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財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明 收支預(yù)算編制方案篇一

1:編制范圍：

本預(yù)算根據(jù)武都區(qū)城關(guān)鎮(zhèn)上黃家壩－深巖溝坪農(nóng)村公路施工圖設(shè)計(jì)工程數(shù)量編制。

2： 編制依據(jù)：

(1)交通部交工發(fā)【1992】65號(hào)《公路工程預(yù)算定額.》；

(2)交通部交公發(fā)【1996】612號(hào)《公路基本建設(shè)工程楷算、預(yù)算編制辦法》，以下簡(jiǎn)稱《編制辦法》；

(3)交通部交工發(fā)【1996】610號(hào)《公路工程機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額》﹔

(4)甘交規(guī)劃[2002]228號(hào)文件附件《甘肅農(nóng)村公路工程投資估算及概預(yù)算編制辦法》，以下簡(jiǎn)稱《農(nóng)村編辦》。

3:人工、材料及有關(guān)費(fèi)用取定：

(1)人工工日單價(jià)：8.89元∕工日。

(2)依據(jù)《農(nóng)村編辦》的規(guī)定，有關(guān)材料供應(yīng)價(jià)格按甘肅省公路工程定額站發(fā)布的《二oo四年第一期甘肅省公路工程一類外購(gòu)材料調(diào)查價(jià)格》、《二oo四年第一期甘肅省公路工程二類外購(gòu)材料及裝卸費(fèi)、運(yùn)費(fèi)綜合價(jià)格》取定。自采加工材料場(chǎng)價(jià)格采用預(yù)算定額分析計(jì)算。材料運(yùn)距10公里及以上時(shí)，汽車運(yùn)費(fèi)按《價(jià)格》取定0.5元∕公路，裝卸費(fèi)按4元∕噸計(jì)算，材料運(yùn)距10公路以下時(shí)，運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)采用預(yù)算定額分析計(jì)算。依照《農(nóng)村編辦》中的規(guī)定，計(jì)取施工輔助費(fèi)、臨時(shí)設(shè)計(jì)費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)中的基本費(fèi)用和主副食運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼、企業(yè)管理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)中的所有費(fèi)用、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)。其余費(fèi)用不計(jì)。稅金綜合稅率為4.74﹪。

4:預(yù)算結(jié)果：

人工（工日）26091

炸藥（t）5.858

鋼釬（t）0.97

預(yù)算金額（元）313690.00

平均每公里造價(jià)（元）130704.16

財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明 收支預(yù)算編制方案篇二

編制說(shuō)明

一.工程概況

1.工程名稱：安江鎮(zhèn)金穗新城二期安置房，2.建設(shè)規(guī)模：建筑面積12973.62平方米

3.建設(shè)單位：安江鎮(zhèn)城市投資建設(shè)有限公司

4.設(shè)計(jì)單位：湖南視點(diǎn)建筑設(shè)計(jì)有限公司

二.編制依據(jù)

1.采用清單計(jì)價(jià)：執(zhí)行《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》gb50500-2008，套用《湖南省建筑工程定額》、《湖南省安裝工程定額》（2006）及對(duì)應(yīng)的計(jì)價(jià)辦法；

2.人工單價(jià)：綜合人工工日為70元、裝飾人工工日為86元。

3.各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)按“省建價(jià)【2009】406號(hào)文”的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)

算。

4.安裝工程中不計(jì)取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。

財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明 收支預(yù)算編制方案篇三

編制說(shuō)明

一、工程概況

1.工程名稱：中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院作物科學(xué)研究所實(shí)驗(yàn)基地基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目

2.建設(shè)單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)資源與農(nóng)業(yè)區(qū)劃研究所

3.施工單位：

4.工程地點(diǎn)：廣東省江門(mén)市中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)資源與農(nóng)業(yè)區(qū)劃研究所江門(mén)試驗(yàn)站

二、編制范圍

實(shí)驗(yàn)基地基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目，包括道路改造、排灌渠修筑、試驗(yàn)場(chǎng)地平整、圍欄更新、大門(mén)維修、供水供電設(shè)施改造等，具體見(jiàn)施工圖。

