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國際結算名詞解釋匯票 國際結算名詞解釋備運提單篇一

2.本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

3.支票：是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)

4.背書 ：持票人在票據(jù)背面簽名，并交給受讓人的行為。

5.單據(jù)：也稱貨運單據(jù)商業(yè)單據(jù)，是出口方應進口方和其他有關方的要求必須備妥并提交的完整地代表貨物所有權的各種貨運單據(jù)

6.托收：是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。

7.電匯：是匯出行應匯款人的申請，派發(fā)加押報或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結算方式。

8.信用證： 是銀行做出的有條件的付款承諾。他是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者開立的承諾在一定期限內支付一定金額的書面文件。

9.銀行保函：也叫銀行保證書，是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。

10.海運提單：簡稱提單是指出口商作為托運人，把出口貨物交給作為承運人的輪船公司，有后者運抵目的港，再有承運人再把貨物交給作為收貨人的進口方這樣一種運輸過程所開出的單據(jù)。

11.可撤銷信用證：是指在開證行開出信用證后，有權隨時撤銷或者修改而不必征求有關當事人同意的信用證。

簡述：1.票匯有哪些特點：1）票匯取款靈活 2）票匯的匯票可以代替現(xiàn)金流通 3）票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人 或-自己帶出國，并根據(jù)收款人的方便在有效期內隨時到銀行取款4）匯票匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。

2.如何防范托收的風險：一。事先調查進口方付款人的資信狀況和經(jīng)營作風：1事先調查2定期調查3臨時性調查4調查途徑：包括上網(wǎng)調查、通過銀行調查和通過專業(yè)的咨詢調查。二。了解出口商在進口國的市場行情。三。熟悉進口國的貿易管制和-外匯管理法規(guī)。四。要了解進口國銀行的習慣做法。五。使用適當?shù)膬r格術語，爭取出口方 收款人辦理保險。六。辦理出口信用保險。

3.票據(jù)特征和功能：票據(jù)具有設權性、無因性、要式性、流通性和可追索性。77票據(jù)具有匯兌、支付、信用和融資四個功能

4.出口商對于不符點造成的拒付應對措施：1）。爭取事先避免拒付問題的發(fā)生，掌握主動權。2）。拒單后要采取必要的措施保全貨物，隨時掌握市場行情的變化。

3）。判斷不符點是否成立。4）。據(jù)理反駁。5）更換不符點單據(jù)。6）。尋求對方接受不符點。7）。協(xié)商降價銷售或另尋買主。8）。退單退貨

5.保理服務的作用：一。對進口商的影響1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益2）有利于出口商轉移風險3）能節(jié)省非生產(chǎn)費用4）有利于出口商獲取有關信息5）有利于維護和提高出口商的資信。二。對進口商的影響避免積壓和占用資金和簡化進口手續(xù)。

6.運輸單據(jù)的審核要點：1）確保運輸單據(jù)種類與信用證規(guī)定的相符2）收貨人名稱應該符合信用證要求3）除信用證另有規(guī)定外，必須為全套的正本運輸單據(jù)4）運輸單據(jù)上的名稱描述可采用信用證所規(guī)定的貨物描述的統(tǒng)稱5）運輸單據(jù)上價格條款或有關運費的記載應與信用證和發(fā)票一致。6）如果運輸單據(jù)7.商業(yè)發(fā)票的作用：。需要背書，確保它被適當?shù)乇硶?）確保運輸單據(jù)上沒有能夠使其有瑕疵或不潔凈的條款8）裝船批注是否符合要求。

論述題一。跟單托收的風險：1.對出口方收款人的風險：1）進口方付款人破產(chǎn)或倒閉失去償還能力。2）進口地貨物價格下跌或產(chǎn)生不利與貨物的其他情形，進口方付款人借口拒付或承兌，甚至承兌到期后仍拒絕付款。3）出口方收款人交付貨物的質量、數(shù)量、包裝、時間等不符合買賣合同規(guī)定進口方付款人拒絕履行付款義務，或要求降低價格，甚至要求索賠。4）進口方進口所在地限制或者有條件進口的產(chǎn)品需要憑進口許可證或者類似的特別證明才能進口該類產(chǎn)品但是在貨物到達目的地單據(jù)到達貨付款到期時還未取得該類證明文件使貨物到達目的地被禁止進口或被處罰或者在外匯管制國家進口方付款人沒有及時申請到外匯不能即使按時付款取貨5）進口方付款人在承兌交單方式下憑承兌匯票取得單據(jù)后到期拒絕付，出口方收款人雖然可以憑進口商承兌的匯票要求其承擔法律責任，但打一個跨國官司，費錢、費時又費力，有事收匯的款項還抵不上聘請律師的費用，或在此時進口方付款人已經(jīng)破產(chǎn)、倒閉，最終可能仍然錢貨兩空，甚至倒貼。2.進口方付款人的風險： 在按照合同規(guī)定對出口方收款人通過銀行提示的單據(jù)付款或者承兌后，憑單據(jù)提取的貨物與合同不符。2）在遠期付款交單下，承兌了匯票后，到期不能從代收行取得單據(jù)，而自己卻承擔了到期付款的責任。

