。交易風險的存在，往往意味著必須有人為風險埋單，公權力救濟途徑使申請人規(guī)避了市場交易風險，由于種種客觀原因限制，一旦執(zhí)行不能，申請人就會糾纏于法院，使得本來屬于普通民事案件審理途徑，轉(zhuǎn)變?yōu)閳?zhí)行信訪案件，問題堆積于執(zhí)行環(huán)節(jié)。在執(zhí)行環(huán)節(jié)中法院執(zhí)行措施并無明顯不妥，但信訪人認為危害自己的利益抗辯后執(zhí)行法院不予理睬，致當事人信訪。一些執(zhí)行案件中正常的救濟途徑受阻，如應按執(zhí)行異議、復議程序處理的，有的法院不予立案，導致當事人被迫以信訪途徑申訴。

（四）被執(zhí)行人、案外人信訪比例增大，執(zhí)行信訪案件的起因更為復雜

由于甘肅省高級法院加大了執(zhí)行的督導，執(zhí)行效果得到大幅度的提升，申請執(zhí)行人信訪比例下降，而被執(zhí)行人、案外人的信訪比例卻呈上升趨勢。20xx年，我們通過實施《執(zhí)行流程管理辦法》，《執(zhí)行公開標準》，《執(zhí)行監(jiān)督信封》制度，大力強化規(guī)范執(zhí)行，公開執(zhí)行，強化執(zhí)行監(jiān)督。20xx年，實行“一線工作法”，深入基層加強執(zhí)行案件的督察督辦，執(zhí)行績效大幅提升。從執(zhí)行信訪案件的數(shù)據(jù)反映來看，申請執(zhí)行人的比例大幅下降，被執(zhí)行人和案外第三人的信訪比例呈明顯上升趨勢。究其原因，可歸納為三個：一是執(zhí)行力度加強導致被執(zhí)行人情緒激化和對立；二是被執(zhí)行人企圖通過執(zhí)行信訪扼制執(zhí)行；三是執(zhí)行財產(chǎn)處分力度加大，在執(zhí)行過程中，觸及到案外人，案件第三人的利益。

當然，執(zhí)行信訪案件累積也不乏有些上訪人基于投機取巧、無理取鬧僥幸心理而引發(fā)。該類案件是指法院在執(zhí)行過程中，一方或雙方當事人對人民法院正確執(zhí)行工作缺乏理解或?qū)?zhí)行結(jié)果不滿、對法律條文理解不清，或通過執(zhí)行人員的解釋仍然不理解，對法院有對立情緒。這類執(zhí)行案件的主要特點是：當事人不明法理，思想行為偏激，或?qū)νㄟ^執(zhí)行方式解決問題的期望值太高，一旦愿望實現(xiàn)不了，就把自己應承擔的風險全部強加于法院執(zhí)行之上。

二、執(zhí)行信訪案件反射出法院執(zhí)行工作中存在的突出問題

執(zhí)行工作相對于審判工作而言，更容易發(fā)生信訪，這與執(zhí)行工作的強制性和對抗性有密切關系，與案件審理環(huán)節(jié)實體判決和程序不當甚至違法相關聯(lián)，也有整個社會的誠信制度和氛圍息息相關，等等。

（一）立案、審判和執(zhí)行環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，難以形成合力

由于立、審、執(zhí)分立，相關環(huán)節(jié)脫位，每個階段的辦案人員只關注自己負責的這一階段，而不在意其他環(huán)節(jié)的問題；有的甚至只求自己這一段平安過關、回避矛盾，將信訪風險推到下一個環(huán)節(jié)；有的存在判決等執(zhí)行依據(jù)表述不清、執(zhí)行內(nèi)容不確定，或執(zhí)行保障措施不力等，待案件進入執(zhí)行環(huán)節(jié)即遭遇難以執(zhí)行的困境。

1、訴訟保全不及時。在立案、審理環(huán)節(jié)，如果采取保全措施及時、到位，就為執(zhí)行環(huán)節(jié)創(chuàng)造了良好的執(zhí)行條件。但實踐中，有些法院不注意立、審、執(zhí)的協(xié)調(diào)配合，有的審判人員只考慮審而不考慮能否執(zhí)行，致使在審判環(huán)節(jié)本應采取訴訟保全措施的卻未能及時采取，導致當事人在立案、審理環(huán)節(jié)預先轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)現(xiàn)象屢見不鮮，給后一環(huán)節(jié)的執(zhí)行工作帶來了十分嚴重的困難，最終導致執(zhí)行不能，引起了當事人的上訪