三、編制依據(jù)

（一）建設(shè)行政主管部門(mén)的有關(guān)文件。

1．國(guó)家工程量清單規(guī)范（gb50500-2013）。

2．廣東省建設(shè)工程計(jì)價(jià)通則（2010）、《廣東省建筑與裝飾工程綜合定額（2010年）》、《廣東省市政工程綜合定額（2010年）》、《廣東省安裝工程綜合定額（2010年）》及相應(yīng)的計(jì)價(jià)程序，采用清單計(jì)價(jià)辦法。

3．人工工資、材料價(jià)格、機(jī)械臺(tái)班執(zhí)行江門(mén)市2014年4月份信息價(jià)并結(jié)合市場(chǎng)情況進(jìn)行取定。

（二）建設(shè)綜合勘察研究設(shè)計(jì)院有限公司設(shè)計(jì)的施工圖。

四、編制情況

1．計(jì)費(fèi)程序執(zhí)行“關(guān)于發(fā)布江門(mén)市建筑與裝飾工程、市政工程、安裝工程、園林綠化工程計(jì)價(jià)程序(2010綜合定額)的通知”；稅金按3.477%計(jì)取。

2.其他項(xiàng)目費(fèi)中的預(yù)算包干費(fèi)費(fèi)率取上限計(jì)算即2％計(jì)算。

五、編制結(jié)果

編制造價(jià)(建安工程費(fèi)，不含工程建設(shè)其他費(fèi)用)：￥4,902,388.85元 詳見(jiàn)工程預(yù)算書(shū)。

財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明 收支預(yù)算編制方案篇四

2017年財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明

一、2017年預(yù)算編制總體思路

2017年預(yù)算編制的總體思路：全面貫徹黨的十八大以來(lái)中央的各項(xiàng)方針政策，全面落實(shí)中央和省市縣各項(xiàng)決策部署，按照《預(yù)算法》和全面深化財(cái)稅體制改革總體要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，落實(shí)積極的財(cái)政政策，推動(dòng)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，依法理財(cái)，陽(yáng)光理財(cái)，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金績(jī)效，為加速融城、加快發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。

總體原則：規(guī)范透明，嚴(yán)謹(jǐn)有序。堅(jiān)持公平公正、規(guī)范透明、嚴(yán)謹(jǐn)有序的原則，結(jié)合縣域?qū)嶋H，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)精神，按照“兩上兩下”的程序，合理編制，科學(xué)編制，絕不編制“關(guān)系預(yù)算”、“人情預(yù)算”。量入為出，量力而行。立足財(cái)力實(shí)際，穩(wěn)步提高人員經(jīng)費(fèi)等剛性支出保障水平。按照有保有壓、科學(xué)合理安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。厲行節(jié)約，只減不增。貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院“約法三章”精神，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和一般行政成本支出。按照縣委、縣政府工作要求，全縣行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性專項(xiàng)一律壓縮，壓縮比例不低于5%，不設(shè)上限。零基預(yù)算，綜合預(yù)算。按照“錢(qián)隨事轉(zhuǎn)”的辦法，單位撤并或項(xiàng)目完成，預(yù)算安排也隨著變更，不再成為基數(shù)。收回部門(mén)上年運(yùn)轉(zhuǎn)類結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，統(tǒng)籌至2017年預(yù)算綜合安排。

二、2017年財(cái)政收支總預(yù)算編制說(shuō)明

（一）收入預(yù)算編制說(shuō)明

1、縣本級(jí)公共預(yù)算收入編制說(shuō)明

（1）2017年公共財(cái)政預(yù)算收入規(guī)模,根據(jù)上級(jí)要求和縣級(jí)征管部門(mén)預(yù)計(jì)，2017年全縣公共財(cái)政預(yù)算總收入預(yù)期增長(zhǎng)7.2%，其中國(guó)稅增長(zhǎng)7.2%、地稅增長(zhǎng)7.51%，財(cái)政增長(zhǎng)6.93%。2017年我縣公共財(cái)政預(yù)算總收入的人大預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)為14.03億元，較2016年年初計(jì)劃增加0.94億元。其中：國(guó)稅4.98億元；地稅4.08億元；財(cái)政4.97億元。公共財(cái)政預(yù)算中總稅比為63.5%，地方收入中稅比為50%。