二.。信用證結算的優(yōu)缺點：一。1。優(yōu)點出口商收款風險小2。進口商可以控制出口商的履約情況3。融資方便4。對相關銀行來說它開出信用證是貸給進口商信用，而不是資金并不占用自身資金，還有開證手續(xù)費收入。二。缺點是：1.貿易風險依然存在包括進口商的提貨風險和出口商收款風險兩種；1）進口商提貨風險大是由于信用證結算是一種純粹的單據(jù)買賣業(yè)務只要單據(jù)相符，開證行就要對外付款，進口商也要付款贖單。2）出口商收款風險依然存在，a.開證行無理拒付或無力支付；b。出口商履行合同后由于技術上的原因使得單據(jù)不符導致開證行拒付。2.進口商資金占用時間長。3.結算速度慢、費用高?？梢娦庞米C結算并不完美，這是一種有利于出口商而不利于進口商的結算方式

三審單的基本原則和方法：1審單的基本原則：1.）審單的基本原則就是信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行，當然，非單據(jù)條款除外。2）..審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或者其他合同無關也與單據(jù)涉及的貨物、服務或其他行為無關。3.）銀行審核單據(jù)，主要看單據(jù)的表面是否與血液中的規(guī)定或者要求相符、是否能夠達到單證一致，單單一致。2審單的方法：審單的方法可以分為縱審和橫審。橫審就是以信用證為中心，是為了使信用證上有關規(guī)定和要求在貨運單據(jù)上得到反映和落實，是為了達到單證一致。縱審是以商業(yè)發(fā)票為中心，將其他單據(jù)一一與之對照，為了達到單單一致。

國際結算名詞解釋匯票 國際結算名詞解釋備運提單篇二

順匯：系統(tǒng)結算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，是由債務人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種結算工具的使用將匯款匯付給國外債權人或收款人。逆匯：系統(tǒng)結算工具的流向與貨款的流向是反方向。是由債權人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式。

匯款人：即付款人，是委托匯出行將款項匯交收款人的當事人。

匯出行：是接受匯款人委托出款項的銀行。解付行：接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行。

匯入行：接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行。通常是收款人所在地的銀行。收款人：是接到匯入行通知后收取匯款金的當事人，通常是國際貿易買賣中的賣方。信匯：是匯出行應匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。

電匯：是匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或者電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結算方式。

票匯：是匯出行應匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交換匯款人，由匯款人自寄或者自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。

出票人：是做成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。頭寸：匯出行辦理匯出業(yè)務時應及時將匯款金額撥交給解付匯款的匯入行的行為。預付訂金：買方先將貨款的一部分通過銀行匯交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內或立即將貨物運交進口商的結算方式。

賒銷方式：出口商先發(fā)貨，進口商后付款的結算方式。

記賬賒銷方式：出口商先發(fā)貨，進口商后付款的結算方式。

托收：托收（collection）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。包括光票托收和跟單托收兩種基本形式。

提示行：提示行（presenting bank）指跟單托收項下向債務人提示匯票和單據(jù)的銀行。需要時的代理：需要時的代理（customer's representative in case of need）指在托收業(yè)務中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉售、運回等事宜。

托收指示：即collection instruction，是指寄送托收單據(jù)的面函（covering letter），它是由托收銀行根據(jù)委托人的托收申請書制作的，是該筆托收業(yè)務的完整指示。光票托收：指不附帶任何貨運單據(jù)的票據(jù)的托收。其貨運單據(jù)由賣方直接寄交賣方，匯票則委托銀行托收。直接托收：是指賣方或者委托人從他的銀行即托收行獲得托收指示的空白格式，由他本人填寫，然后連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行即代收行，請其代收款項，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送托收行，請其將此筆托收視同本行辦理一樣。

跟單托收：是隨貨運單據(jù)的托收，是出口商在裝運貨物后，將匯票（也可以不要匯票）連同貨運單據(jù)交給銀行，委托銀行代為收款的一種結算方式。包括付款交單和承兌交單兩種不同的交單形式。

付款交單：簡稱d/p，它包含著出口方對托收行和代收行的指示。付款交單又分為即期付款交單和遠期付款交單。

d/p：即付款交單，英文原文為“documents to be released to drawee only on payment”或稱“documents against payment”。

遠期付款交單：即遠期d/p，英文表述為d/p?days after sight或d/p?months after sight，意為按這種交單條件，當代收行向進口方提示跟單匯票時，后者無需立即付款，而只要對遠期匯票承兌，做出在匯票付款到期日保證付款的承諾。

承兌交單：簡稱d/a。其含義是，當代收行向進口方提示跟單匯票時，只要進口方對匯票承兌確認到期付款的責任，即能拿到代表

物權的貨運單據(jù)。

d/a：即承兌交單，英文原文為“documents to be released to drawee on acceptance of b/e”或稱“documents against acceptance”。付款交單憑信托收據(jù)借單：簡稱d/p下的t/r，意思是，在付款交單這個前提下，代收行允許進口方在付款前開立一張信托收據(jù)（trust receipt，t/r），憑此收據(jù)從代收行借出貨運單據(jù)，憑以提貨出售后再把貨款償還銀行。

