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公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇一

一、安全生產(chǎn)是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)社會(huì)信譽(yù)的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，直接關(guān)系到施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行和人民生命財(cái)產(chǎn)的安全，關(guān)系到企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，為搞好和加強(qiáng)公司的安全生產(chǎn)管理工作，保護(hù)職工在施工生產(chǎn)過程中的安全與健康，預(yù)防傷亡事故和職業(yè)危害，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。

二、公司安全管理要貫徹執(zhí)行“安全第一，預(yù)防為主”的方針，要堅(jiān)持“管生產(chǎn)必須管安全”原則及“誰管理，誰負(fù)責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任制，形成“黨政工齊抓共管”的保證體系。

三、公司安全管理必須堅(jiān)持從嚴(yán)治理，做到嚴(yán)明職責(zé)，嚴(yán)密制度，嚴(yán)肅紀(jì)律，嚴(yán)格考核。局集團(tuán)、有限公司、公司安全技術(shù)部門對(duì)項(xiàng)目安全管理實(shí)行監(jiān)督和檢查。

一、項(xiàng)目部必須成立安全領(lǐng)導(dǎo)小組，項(xiàng)目經(jīng)理為安全領(lǐng)導(dǎo)小組的組長，是本項(xiàng)目安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，項(xiàng)目設(shè)立負(fù)責(zé)安全技術(shù)管理的職能部門，協(xié)助經(jīng)理對(duì)日常安全生產(chǎn)工作和機(jī)構(gòu)安全工作履行監(jiān)督、檢查、管理職責(zé)，并協(xié)助搞好機(jī)械安全和消防工作。

二、項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立專職安全員一名，特殊情況下可設(shè)兩名專職安全員。項(xiàng)目專職安全員必須經(jīng)地方勞動(dòng)部門或總公司、局集團(tuán)、有限公司組織的專業(yè)培訓(xùn)，獲得安全員證后方可上崗。

三、項(xiàng)目專職安全員不得隨意更換，確因工作需要變更工作崗位時(shí)，須報(bào)有限公司安全管理部門批準(zhǔn)，并配備經(jīng)培訓(xùn)獲得安全員證的其他人員接替工作。

四、項(xiàng)目經(jīng)理部有關(guān)人員安全職責(zé)

（一）項(xiàng)目經(jīng)理、副經(jīng)理安全職責(zé)

1、項(xiàng)目部經(jīng)理對(duì)全公司、項(xiàng)目部的安全生產(chǎn)工作負(fù)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。副經(jīng)理在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)分管范圍內(nèi)的安全工作負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)的方針、政策、法令和上級(jí)有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)程、規(guī)定和辦法等。結(jié)合單位或工程實(shí)際，制定具體的管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，制定本單位各工種安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制，并負(fù)責(zé)檢查落實(shí)。

3、認(rèn)真做到在計(jì)劃、布置、檢查、總結(jié)、評(píng)比本項(xiàng)目部生產(chǎn)工作時(shí)必須同時(shí)計(jì)劃、布置、檢查、總結(jié)、評(píng)比安全生產(chǎn)工作（五同時(shí)）。每月召開一次安全例會(huì)，分析安全生產(chǎn)情況，對(duì)存在的問題，提出具體改進(jìn)措施。嚴(yán)格執(zhí)行勞保用品和防暑降溫物品的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。

4、負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門制定安全措施。對(duì)新、難、險(xiǎn)工程和不良條件下的工作場(chǎng)所，組織編制安全設(shè)計(jì)或安全措施，按規(guī)定報(bào)批后施工。

5、領(lǐng)導(dǎo)本公司、項(xiàng)目部安全小組和負(fù)責(zé)檢查安全技術(shù)部門的工作。堅(jiān)持每月組織一次安全生產(chǎn)大檢查，對(duì)重點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)或關(guān)鍵崗位要實(shí)行重點(diǎn)檢查，認(rèn)真做好檢查記錄，對(duì)檢查出的問題要定人，限時(shí)整改。發(fā)現(xiàn)危及人身安全的緊急情況要立即停止作業(yè)，撤出人員。

6、督促、檢查各職能部門及負(fù)責(zé)人嚴(yán)格履行安全生產(chǎn)責(zé)任制，落實(shí)各自管轄的安全工作，對(duì)事故隱患的整改在技術(shù)、資金、物資上給予妥善安排和保證，及時(shí)解決生產(chǎn)過程中的各類事故隱患，減少和杜絕傷亡事故。

7、對(duì)發(fā)生人身、機(jī)械、火災(zāi)等事故要親臨現(xiàn)場(chǎng)，組織調(diào)查事故原因責(zé)任，按照“三不放過”的原則，對(duì)事故調(diào)查處理報(bào)告和處理意見報(bào)有限公司審批，同時(shí)采取措施，防止類似事故的重復(fù)發(fā)生。

8、加強(qiáng)對(duì)職工的遵章守紀(jì)教育，提高職工素質(zhì)，強(qiáng)化職工安全意識(shí)，總結(jié)推廣安全生產(chǎn)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，表彰先進(jìn)班組和個(gè)人。推廣先進(jìn)科學(xué)管理方法，提高安全生產(chǎn)管理水平。