（2）2017年地方公共財(cái)政預(yù)算收入為102482萬(wàn)元，較上年實(shí)際完成數(shù)增加5393萬(wàn)元，其中：稅收收入51285萬(wàn)元，非稅收入51197萬(wàn)元；

（3）公共財(cái)政預(yù)算收入規(guī)模編制的主要理由，一是立足于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新常態(tài)，適當(dāng)調(diào)低收入增長(zhǎng)預(yù)期。二是因“營(yíng)改增”政策推行對(duì)國(guó)地兩稅的任務(wù)影響較大，適當(dāng)調(diào)整2017年國(guó)地兩稅的收入增長(zhǎng)幅度；三是堅(jiān)持調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量，做實(shí)財(cái)力增長(zhǎng)，適當(dāng)提高稅收占比；四是堅(jiān)持依法征收，做實(shí)總量增長(zhǎng)，適當(dāng)壓縮財(cái)政收入總量中的“虛增基數(shù)”。

2、縣本級(jí)基金預(yù)算收入編制說(shuō)明

（1）2017年基金預(yù)算收入15000萬(wàn)元；政府性基金支出18855萬(wàn)元，支出中含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出3855萬(wàn)元。

（2）基金收入預(yù)算編制的理由：編制時(shí)主要結(jié)合2017年國(guó)土出讓收入年度計(jì)劃情況確定，主要是考慮到當(dāng)前形勢(shì)下，國(guó)土出讓收入很難持續(xù)快速增長(zhǎng)，所以基金預(yù)算收入規(guī)模定得不宜過(guò)大。同時(shí)根據(jù)國(guó)土部門(mén)預(yù)計(jì)2017年國(guó)土出讓收入預(yù)計(jì)完成情況，比照2016年實(shí)際完成情況和土地出讓情況，采取穩(wěn)健預(yù)計(jì)，2017年國(guó)土出讓收入確定為15000萬(wàn)元較為合理。其他政府性基金收入編制主要依據(jù)征收部門(mén)及近年征收情況綜合測(cè)算確定。

3、上級(jí)補(bǔ)助收入納入預(yù)算情況

2017年納入年初預(yù)算編制的上級(jí)補(bǔ)助收入合計(jì)60655億元，主要是：省級(jí)提前下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付39783億元，提前下達(dá)的非財(cái)力性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移20872億元。

4、地方一般性債券收入情況

2017年地方一般性政府債券按照近年來(lái)省分配縣級(jí)的額度情況，預(yù)計(jì)為8000萬(wàn)元（2016年實(shí)際下達(dá)及追加額度計(jì)5700萬(wàn)元）。按照上級(jí)要求，一般性政府債券收入應(yīng)納入預(yù)算，主要安排用于債券的還本、付息及重大專項(xiàng)。

5、上年結(jié)轉(zhuǎn)情況（據(jù)預(yù)結(jié)算）

（1）2016年結(jié)轉(zhuǎn)至2017年安排的上級(jí)專項(xiàng)規(guī)模約為6.38億元，其中：上級(jí)公共預(yù)算專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)5.52億元，上級(jí)基金預(yù)算專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)0.86億元。（2）2017年將上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)專項(xiàng)納入預(yù)算安排，體現(xiàn)預(yù)算編制的完整性，也是為了更好的盤(pán)活存量、加快上級(jí)專項(xiàng)執(zhí)行。

（二）財(cái)政支出預(yù)算編制說(shuō)明 1、2017年部門(mén)預(yù)算支出

2017年部門(mén)預(yù)算總支出8.7億元，其中人員和公用支出5.38億元，業(yè)務(wù)性專項(xiàng)1.05億元，項(xiàng)目支出2.27億元。