承兌：即acceptance，是票據(jù)付款人按照出票人的旨意，承諾到期履行付款義務的行為，承兌使得承兌人取代出票人成為票據(jù)的主要債務人。

逆匯：出口方開出匯票，連同貨運單據(jù)（即跟單匯票）委托銀行要求進口方付款，進口方在收到貨運單據(jù)經(jīng)審單無誤后通過銀行對出口方付款。結算工具（匯票）的走向與貨款的流向是逆向的。

開證行：指遵照申請人指示行事并對自己的過失負責的開出信用證的銀行，該行對受益人承擔第一性的付款責任。受益人：指信用證上制定享有信用證權益的人，即買賣合同中的賣方（出口商）。保兌行：應開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行承諾當擔保行無力賠償時，代其履行付款責任的銀行，亦稱第二擔保行。申請人：又稱開證人，一般為買賣合同中大的買方，少數(shù)情況下，也可能是另外一家商人。

通知行：由開證行選定，與開證行之間是委托代理關系，僅限于將來證和之后的修改通知信用受益人，并證明其真實性及時澄清疑點。

承兌行：在承兌信用證中，開證行可以在信用證中規(guī)定由自己或指定的另一家銀行作為匯票的付款人，承兌受益人出具的遠期匯票，并到期向受益人付款。該指定銀行即為承兌行。通常，在承兌信用證中涉及承兌行，它可能是信用證中指定的銀行，如未指定，即為開證行自己。議付行：是根據(jù)受益人要求和提供的單據(jù)，在核實單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行，可以是通知保兌或其他銀行。

償付行：若開證行與議付行或代付行沒有賬戶關系，特別是信用證采用第三國貨幣結算時，開證行制定另一家與它有賬戶關系的、在貨幣所在國的銀行充當償付行，所以一般是代開證行償付議付行墊款的第三國銀行。索償行：即信用證結算中代開證行先行付款的銀行包括議付行、付款行、保兌行，之后再找償付行或者開證行索償墊款的銀行。寄單行：在信用證結算中，代受益人把信用證和單據(jù)寄給開證行的銀行即寄單行，可能是議付、保兌、付款、償付行。

轉讓行：指在可轉讓信用證中，開證行授權指定的轉讓行。通常是應第一受益人的要求，將可轉讓信用證轉讓給第二益人的銀行。轉讓行一般為信用證的通知行。

第一性付款責任：指信用證結算方式下，銀行取代進口商成為第一付款行，此為開證行的義務，而如有保兌行加具保兌后，則保兌行承擔第一性付款責任。跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國際貿易結算中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。

保兌：受益人認為開證行資信不好時，可要求找一家受益人熟悉的銀行加以保兌，保兌行承擔與開證行相同的責任。議付行：接受開證行在信用證中的邀請并且信任信用證中的付款擔保，憑出口商提交的包括有代表貨權的提單在內的全套出口單證的抵押，而買下單據(jù)的。議付行議付后，向開證行寄單索償。如果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進行追索的權利。

延期付款：延期付款是指大部分貨款在交貨后若干年內分期攤付。具體做法是：合同簽定后，買方預付的一小部分貨款做定金，也

有合同規(guī)定按工程進度或交貨進度支付一部分貨款，其余大部分貨款憑遠期信用證支付，貨物所有權一般在交貨時轉移。

非單據(jù)條件：指信用證上對貨物本身或出口運輸中做了限定，但是僅僅是限定，只要到時候提交的單據(jù)和信用證上做的限定相符就可以了，不需要非得出其他的單據(jù)去證明這個限定。

軟條款：指開立的信用證中存在的陷阱條款。

不可撤銷信用證：即信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接收后，開證行必須履行其義務，除非經(jīng)所有當事人同意，否則不能單方面修改的信用證。

即期付款信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即履行付款義務的信用證。

延期付款信用證：遠期付款不需要匯票的信用證，稱為延期付款信用證。議付信用證：指開證行承諾延伸至第三當事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權利行為的信用證。

信用證的轉讓：指可轉讓的信用證的所有權力全部或是一部分轉讓給信用證獲益者(第一獲益人)所制定的第三者(第二獲益人)。部分轉讓：可轉讓信用證中，準許分批裝運時，可以被分割同時轉給數(shù)個第二受益人，且每個第二受益人仍可辦理分批裝運。

全額轉讓：可轉讓信用證中，如被禁止分批裝運時，信用證只能全額轉讓給他人（可保留差額利潤）。款項讓渡：款項讓渡是指信用證的受益人將他在信用證項下應得款項的全部或部分，通過具有法律效力的程序轉讓給他人。是信用證款項的轉讓而不是信用證執(zhí)行權利的轉讓。

背對背信用證：指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證得通知行或者

其他銀行在該證的基礎上，開立一張以本地或第三國實際供貨人為受益人的新證，即對背信用證。對開信用證：一國的出口商向另一國出口商輸出商品，同時又向其購進貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進口信用證掛起鉤來，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種即為對開信用證。預支信用證：在信用證上列入特別條款授權議付行或保兌行在交單前預先墊款付給受益人的一種信用證。它是允許出口商在裝貨交單前，可預支取全部或部分貨款的信用證。