（二）總工程師、副總工程師安全職責(zé)

項(xiàng)目總工程師、副總工程師或技術(shù)負(fù)責(zé)人，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)本單位的安全工作負(fù)直接技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

1、主持項(xiàng)目安全技術(shù)業(yè)務(wù)會(huì)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的安全生產(chǎn)方針、政策以及上級(jí)制定的安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、制度、條例、規(guī)定的施工規(guī)范等，組織編制安全技術(shù)規(guī)范操作規(guī)則。

2、編制審定實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)時(shí)要有具體可行的安全內(nèi)容，在技術(shù)交底時(shí)要有詳細(xì)的安全措施要求。講解施工工藝安全技術(shù)操作規(guī)程，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)解決施工生產(chǎn)過程中的安全技術(shù)問題。

3、組織施工技術(shù)、科研、安全監(jiān)察、勞動(dòng)保護(hù)人員研究推廣安全生產(chǎn)防塵、防毒新技術(shù)，開展安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)科研工作，及時(shí)糾正。

4、督促并指導(dǎo)工人嚴(yán)格按照安全操作規(guī)程進(jìn)行施工生產(chǎn)，對(duì)施工生產(chǎn)中違反安全操作規(guī)程的有權(quán)令其停止作業(yè)，及時(shí)糾正。

5、負(fù)責(zé)干部、工人的安全技術(shù)教育，提出預(yù)防措施，保證安全生產(chǎn)。

6、按管轄范圍參加各類傷亡事故的調(diào)查處理，提出導(dǎo)致事故發(fā)生的各種科學(xué)技術(shù)數(shù)據(jù)。

（三）安全質(zhì)量部門安全職責(zé)

安全質(zhì)量監(jiān)察管理部門在管轄范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查責(zé)任。

1、監(jiān)督檢查本單位貫徹執(zhí)行國家有關(guān)安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)方針、政策、法規(guī)和上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)規(guī)章制度的落實(shí)。

2、參加或組織審查安全設(shè)計(jì)或安全技術(shù)措施，積極提出改進(jìn)意見，負(fù)責(zé)監(jiān)督貫徹執(zhí)行。參加檢查驗(yàn)收各種施工臨時(shí)設(shè)施和勞動(dòng)保護(hù)設(shè)施。對(duì)不符合安全規(guī)定的有權(quán)制止使用。

3、參加審查本單位的新建、改建和大修工程的設(shè)計(jì)和驗(yàn)收至不符合勞動(dòng)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和安全技術(shù)規(guī)程的應(yīng)提出限期改正意見，對(duì)危及人身安全時(shí)，有權(quán)制止施工和投產(chǎn)使用。

4、參加生產(chǎn)會(huì)議，分析安全生產(chǎn)形勢(shì)，提出改進(jìn)意見或措施。

5、審查和參加制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度、辦法、措施等，并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。

6、經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)檢查安全生產(chǎn)情況，提出改進(jìn)意見，對(duì)查出的嚴(yán)重問題填寫“勞動(dòng)安全監(jiān)察通知書”或“勞動(dòng)安全監(jiān)察指令書”，督促限期整改。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)違章指揮，工人違章作業(yè)有權(quán)制止，遇有嚴(yán)重危及人身安全情況，有權(quán)指令停止生產(chǎn)或指揮作業(yè)人員撤離危險(xiǎn)區(qū)，并立即報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

7、會(huì)同勞資、教育部門做好新工人和特殊工種工人的安全技術(shù)培訓(xùn)、考核和發(fā)證工作。負(fù)責(zé)開展各項(xiàng)安全生產(chǎn)活動(dòng)的組織工作。

8、參加領(lǐng)導(dǎo)組織定期和不定期安全檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的的問題分析整理，提出改進(jìn)措施，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，督促實(shí)施。

9、參加企業(yè)評(píng)先、評(píng)優(yōu)工作，行使安全指標(biāo)否決權(quán)。對(duì)在安全工作中采取措施預(yù)防事故做出成績(jī)的人員，有權(quán)提出給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)的建議。對(duì)違章指揮、違章作業(yè)，屢教不改者有權(quán)對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，直至建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離崗位或給予行政處分。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇二

消防安全責(zé)任制度

為加強(qiáng)消防安全管理，實(shí)施消防安全責(zé)任制，預(yù)防和減少火災(zāi)危害，保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)和人民生命安全，根據(jù)《中華人民共和國消防法》結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，制定本辦法。

消防工作是全體工作人員的共同責(zé)任，項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，督促和動(dòng)員各施工單位力量參與項(xiàng)目消防工作，實(shí)行消防安全責(zé)任制。

消防安全責(zé)任制實(shí)行“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針，堅(jiān)持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”、 “誰在崗，誰負(fù)責(zé)”的原則。

一、項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立

1、施工現(xiàn)場(chǎng)都要建立、健全防火責(zé)任及檢查制度。

2、建立消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組，項(xiàng)目經(jīng)理任組長。