2、公共預(yù)算年初預(yù)留安排

（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)留9750萬(wàn)元。其中：調(diào)資增資3700萬(wàn)元，全縣績(jī)效考核獎(jiǎng)1850萬(wàn)元，2014至2015年機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人部分2700萬(wàn)元，涉改單位及涉改人員300萬(wàn)元，公務(wù)交通補(bǔ)貼預(yù)留1200萬(wàn)元。

（2）業(yè)務(wù)性專項(xiàng)預(yù)留10214萬(wàn)元。其中：兩辦督查專項(xiàng)100萬(wàn)元，市場(chǎng)建設(shè)費(fèi)10萬(wàn)元，精神文明建設(shè)55萬(wàn)元，學(xué)習(xí)型黨組織專項(xiàng)15萬(wàn)元，公車改革租車及運(yùn)行等750萬(wàn)元，人大聽(tīng)審、調(diào)研12萬(wàn)元，非稅及基金征管經(jīng)費(fèi)300萬(wàn)元，創(chuàng)環(huán)模15萬(wàn)元，部門(mén)考核經(jīng)費(fèi)1957萬(wàn)元，村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)留831萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)性專項(xiàng)6169萬(wàn)元。

（3）項(xiàng)目支出預(yù)留26141萬(wàn)元。其中：上解上級(jí)支出3900萬(wàn)元，地方政府債券還本付息2850萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元，國(guó)家賠償100萬(wàn)元，衛(wèi)生專項(xiàng)預(yù)留930萬(wàn)元，自然災(zāi)害救助100萬(wàn)元，村級(jí)換屆專項(xiàng)預(yù)留35萬(wàn)元，領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)及黨校陣地建設(shè)100萬(wàn)元，涉法涉訴50萬(wàn)元，國(guó)防支出36萬(wàn)元，新媒體中心134萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)專項(xiàng)預(yù)留276萬(wàn)元，大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)20萬(wàn)元，污水處理及污泥處置300萬(wàn)元，生活垃圾處置費(fèi)160萬(wàn)元，市政維護(hù)120萬(wàn)元，招商專項(xiàng)100萬(wàn)元，各鎮(zhèn)超收分成及“一事一議”等配套2500萬(wàn)元，通鄉(xiāng)通暢工程1000萬(wàn)元，平安建設(shè)、綜治維穩(wěn)等400萬(wàn)元，精準(zhǔn)扶貧、危房改造、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治等3700萬(wàn)元，重點(diǎn)扶貧村260萬(wàn)元，智慧淥口1000萬(wàn)元，財(cái)源建設(shè)專項(xiàng)1000萬(wàn)元，企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸1000萬(wàn)元，其他年初預(yù)留的項(xiàng)目支出4070萬(wàn)元。

（4）非財(cái)力性預(yù)留93266萬(wàn)元。其中：2016年上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)支出55214萬(wàn)元，2017年上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付20872萬(wàn)元，國(guó)有資源有償使用收入安排的支出17180萬(wàn)元。

（三）財(cái)政收支平衡情況說(shuō)明

1、財(cái)力測(cè)算情況

在公共財(cái)政總收入規(guī)模預(yù)計(jì)增長(zhǎng)7.2%，達(dá)14.03億元（增加0.94億元），其中地方公共財(cái)政收入達(dá)10.25億元（增加0.54億元）的基礎(chǔ)上，可用財(cái)力概算預(yù)計(jì)2017年縣本級(jí)可用財(cái)力為5.64億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付財(cái)力性補(bǔ)助3.98億元，全年合計(jì)為9.62億元，比上年增加15573萬(wàn)元）。

2、收支平衡情況

根據(jù)上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、上級(jí)專項(xiàng)和本級(jí)財(cái)力預(yù)算，預(yù)計(jì)全年公共財(cái)政預(yù)算可安排支出的規(guī)模為22.63億元，主要是：上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)安排5.52億元，本年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付（非財(cái)力性）安排2.08億元，可用財(cái)力安排9.62億元，非稅收入及專項(xiàng)安排4.61億元，地方一般性政府債券安排0.8億元。主要有：人員經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)5.38億元，業(yè)務(wù)性專項(xiàng)1.04億元，部門(mén)項(xiàng)目支出2.27億元，公共財(cái)政預(yù)算預(yù)留支出13.94億元。