紅條款信用證：(red clause)是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開證行在信用證上加列上述條款，通常用紅字打成，故此種信用證稱“紅條款信用證”。循環(huán)信用證：指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復到原金額、繼續(xù)被使用的信用證。備用信用證：即開證行保證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人憑信用證規(guī)定向開證行開具匯票，并提交申請人未履行義務的聲明即可得到開證行的償付的信用證。信開信用證：指以信函形式開立的信用證。電開信用證：指銀行將信用證內容以加密的電報或電傳的形式開立的信用證。全電信用證：是開證行以電文形式開出的內容完整的信用證。信用證欺詐例外原則，即允許銀行在存在欺詐的情況下拒絕付款或承兌匯票，受欺詐的買方也可以要求銀行拒付或拒絕承兌，或要求法院頒發(fā)禁令，禁止銀行隨對受益人付款或承兌，從而保護開證行和買方的合法利益。

信用證欺詐（fraud on l/c）定義為：在信用證業(yè)務中，一方當事人故意告知另一方當事人虛假情況或故意隱瞞事實真相，誘使其陷于錯誤認識而失去其有價財產(chǎn)或某項權利，以從中獲取不正當利益的行為。

國際結算名詞解釋匯票 國際結算名詞解釋備運提單篇三

背對背信用證：作為中間商的受益人自己不能供貨，需要從供貨商那里購買貨物和付款給供貨人，他將國外開來的以自己作為受益人的信用證作為擔保品，請求銀行依據(jù)原始信用證條款，開出以供貨商為受益人的信用證 海運提單:是一種運輸單據(jù)，它被承運人或其代理人簽字，承認貨物運至一個特定的目的港并說明貨物承運條款，此外，除表明貨物收據(jù)和運輸合約外，還是一項物權單據(jù)，承運人只能用交出貨物來換取交來的正本提單。不可撤銷信用證：是開證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性

可轉讓信用證:是指信用證的受益人可以請求指定銀行將信用證全部或部分轉讓給一個或數(shù)個受益人使用的信用證.本票:是一項書面的無條件的支付承諾,由一人做成,并交給另一人,經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。

支票：是銀行存款客戶向他開立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權該銀行即期支付一定數(shù)額的貨幣給一個特定的人或其指定人，或來人的無條件支付命令。匯票：是一人開至另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人立即或在固定的時間，或在可以確定的將來時間，把 一定金額貨幣支付給一個特定的人或他的指定人或來人。

票據(jù)行為:狹義是指以負擔票據(jù)上的債務為目的所做的必要形式的法律行為，那就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。廣義是指除了上述狹義票據(jù)行為以外，還包括處理票據(jù)中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權等行為。

光票托收:只憑票據(jù)無須跟隨單據(jù)，向付款人收取款項的業(yè)務。

運輸單據(jù)：是出口商按規(guī)定裝運貨物后，承運人或代理人簽發(fā)的一種收貨憑證。

順匯：付款人主動將款項交給銀行，委托銀行通過某種結算工具支付一定金額給債權人的結算方式，特點是結算工具傳遞與資金運動方向一致。

逆匯：由債權人以開立匯票的方式，委托銀行向國外債務人索取一定金額的結算方式，其特點是結算工具傳遞與資金運動方向相反。

即期付款信用證：信用證規(guī)定受益人開立即期匯票或不需要匯票反憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。

預支信用證：是在該證列入特別條款授權保兌行或其他指定銀行在交單前預先墊款給受益人的一種信用證

對開信用證：用于易貨交易的一種結算方式，由于雙方顧慮對方只使用權利而不履行義務，于是采取互相開立信用證的方法，把進口與出口連接起來

循環(huán)信用證：帶有條款和條件，使其金額可以更新或復活，不用更改信用證

國際保理：是保理商為國際貿易記賬賒銷提供出口貿易融資，銷售賬務處理，收取應收賬款及賣方信用證擔保合為一體的金融服務

延期信用證：是開證行或指定銀行按信用證規(guī)定在收到相符單據(jù)若干天后再付款的信用證

承兌信用證：信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以付款行或其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應承擔承兌匯票或并于到期日結清的信用證。

國際保理、托收、信用證結算方式的區(qū)別：

1、付款約束機制不同

2、面臨風險不同

3、融資方式不同：托收有出口押匯、憑信托收據(jù)借單提貨；信用證（出：打包放款、出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)；進：進口押匯、提貨擔保）國際保理出口合同抵押貸款、貨運單據(jù)抵押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)。

4、功能作用不同

5、交易成本和費用不同。

國際結算名詞解釋匯票 國際結算名詞解釋備運提單篇四

國際結算：是指為清償國際間的債務關系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。

信用工具：是指證明債權人義務的書面契約憑證。

票據(jù)：出票人簽發(fā)的承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額、可以流通轉讓的一種有價證券。匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