2、執(zhí)行依據(jù)表述不明。案件執(zhí)行的法律依據(jù)是已生效的判決書、裁定書或調(diào)解書的主文內(nèi)容，執(zhí)行內(nèi)容不明確，使執(zhí)行工作陷入被動，從而容易引發(fā)當事人的上訪。一些在審理期間就本已喪失繼續(xù)履行條件的案件，判決的判項卻是“繼續(xù)履行合同”等簡單的表述，進入執(zhí)行環(huán)節(jié)后令執(zhí)行人員無法操作。

3、片面追求調(diào)解率。調(diào)解本是化解矛盾的良策，但許多案件調(diào)解時辦案人員并不注重自動履行問題，對將來能否執(zhí)行考慮不周、缺乏預判，甚至明知調(diào)解確定的內(nèi)容無法實際兌現(xiàn)卻仍然積極以法律文書確認無法履行的調(diào)解結(jié)果，致調(diào)解后并無履行保障，將權利人權益無法兌現(xiàn)的難題交給了執(zhí)行環(huán)節(jié)。

（二）執(zhí)行環(huán)節(jié)措施不力或貽誤執(zhí)行良機

1、法院執(zhí)行環(huán)節(jié)成了矛盾的最后歸結(jié)點。案件執(zhí)行是法院審判執(zhí)行工作的最后環(huán)節(jié)，是矛盾糾紛的最終歸結(jié)點。有些案件的矛盾，在審判階段就得到了解決，但也有不少矛盾會繼續(xù)存在發(fā)展。這些最復雜的矛盾到執(zhí)行階段已不可回避，最終爆發(fā)甚至激化。因此，執(zhí)行作為訴訟的最后環(huán)節(jié)，是矛盾最集中、最尖銳之處，也最容易引發(fā)信訪。

2、措施不力、依據(jù)有誤。執(zhí)行過程中采取執(zhí)行措施或所依據(jù)執(zhí)行法律文書有暇疵、甚至錯誤導致執(zhí)行信訪申請人利益受損。這類案件是指法院在執(zhí)行過程中，執(zhí)行人員違反法律規(guī)定執(zhí)行或執(zhí)行中存在瑕疵行為，或執(zhí)行法律文書中有瑕疵，并給一方或雙方當事人造成影響的案件。這類執(zhí)行案件的主要特點是：執(zhí)行人員執(zhí)行方法不當，未按照法定程序依法辦案，或簡單粗糙，機械地就案辦案，引發(fā)當事人與執(zhí)行人員之間情緒嚴重對立。

3、執(zhí)行風險告知不明。當事人往往認為法院已判決了執(zhí)行就是法院理所應當?shù)氖?，沒有執(zhí)行不能的風險理念。因此法院立案時應當向當事人清晰地告知執(zhí)行風險責任，對被執(zhí)行人下落不明或無履行能力的執(zhí)行案件，應當向申請執(zhí)行人告知清楚，申請執(zhí)行人在執(zhí)行階段負有舉證責任，如果不能及時向人民法院提供被執(zhí)行人的流動去向、財產(chǎn)狀況或線索，就要承擔執(zhí)行不能的風險責任。但在工作實踐中，有的辦案人員未及時告知，導致申請執(zhí)行人誤解，心存不滿。這樣當事人易把案件的風險責任全部歸于法院的執(zhí)行環(huán)節(jié)。

4、終結(jié)程序設計不合理。執(zhí)行案件往往無法一蹴而就，需要時間和條件。而當案件執(zhí)行工作受制于客觀因素，短期內(nèi)無法執(zhí)行的，可以以程序終結(jié)結(jié)案。隨著情況的變化，需要恢復執(zhí)行時，對這些老案如何管理目前存在漏洞，且這種舊案并不計入辦案考核指標，缺乏相應的約束和激勵機制；而管理者也難以完全主動掌握，是否要恢復執(zhí)行，有賴于發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人財產(chǎn)線索情況并由申請人提出請求，是否恢復卻要由法院執(zhí)行部門決定。申請人往往認為執(zhí)行是法院的事，法院將查找財產(chǎn)等職責轉(zhuǎn)嫁于申請人，對法院工作不滿。

（三）執(zhí)行人員責任心與辦案水平等有待提升

無可質(zhì)疑的是，執(zhí)行隊伍中絕大多數(shù)執(zhí)行干警工作很努力，但也有一些執(zhí)行干警對執(zhí)行工作認識不足，缺乏應有的責任感和正義感，存在工作責任心不強、態(tài)度消極、效率低下、工作方法簡單粗暴、工作作風不正等行為，也是造成執(zhí)行信訪的重要原因。主要表現(xiàn)為：案件執(zhí)行力度不夠，辦事效率不高，執(zhí)行效果不佳；執(zhí)行方法不當，執(zhí)行人員未按照法定程序依法辦案，沒有做好做通雙方當事人的思想工作，導致雙方當事人之間矛盾激化，還引發(fā)當事人與執(zhí)行人員之間情緒嚴重對立；執(zhí)行公開性不夠。執(zhí)行人員中嘴勤手懶現(xiàn)象普遍存在，執(zhí)行人員接受一個執(zhí)行案件后，做了哪些工作，沒有相關記錄，不但案卷反映不出來，當事人也不知道，這就容易給當事人造成法院沒做什么工作的印象，整個執(zhí)行過程沒有向當事人說清，有關道理沒有說透，也是造成當事人信訪的因素之一。