預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算全年可安排支出23768萬(wàn)元，本級(jí)支出18183萬(wàn)元，調(diào)出至一般預(yù)算1000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4585萬(wàn)元。主要來(lái)源為：本年收入15000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8768萬(wàn)元。

三、部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明

（一）部門(mén)預(yù)算總體情況

2017年部門(mén)預(yù)算編制是按2016年部門(mén)預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，人員經(jīng)費(fèi)以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，結(jié)合變動(dòng)較大的因素，采取基數(shù)和預(yù)安排的辦法編制。2017年部門(mén)預(yù)算總額為8.7億元，其中：人員及公用經(jīng)費(fèi)5.38億元，業(yè)務(wù)性專項(xiàng)1.04億元，部門(mén)專項(xiàng)項(xiàng)目2.27億元。2017年部門(mén)預(yù)算較2016年增加主要是將績(jī)效考核安排至年初預(yù)算、啟動(dòng)醫(yī)療門(mén)診補(bǔ)助、將醫(yī)療保險(xiǎn)等安排至部門(mén)預(yù)算，擴(kuò)大福利費(fèi)計(jì)提基數(shù)、新增安排工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公路局下放至縣級(jí)安排等。

（二）部門(mén)預(yù)算編制的要點(diǎn)

1、人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，據(jù)實(shí)安排51084萬(wàn)元。具體包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、遺屬補(bǔ)助、社會(huì)保障繳費(fèi)等，均按上年政策及標(biāo)準(zhǔn)安排。新增安排在職、退休人員1個(gè)月工資+津補(bǔ)貼鋪底門(mén)診醫(yī)療補(bǔ)助；將增發(fā)的1個(gè)月工資納入公積金繳費(fèi)基數(shù)；將醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)按政策標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算安排至部門(mén)年初預(yù)算。從2016年7月1日起，調(diào)增工資事項(xiàng)暫不納入年初預(yù)算，年中據(jù)實(shí)追加安排。

2、安排公用經(jīng)費(fèi)2718萬(wàn)元。采用零基預(yù)算方法，參照2016年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)支出定額表，編制2017年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)支出定額表，對(duì)部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行分類定額管理。新增工會(huì)經(jīng)費(fèi)，合理提高干部職工福利費(fèi)計(jì)算基數(shù)。

3、安排業(yè)務(wù)性專項(xiàng)10455萬(wàn)元。重新考量各類專項(xiàng)存在的依據(jù)及合理性，按照“只減不增”原則，剔除確實(shí)不再需要的和以前年度的“一次性”專項(xiàng)，全面厘清業(yè)務(wù)性專項(xiàng)和項(xiàng)目支出的邊界，杜絕部門(mén)在項(xiàng)目支出中安排運(yùn)轉(zhuǎn)支出。

4、安排項(xiàng)目支出22723萬(wàn)元預(yù)算：結(jié)合財(cái)力實(shí)際，從上年存量項(xiàng)目、縣委、縣政府決策安排的新增財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目以及上級(jí)部門(mén)要求新增項(xiàng)目中擇優(yōu)安排。同時(shí)，對(duì)超過(guò)50萬(wàn)元的項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)管理，切實(shí)提升財(cái)政項(xiàng)目資金的效益。

5、部門(mén)非稅收支預(yù)算：根據(jù)非稅收入執(zhí)收單位任務(wù)數(shù)，按30%編入年初預(yù)算，年中視收入完成及執(zhí)收成本核定情況據(jù)實(shí)調(diào)整，強(qiáng)化執(zhí)收部門(mén)對(duì)財(cái)力的貢獻(xiàn)率。

四、專項(xiàng)預(yù)算說(shuō)明

（一）社?；痤A(yù)算

我縣2017年度社?；痤A(yù)算由企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等組成，2017年度基金預(yù)算收入為4.68億元，支出預(yù)算為4.44億元。

（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2017年試編國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)國(guó)有平臺(tái)公司下達(dá)8000萬(wàn)元國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳計(jì)劃，同時(shí)通過(guò)注資、回購(gòu)、補(bǔ)貼等方式，安排相關(guān)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，扶持縣屬國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)。