本票：出票人做成的一項無條件的書面自我支付承諾。我國只有銀行本票。

支票：無條件的書面支付命令，是一種以銀行為付款人的即期匯票。

正當持票人：取得或受讓票據(jù)時是善意的，并給付對價。

對價：可以支持一項簡單交易之物。

出票：即票據(jù)的簽發(fā)。包括兩個環(huán)節(jié)：一是做成匯票，并由出票人本人或授權人簽名；二是將匯票交付給收款人。

背書：匯票的持有者在匯票背面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為。

承兌：遠期匯票的付款人簽章于匯票的正面，明確表示于到期日支付票據(jù)金額的一種票據(jù)行為。

順匯：又稱匯付，是指債務人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種結算工具的使用將款項匯付給國外債權人或者收款人。結算工具的流向和資金相同，因此稱為順匯。

逆匯：是指債權人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式。結算方式的流向和資金的流向相反。

匯款：（采用順匯的理念，即為“匯付”）是指銀行根據(jù)匯款人或客戶的委托，以一定的方式，通過其國外聯(lián)行或代理行，將一定金額的貨幣支付給國外收款人或債權人的結算方式。

托收：出口商開立金融票據(jù)或商業(yè)票據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進口商收取貨款或勞務費用的結算方式。付款交單（d/p）：代收行必須在進口商付清票款后，才將商業(yè)票據(jù)包括提單交給進口商的一種提單方式。

承兌交單（d/a）：代收行在付款人承兌遠期匯票后，把商業(yè)票據(jù)交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單方式。預付：針對買方而言，對賣方來說是在裝運貨物前或在交出貨物單據(jù)前收取貨款。

到付：相對于預付而言，到付是指買方先得到貨物，后進行付款的匯款方式。

跟單托收: 一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收。另一種是商業(yè)單據(jù)不附有金融單據(jù)的托收。

光票托收：出口商僅開立匯票而不附有任何的單據(jù)。委托銀行收取貨款的一種方式

信用證：開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內憑規(guī)定的單據(jù)，在制作的地點支付（即付款、承兌或議付匯票）的書面保證。

議付：被指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票及單據(jù)的行為。

銀行保函（l/g）是指銀行以自身的信譽，應其客戶（委托人）的要求或應其他人（指示人）而開立的保證文件。有第一性的償付責任和第二性的償付責任之分

備用信用證：是一種能為受益人提供下列擔保或類似安排的信用證，償還債務人的借款或預支給債務人的款項，支付由債務人所承擔的負債，對債務人不履行契約而付款

商業(yè)單據(jù)：主要是指描述商品品質或證明其狀況的單據(jù)，包括發(fā)票，包裝單，其他需要出口商、船公司出具的函抄等。

運輸單據(jù)：是證明貨物載運情況的單據(jù)。當出口商將貨物交給承運人辦理裝運時，承運人簽發(fā)給出口商的證明文件，表明貨物已裝運或裝上運輸工具或已接受監(jiān)管。

海運提單：由承運人或者代理人根據(jù)運輸合同簽發(fā)給托運人的，表明接受特定的貨物或貨物已裝上船并將經(jīng)海洋運至目的地交給收貨人的收據(jù)和物權憑證。

國際結算的基本內容：（1）國際結算的信用工具（主要是票據(jù)）。它的主要特征是流通轉讓，主要用以明確債權人的權利，將貿易的商業(yè)性用關系票據(jù)化一。（2）國際結算的方式。是指貨幣收付的手段和渠道，是國際結算的中心內容，包括匯款、托收。信用證、銀行保函和備用信用證。（3）國際結算的單據(jù)。是指貿易結算中涉及的單據(jù)。（4）國際結算融資。指進出口商如何利用票據(jù)及（或）單據(jù)，結合結算方式進行特定的方式的融資（或融物）。

票據(jù)的性質及每個性質的特點。（1）設權性。是指持票人的票據(jù)權利隨票據(jù)的設立而產(chǎn)生，離開了票據(jù)，就不能證明其擁有票據(jù)的權利。票據(jù)權利的產(chǎn)生必須要做成票據(jù)，權利的轉移要支付票據(jù)，權利的行使要提示票據(jù)。（2）要式性。票據(jù)上需要記載的必要事項必須齊全，各事項又必須符合票據(jù)法律法規(guī)定，才能使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。（3）文義性。票據(jù)的效力是由文字的含義來決定的，債權人和債務人只受文義的約束。（4）無因性。債權人持票據(jù)行使權利時，可以不明示原因。（5）流通轉讓性。票據(jù)權利轉讓不以通知債務人為必要；正當持票人權利不受前手權利缺陷的影響。（6）提示性。債權人請求債務人履行票據(jù)義務時，必須向付款人提示票據(jù)。（7）返還型。持票人收到款項后，應將票據(jù)交還付款人。

票匯業(yè)務程序：與電匯信匯有很大的不同1.買賣雙方簽訂合同，約定以票匯結算。2.匯款人，到其銀行填寫匯款申請書，交付匯費。

3.匯出行如接受匯款人的匯款，在受托匯款和銀行費用后，簽發(fā)一張即期銀行匯票交給匯款人。4.匯款人將即期匯票寄交收款人。5.匯出行將匯款通知書，又稱為“票根”寄匯入行，憑此將與收款人提交匯票進行核對。6.收款人向匯入行提示匯票，要求付款。7.匯入行借寄匯出行賬戶，取出頭寸，憑票解付匯款給收款人。8.匯入行將借記通知書寄匯出行，通知行匯款解付完畢。銀行保函與備用信用證的異同