三、化解執(zhí)行信訪難題的對策與建議

就甘肅省三級法院而言，執(zhí)行機構(gòu)在執(zhí)行信訪案件上付出了巨大的時間和精力。省法院執(zhí)行局內(nèi)設三個處，執(zhí)行信訪案件專門由一個處負責，在接訪和督辦上全局三個處全員參與，對化解執(zhí)行頗有成效，但繁重的信訪化解任務勢必影響執(zhí)行工作和執(zhí)行管理工作的正常開展，如何化繁為簡，從工作機制，制度建設入手，將執(zhí)行信訪引入法治軌道，成為一大難題。

萬事行為先。執(zhí)行信訪案件的化解也必須以切合實際的行動扎實推進。

（一）重視隊伍建設，以隊建促執(zhí)行

據(jù)調(diào)查，執(zhí)行隊伍建設各地均存在歷史欠賬太多，近幾年來，在強調(diào)執(zhí)行工作重要性的基礎上，執(zhí)行隊伍人員配備相對有所改善，但重審判、輕執(zhí)行的思想觀念未得到根本扭轉(zhuǎn)，最高法院規(guī)定的執(zhí)行人員比例普遍未達到。同審判部門相比，學歷偏低，行政輔助人員轉(zhuǎn)任執(zhí)行員，年齡偏大問題普遍存在，導致整體業(yè)務素質(zhì)和辦案能力不強，造成執(zhí)行質(zhì)量和效率不高，進而引發(fā)信訪，所以內(nèi)部治理還需從隊伍建設抓起，要選強配齊執(zhí)行人員，從審判業(yè)務部門交流一批精通業(yè)務，重視程序，具有豐富社會經(jīng)驗的中堅力量充實法院隊伍。

（二）暢通法定救濟渠道，運用法治思維、法治方式解決信訪難題

執(zhí)行中應做到暢通法定救濟渠道，充分保障信訪人的權利救濟途徑，尤其應充分發(fā)揮執(zhí)行程序異議復議制度的功能，將無序化的信訪問題引導信訪人積極行使相應法律權利，使之進入法律渠道依法定程序加以解決。一些當事人因?qū)Π讣钠谕蹬c實際發(fā)生相距甚遠而上訪，上訪理念偏差，固守“大鬧大解決，小鬧小解決，不鬧不解決”心態(tài)，以上訪為要挾，以求達到自己的目的。而由于一些績效考核評比中將重大信訪、進京訪列為一票否決，使執(zhí)行信訪案件的化解一度走入誤區(qū)，有關部門往往為息事寧人，做無原則的讓步。對于這類案件，法院要能頂住壓力。對于生活確有困難的當事人、信訪人，適當予以司法救助，在合理合法范圍解決信訪人的實際困難，是體現(xiàn)法院人文關懷、為民司法的有效舉措。但對不符合救助條件卻以無理鬧訪、纏訪的信訪人，慎用司法救助等措施，尤其應改變花錢買平安的做法。否則，不僅破壞了基本的法律原則，造成極大的不公平，還會引發(fā)鬧訪人爭相效仿、相互串通攀比，動輒漫天要價等諸多負面效應，在社會管理方面后患無窮。由于在接訪處理過程中存在多部門干預，意見不一，難有定論等情形，導致此類信訪數(shù)量上升。類似案件中信訪人的利益訴求顯然已于法治的精神背道而馳，也與信訪的本質(zhì)相悖，不僅不應被如此的無理取鬧而擾亂了正常的司法審判、執(zhí)行工作，而且應將此類案件及時向有關部門通報，并將事情真相予以告知，不給那些企圖通過鉆法律空子僥幸獲利的上訪人以可乘之機。

被執(zhí)行人規(guī)避執(zhí)行行為相當普遍，甚至借力法院行虛假訴訟、虛假調(diào)解之事；法院的執(zhí)行查詢、劃撥、交付等執(zhí)行措施處處受人阻撓；協(xié)助義務人對協(xié)助執(zhí)行事項不予協(xié)助的情形常常發(fā)生；執(zhí)行人員在執(zhí)行中受到打罵圍攻的事例屢見不鮮。甚至有的案件申請法院執(zhí)行后久無結(jié)果，申請人轉(zhuǎn)而尋求討債公司解決問題。顯然這是法院執(zhí)行強制力不足的后果。因此，執(zhí)行中只要符合法定程序，需依法采用強制措施予以應對。