（三）政府債務(wù)預(yù)算

債券還本付息財(cái)政負(fù)擔(dān)4612.03萬(wàn)元 1、2012年---2014年地方政府債券2017年到期還本付息2294.64萬(wàn)元； 2、2015年及以后年度新增地方政府債券到期還本付息532.5萬(wàn)元； 3、2015年及2016年置換債券無(wú)到期償還本金，利息支出按3.33%測(cè)算（償還利息以省廳文件為準(zhǔn)支付），財(cái)政負(fù)擔(dān)利息1454.89萬(wàn)元，平臺(tái)公司負(fù)擔(dān)利息4669.33萬(wàn)元。4、2017年預(yù)計(jì)申報(bào)置換債券額度50000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)利息支出財(cái)政負(fù)擔(dān)330萬(wàn)元，平臺(tái)公司負(fù)擔(dān)1320萬(wàn)元。

五、預(yù)算編制及管理改革重點(diǎn)

1、關(guān)于預(yù)算編制的改革

一是合理確定收入增速，調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量。一般公共預(yù)算收入增幅為7.2%，稅收比重63.5%。二是提高人員經(jīng)費(fèi)保障水平，提高年初預(yù)算到位率。提高績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，啟動(dòng)門(mén)診醫(yī)療補(bǔ)助，提高職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大公積金繳費(fèi)基數(shù)安排，逐步消化機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)掛賬，啟動(dòng)公務(wù)交通補(bǔ)貼等。將原打捆安排的人員公用等運(yùn)行經(jīng)費(fèi)細(xì)化安排至年初預(yù)算，將上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付細(xì)化安排至年初預(yù)算，將非稅執(zhí)收成本預(yù)安至年初預(yù)算。

三是壓縮業(yè)務(wù)性專項(xiàng)。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般行政成本支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本預(yù)算安排，按5%的比例壓縮行政成本支出預(yù)算。

四是啟動(dòng)專業(yè)信息系統(tǒng)編制部門(mén)預(yù)算，將預(yù)算基礎(chǔ)信息錄入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)編制、執(zhí)行、匯總的信息化。

2、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行的改革

一是堅(jiān)決提高年初預(yù)算保障水平，減少年中預(yù)算追加，切實(shí)提升預(yù)算的約束力和質(zhì)量。二是剔除業(yè)務(wù)性專項(xiàng)中不合理的、一次性的工作經(jīng)費(fèi)安排，預(yù)算安排以“錢(qián)隨事轉(zhuǎn)”的方式，事權(quán)完成或者機(jī)構(gòu)撤銷，預(yù)算也就取消，不得再沉淀成為基數(shù)。

三是完善國(guó)庫(kù)支付改革，全面推行“直接支付”，規(guī)范部門(mén)支出審核流程，嚴(yán)把行政經(jīng)費(fèi)控制關(guān)口。

3、關(guān)于預(yù)算管理的改革

一是推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)。深入推進(jìn)部門(mén)預(yù)、決算公開(kāi)，將各類專項(xiàng)資金、“三公經(jīng)費(fèi)”以及部門(mén)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入公開(kāi)范疇，通過(guò)引入社會(huì)監(jiān)督，提升預(yù)算管理的規(guī)范性和透明度。

二是完善年末預(yù)算控制方法，年末各部門(mén)未使用的基本運(yùn)轉(zhuǎn)類預(yù)算指標(biāo)收回財(cái)政不結(jié)轉(zhuǎn)。三是規(guī)范各級(jí)資金申報(bào)程序，村級(jí)申報(bào)任何項(xiàng)目資金均由各鎮(zhèn)根據(jù)真實(shí)內(nèi)容出具申請(qǐng)報(bào)告，切實(shí)提高各鎮(zhèn)對(duì)村級(jí)申報(bào)資金的監(jiān)督管理，有效避免由虛假資金報(bào)告滋生的“雁過(guò)拔毛”式腐敗。

株洲縣財(cái)政局

2017.2.09