同：（1）抽象的付款承諾。只要受益人未表示拒絕，包含一旦開立該承諾即具有約束力。（2）獨立于基礎交易（3）獨立于委托人與擔保人之間的契約關系。（4）單據(jù)化業(yè)務。（５）索款須與保函或信用證條款一致。（６）銀行對單據(jù)的審核僅限于表面相符。（７）銀行責任僅限于誠信與合理的瑾慎，對于其不能控制的行為不負責任。（８）反擔保函獨立于保函。不同之處：1.適用的慣例不同。跟單信用證是《ucp60》;獨立性銀行保函沒有統(tǒng)一的國際慣例。2.作用不同。保函的作用是擔保，其項下?lián)ｃy行承擔的是一種或有付款責任；跟單信用證主要用于貨款或勞務費的結算，一經(jīng)開立，其付款責任必然存在。3.單據(jù)不同。保函項下需要提交申請人違約的證明文件；跟單信用證主要采用商業(yè)單據(jù)。

海運提單的作用：（1）是承運人向托運人出具的貨物收據(jù)。（2）是承運人和托運人之間訂立的運輸合同的證明。（3）是貨物的所有權憑證。（4）是索賠依據(jù)之一。

關于條件的單據(jù)化規(guī)定：（1）信用證付款的條件是提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)。（2）信用證要注明必須提交的單據(jù)種類，這條原則是賦予開證申請人和開證行的義務。一是要求其開證指示和信用證指示（包括修改）應完整明確，明確規(guī)定需提交的單據(jù)種類或名稱以及根據(jù)需要注明單據(jù)的份數(shù)。二是要求條件單據(jù)化。按照《ｕｃｐ６００》第１４條ｈ款：如果信用證含有一個條件，但未規(guī)定用以表明條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會。（3）銀行僅與信用證中規(guī)定的單據(jù)有關系，沒有責任去審核受益人交來的額外的單據(jù)。按照《ucp600》第14條ｇ款規(guī)定：“提交的非信用證所要求的單據(jù)將不予理會，并可被退回給交單人《ucp600》第13條a款中嚴格規(guī)定：“銀行將不審核信用證中沒有規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，應退還給交單人或將其照轉，并對此不承擔責任?！?/p>

單據(jù)審核標準?！秛cp600》（1）審單時間。被指定銀行、保兌行、開證行，各自自交單次日起至多５個銀行工作日用以確定交單否相符。不因交單日當天或之后信用證的截止日或最后交單日屆滿而受到縮短或影響。（2）交單時間。受益人或其代表不遲于本慣例所指的發(fā)運日后的第２１個日歷日內交單，在任何時候都不得遲于信用證的截止日。（3）單證一致審核。被指定銀行、保兌行、開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構成相符單據(jù)。（4）單單一致審核。a.單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標準銀行實務參照解讀時，無需與該單據(jù)本身的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾b.除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務或履約行為的描述，如果有的話可適當用于信用證中的描述不矛盾的概括性用語c.當受益人和申請人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時，無需與信用證或其他規(guī)定單據(jù)所載相同，但必須用于信用證中規(guī)定的相應地址同在一國d.聯(lián)絡細節(jié)作為受益人和申請人的地址好聯(lián)絡細節(jié)為第19、20、21、22、23、24或25條規(guī)定的運輸單據(jù)上的收貨人或通知細節(jié)的一部分時，應與信用證規(guī)定的時間相同。

信用證的用途：（1）是購買外國貨物時融通資金的極好工具（2）有助于開證行向進口商提供資金融通，并控制資金的用途。（3）能有效為商業(yè)和有關方面在交易中提供信用和安全因素。（4）若不為額外的復雜條款所累贅，信用證將為保障出口上取得貸款的常用工具。

跟單信用證的作用：（1）解決了貿易雙方互不信任的矛盾（2）保證出口商安全收匯（3）保證進口商安全提貨（4）進出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通

跟單信用證的基本流程：（1）開證申請人申請開證（2）進口地銀行開立信用證（3）出口地銀行通知或轉遞信用證（4）出口商審單發(fā)貨并提交單據(jù)注意：a.審核裝運期、轉船、分批裝運條款和有效期時，要求單證相符，單單一致。一般情況下，買方不允許其進口的貨物轉船。b.為滿足信用證，銀行拒付款。c.按照國際慣例，對于分批裝運的信用證，若任何一批未按期裝運，則信用證中的該批和以后各批均視作失?。?）銀行審單付款并向開證行寄單索匯（6）開證行寄單、償付

備用信用證特點1是一個獨立的文件2開證行承擔第一性付款責任3受益人提供的單據(jù)如符合該證的條款和條件，則應付款給受益人 商業(yè)票據(jù)的作用：1.核對買方履約情況是否符合合同規(guī)定2.買賣雙方記賬及核算的依據(jù)3.進出口報驗辦理產(chǎn)地證許可證出口交單的必備與核心單據(jù)4.報關交稅的計算依據(jù)5.在不用匯票結算的業(yè)務中，發(fā)票代替了匯票作為付款依據(jù)6.發(fā)票可以作為海關數(shù)字統(tǒng)計保險索賠的價值證明，補充確定交易細節(jié)的主要憑證