（三）強化執(zhí)行公開，確保每個執(zhí)行環(huán)節(jié)的公開透明

多數(shù)法院對于執(zhí)行工作流程已有標準化管理，立案通知、風險告知、權利義務告知、財產(chǎn)報告等方面大都有書面格式化文本，方便了法院與申請執(zhí)行人、被執(zhí)行人的交流，節(jié)省了辦案人員的時間、精力，也使當事人了解了法院的工作進程。但由于執(zhí)行工作要求時效性，執(zhí)行過程中并沒有要求證據(jù)交換、質(zhì)證等程序，在追加被執(zhí)行人、執(zhí)行到期債權等多類案件中，相關方會感到法院執(zhí)行工作不夠公開透明。因此，法院應自覺接受執(zhí)行各方當事人的監(jiān)督，利用信息化手段和網(wǎng)絡增強執(zhí)行工作透明度，嚴禁暗箱操作，切實保障當事人的知情權、參與權、監(jiān)督權，執(zhí)行中除了要規(guī)范運用異議復議程序，還應強化聽證制度，強化執(zhí)行監(jiān)督。

（四）改革管理積弊，重新設計案件終結(jié)制度

現(xiàn)行的執(zhí)行案件結(jié)案計算標準，對于提高結(jié)案率有很大益處，但對于推進執(zhí)行工作弊大于利。目前，由于執(zhí)行案件的結(jié)案指標統(tǒng)計將程序終結(jié)案件納入結(jié)案數(shù)據(jù)，至執(zhí)行結(jié)案率、實際到位率等數(shù)據(jù)虛高不實；而程序終結(jié)制度其實是自欺欺人之舉，許多法院將無法按期執(zhí)行完畢的案件，通通采取程序終結(jié)的方式報結(jié)，而執(zhí)行案件并未得到實際執(zhí)行，久積成弊。一些信訪人看到法院宣傳的執(zhí)行結(jié)案率、到位率如此之高，而自己的案件卻沒有得到執(zhí)行，更會心生不滿。因此，建議最高法院從上到下統(tǒng)一執(zhí)行機構(gòu)的案件管理，改革執(zhí)行案件的結(jié)案統(tǒng)計標準，改革執(zhí)行案件程序終結(jié)制度。

執(zhí)行實務中尚有很多法律規(guī)定空白之處，近年的修法并沒有從根本上改變執(zhí)行工作法律規(guī)定不完善的現(xiàn)狀。建議最高法院針對執(zhí)行實踐中存在的法律問題和爭議問題，盡快完善立法，及時出臺相應的制度措施，以適應日新月異的現(xiàn)實變化。

（五）對內(nèi)對外拓展空間，強化執(zhí)行工作的引領、宣傳

法院執(zhí)行工作緊靠法院自身單打獨拼是不夠的，必須借力于公安、工商、銀行、土地管理、房屋產(chǎn)權登記、車管、邊境等眾多部門協(xié)助形成合力的聯(lián)動機制。法院應主動加強與相關部門的聯(lián)動，相互配合，互相搭臺。積極拓展信息共享空間，發(fā)揮理念轉(zhuǎn)變的宣傳與引領作用，強化當事人主動履行、義務人積極配合法院執(zhí)行的引導。近期，甘肅省高法在清理黨政機關特殊主體執(zhí)行案件的過程中，經(jīng)省院執(zhí)行局積極組織，主動向各方借力，開展了與省委、省政府、省委政法委及省群眾路線教育活動辦公室的多方聯(lián)動、聯(lián)合下文，省法院院長給各涉案地方政府親筆信等多項敦促措施，有利地推動了這項工作高質(zhì)高效地完成。

（六）強化社會誠信理念，力推社會信用體系建設

當今社會許多市場主體追逐財富利益最大化，缺乏風險意識，更有一些人誠信理念缺失，失信、賴債之事頻發(fā)。有些人明顯有履行能力卻想方設法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，對抗執(zhí)行。由于我國社會誠信體系建設還不完備，客觀上助長了失信人恣意妄為。應從制度層面對此種情形加以轄制，使其切實體會到失去誠信、不履行執(zhí)行案件債務責任的嚴重后果。近些年法院開始實行對被執(zhí)行人限制高消費、限制出境等規(guī)定，今年推行的失信被執(zhí)行人黑名單制度，都是強化社會誠信、促進執(zhí)行工作的有力舉措。法院應在社會誠信體系建設中發(fā)揮勇于擔當責任的領頭羊作用。建議今后對失信被執(zhí)行人市場準入，招標投標，銀行融資，資質(zhì)認定等方面出臺相應的禁止或限制措施，從制度上限縮其市場空間，在促進執(zhí)行工作開展的同時，也引領社會的誠信一體化建設，進而為執(zhí)行工作創(chuàng)造良好的誠信氛圍。