二四章

三章六七章

國際結算名詞解釋匯票 國際結算名詞解釋備運提單篇五

案例分析

1.上海a出口公司出售一批貨物給香港g公司，價格條件為cif香港，付款條件為d／p見票30天付款，a出口公司同意g公司指定香港港匯豐銀行為代收行，a出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向g公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達香港，因當時該商品的行市看好，g公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價格迅即下跌，g公司以缺少保險單為由，在匯票到期拒絕付款。你認為a公司應如何處理此事，并說明理由。

(1)a公司應通過中行要求香港匯豐銀行付款。

(2)理由：香港匯豐銀行在未經(jīng)委托人授權的情況下，自行允許g商憑信托收據(jù)借單先提貨，這種不能收回貨款的責任，應由代收行(匯豐銀行)負責。代收行無權處理貨物

2.a建筑公司從b鋼鐵廠購進一批鋼材，數(shù)量20噸，價款5.6萬元。鋼材運抵建筑公司后，a為b鋼鐵廠簽發(fā)一張以a公司為發(fā)票人和付款人、以b廠為收款人的到期日在三個月后的商業(yè)承兌匯票。一個月后，b廠從c金屬公司購進一批冶金軋輥，價款6萬元。b廠就把a公司開的匯票背書轉讓給c公司，余下的4千元用支票方式支付完畢。匯票到期后，c公司把匯票提交a公司要求付款，a公司拒絕付款，理由是b鋼鐵廠供給的鋼材不合格，不同意付款。a公司的做法是否合法? 為什么？

a公司的做法是不符合法律規(guī)定的。票據(jù)是無因證券，票據(jù)如果具備票據(jù)法上的條件，票據(jù)權利就成立，至于票據(jù)行為發(fā)生的原因，在所不問。基于票據(jù)的無因性，票據(jù)關系一經(jīng)形成，就與原因關系相分離。原因關系是否存在和有效，對票據(jù)關系不發(fā)生影響，票據(jù)債權人只要持有票據(jù)即可行使票據(jù)權利。在本案中，b廠與a公司之間的鋼材購銷關系是本案匯票的原因關系。匯票開出后，a公司就與票據(jù)持有人產(chǎn)生票據(jù)關系。原因關系與票據(jù)關系是相互分離的。a公司提出鋼材質量不合格是原因關系有瑕疵。其拒絕付款就是用原因關系來對抗票據(jù)關系。但現(xiàn)在匯票已被背書轉讓，持票人不再是原因關系的當事人，所以a公司不得以鋼材不合格為由來對抗c公司，a公司必須付款。付款后票據(jù)關系消滅，原因關系不消滅，a公司仍可根據(jù)原因關系的瑕疵請求b廠賠償損失。

3.某公司以fob價出口一批貨物，合同總金額為14500美元，現(xiàn)接到國外來證，金額為15000美元，信用證所載貨品未寫明單價，同時又規(guī)定須一次裝運，不準分批裝運。出口公司收到該信用是否應該要求修改信用證？為什么？

出口公司將來履行合同、收回貨款會有麻煩。出口公司若使用該用證，則將來交單議付時會有麻煩。因為信用證的金額與合同金額不符。倘若出口公司按15000美元出運貨物，并據(jù)此制成發(fā)票及其它單據(jù)，雖能順利地議付、收回貨款，但違反了合同，進口商肯定答應；倘若出口公司按合同規(guī)定出運14500美元貨物，并據(jù)此制成發(fā)票及其它單據(jù)，議付則會認為出口公司尚有500美元貨物未出運，這違背了信用證“不得分批裝運”的要求，從而會以單證不符而拒絕議付。

4.我國a公司向日本b公司推銷某產(chǎn)品，支付方式為d/p即期付款。日本b公司答復是：若支付方式改為d/p見票后90天，并通過b公司指定的日本j銀行為代收行，則可接受我方要求，簽訂合同。請分析，日本b公司提出其要求的出發(fā)點何在。

日本想推遲付款，指定a銀行，為了便于向該銀行借單。在一般遠期付款交單下，代收行在未經(jīng)授權的情況下，不會輕易同意付款人借單。日商用j行，有即定融資關系借單便利，利用我方資金

5.某代收行收到托收委托書，指示按裝運后30天付款交單。照此委托書，代收行向進口商提示付款，進口商稱交易合同條款是30天承兌交單，并要求代收行按承兌交單辦理。請問，代收行應怎么辦？這樣處理的依據(jù)是什么？

1)代收行只能辦理托收委托書中交代的。

2）根據(jù)國際商會的《托收統(tǒng)一規(guī)則》，在托收指示中，除非另有授權，銀行將不理會除收到委托的當事人、銀行以外的任何當事人、銀行的任何指示。

6.我某貿易有限公司向國外某客商出口貨物一批，合同規(guī)定的裝運期為6月份，d／p支付方式付款，合同訂立后，我方及時裝運出口，并收集好—整套結匯單據(jù)及開出以買方為付款人的60天遠期匯票委托銀行托收貨款。單據(jù)寄抵代收行后，付款人辦理承兌手續(xù)時，貨物已到達了日的港，且行情看好，但付款期限末到、為及時提貨銷售取得資金周轉，買方經(jīng)代收行同意，向代收銀行出具信托收據(jù)借取貨運單據(jù)提前提貨。不巧，在銷售的過程中，因保管不善導致貨物被火焚毀，付款人又遇其他債務關系倒閉，無力付款。問：在這種情況下，責任應由誰承擔，為什么?

責任應由代收行承擔。因為，在d/p 60天結算方式下，代收行的交單應以付款人的付款為條件。而本案中，代收行在付款期限未到，買方向其出具信托收據(jù)（即tr）的情況下，自行將提貨單據(jù)借給提貨人提貨，此行為的風險應已由代收行承擔。(同1）

7.某出口商收到的一份信用證上只規(guī)定了貨物裝運日期，而未規(guī)定交單日期和信用證的有效期。但作為開立這份信用證基礎的商業(yè)合同上有條款規(guī)定：“買方應于某日通過銀行開出不可撤銷信用證??該信用證于貨物裝運后14天內，在出口地有效?！闭垎柍隹诜侥芊窀鶕?jù)合同的上述規(guī)定，理解為信用證的有效期為貨物裝運后的14天內有效？為什么？ 1）不能

2）因為信用證是一份獨立自足的文件，根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定為準，根據(jù)規(guī)定，未規(guī)定有效期的信用證為無效信用證。因此本案中出口商收到的信用證為無效的信用證。出口商收到這樣信用證后，應要求開證行修改，具體說明有效期，或重新開立一份完整的信用證

8.某出口公司a按來證要求發(fā)貨交單后，接到通知進口商b倒閉無力支付貨款，分析出口商能否收回貨款，為什么？

1）能

2）開證行承擔第一性付款責任，開證行付款與否的依據(jù)只能是受益人提交的單據(jù)是否符合信用證的條款，而不能是開證申請人活著其他任何情況。因此出口商提交了符合信用證條款的規(guī)定單據(jù)，就有理由要求開證行付款。

八、分析題（每題8分，共16分）

1、我某進出口公司與加拿大商人在1993年11月份，按cif條件簽訂一出口5萬碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。加拿大商人于1994年3月上旬通過銀行開來信用

證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備貨期間，加商人 通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內容為將投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運后在信用證有效期內，向議付行提交全套裝運單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。問開 證行拒付的理由對否？為什么？

答：開證行拒付的理由不對。因為：

①按ucp500規(guī)定：“直至受益人將接受修改的意見通知該修改的銀行止，原信用證條款對受益人仍然有效?！?/p>

②本案例中的我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，我方按原證條款投保、發(fā)貨、交單，開證銀行理應付款。

2、我某外貿公司與荷蘭進口商簽訂一份皮手套合同，價格為cif鹿特丹，向中國人民保險公司投保一切險。生產(chǎn)廠家在生產(chǎn)的最后一道工序將手套的濕度降低到了最低程度，然后用牛皮紙包好裝入雙層瓦楞紙箱，再裝入20英尺集裝箱，貨物到達鹿特丹后，檢驗結果表明，全部貨物濕、霉、沾污、變色，損失價值達8萬美元。據(jù)分析，該批貨物的出口地無異常熱，進口地鹿特丹無異常冷，運輸途中無異常，運輸完全屬于正常運輸。

試問：（1）保險公司對該批貨損是否負責賠償？為什么？（2）進口商對受損貨物是否支付貨款？為什么？（3）你認為出口商應如何處理此事？

答：①這是商品本身的內在質量缺陷，屬保險公司的除外責任。凡屬除外責任的損失，保險公司不予賠償；

②cif合同屬象征性交貨性質的合同，賣方憑單交貨，買方憑單付款，賣方所提交的單據(jù)符合買賣合同，買方即應付款，所實際交付的貨物不符合同，買方可憑貨抵目的港后的檢驗證書向賣方索賠。

③既是商品本身的內在質量缺陷，賣方理應負責賠償。

3、甲國a公司與乙國b公司簽訂了一份木材買賣合同。雙方在合同中約定，如果a公司不能在約定期間內裝船，b公司有權取消該部分的買賣。合同采用信用證付款方式，但信用證的開證銀行c銀行按b公司要求開出的信用證上并未表明在買賣合同所規(guī)定的8月份裝船的條件，而a公司實際上在9月20日才裝船。b公司根據(jù)合同的約定，取消這批交易，并拒收貨物。但是，c銀行已取得了與信用證上要求相符的全套單據(jù)，并已對a公司付款，開證行要求b公司根據(jù)信用證條件贖單。b公司認為，原合同已經(jīng)解除，開證行不應付款，因而拒絕贖單。問：（1）買方b公司拒絕贖單是否正確，為什么？（2）在信用證法律關系上，開證行負有合同義務嗎？

1、b公司拒絕贖單不正確。單證相符的情況下，開證行必須無償對外付款，同時開證申請人須按照與開證行開證合同約定付款贖單。

2、在信用證法律關系上，開證行處理的是獨立于申請人與受益人合同之外的單據(jù)關系，銀行只負責審核單據(jù)與信用證、單據(jù)間是否相符，無需審核單據(jù)與合同是否相符。