3、建立動(dòng)用明火審批制度，按規(guī)定劃分級(jí)別審批手續(xù)完善，并有監(jiān)護(hù)措施。

二、項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備

1、臨時(shí)搭設(shè)的區(qū)域內(nèi)，配備10l滅火器。

2、大型臨時(shí)設(shè)施，應(yīng)備有專供消防用的積水桶（池）、黃砂池等設(shè)施，上述設(shè)施周圍不得堆放物品。

3、臨時(shí)木、機(jī)具間等配備合適的滅火器，油庫、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配足夠數(shù)量、種類合適的滅火器。

三、施工現(xiàn)場(chǎng)的防火要求

1、各單位在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，施工總平面圖、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求。

2、施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)明確劃分用火作業(yè)、易燃可燃材料堆場(chǎng)、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。

3、施工現(xiàn)場(chǎng)夜間應(yīng)有照明設(shè)備，保持消防車道暢通無阻，并要安

排力量加強(qiáng)值班巡邏。

4、施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑時(shí)，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，施工結(jié)束應(yīng)及時(shí)拆除。但不得在高壓架下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品。

5、施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護(hù)、管理、定期更新，保證完整好用。

6、焊、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)物品的距離不得少于10m，與易燃易爆物品的距離不得少于30m；若達(dá)不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度，并采取有效的安全隔離措施。

7、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放之間距離不得小于2 m，使用時(shí)，二者的距離不得小于5m。

8、氧氣瓶、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整有效，否則不準(zhǔn)使用。

9、施工現(xiàn)場(chǎng)的焊、割作業(yè)，必須符合防火要求，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定。

10、冬期施工采用保溫加熱措施時(shí)，應(yīng)符合以下要求：

（1）采用電熱器加溫，應(yīng)設(shè)電壓調(diào)整器控制電壓，導(dǎo)線應(yīng)絕緣良好，連接牢固，并在現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置多處測(cè)量點(diǎn)。

（2）采用鋸末生石灰蓄熱，應(yīng)選擇安全配方比，并經(jīng)工程技術(shù)人員同意后方可使用。

（3）采用保溫或加熱措施前，應(yīng)進(jìn)行安全教育，施工過程中，應(yīng)安排專人巡邏檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理。

11、施工現(xiàn)場(chǎng)的動(dòng)火作業(yè)，必須執(zhí)行審批制度。

（1）一級(jí)動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)指揮部協(xié)調(diào)部審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

（2）二級(jí)動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理部主管生產(chǎn)的副經(jīng)理填寫動(dòng)火申請(qǐng)

表，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

（3）三級(jí)動(dòng)火作業(yè)由施工現(xiàn)場(chǎng)班組填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，經(jīng)主管生產(chǎn)的副經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

四、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)

（1）項(xiàng)目經(jīng)理是工程項(xiàng)目消防安全工作的直接責(zé)任人，對(duì)消防安全負(fù)全面責(zé)。

（2）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)和公司的安全管理制度和措施，落實(shí)《中華人民共和國消防法》，支持安全管理人員獨(dú)立的和積極開展安全工作，督促和檢查。

（3）項(xiàng)目經(jīng)理必須執(zhí)行消防法規(guī)、規(guī)定和上級(jí)制訂的防火安全制度，在履行總包對(duì)防火安全負(fù)全面責(zé)任的前提下，明確工程項(xiàng)目各分包單位，各施工管理部門和施工管理人員以及各施工生產(chǎn)崗位的防火安全職責(zé)。

（4）依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，落實(shí)防火安全技術(shù)措施，工程項(xiàng)目實(shí)行三級(jí)動(dòng)火審批制。

（5）發(fā)生火災(zāi)事故要及時(shí)向公司報(bào)告，并及時(shí)采取有效保護(hù)措施，同時(shí)組織有關(guān)人員對(duì)所發(fā)生的事故進(jìn)行認(rèn)真的分析，找出事故的原因，制訂行之有效的整改措施，消滅一切火災(zāi)事故的發(fā)生。

五、安全員消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行消防工作方針，組織實(shí)施上級(jí)公安消防管理部門和本項(xiàng)目的各有關(guān)消防法規(guī)條例。

（2）以單位利益為重，樹立全局思想，以高度的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)的事業(yè)心，依法規(guī)范化管理，以身作則，公正無私，“嚴(yán)”字當(dāng)頭，克服麻痹思想，確保在工作中不發(fā)生任何問題，對(duì)存在的火災(zāi)隱患必須做到心中有數(shù)，保證檢查中無漏洞，無拖延現(xiàn)象。

（3）、完善和修改各項(xiàng)消防安全管理制度，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)消防法規(guī)條洌，

監(jiān)督檢查日常消防安全管理工作。

（4）、及時(shí)傳達(dá)單位的各項(xiàng)指示精神，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，保證各項(xiàng)工作順利開展。

（5）、負(fù)責(zé)組織管理本項(xiàng)目的專職消-防-隊(duì)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位的消防安全宣傳工作，定期組織人員對(duì)員工消防知識(shí)掌握情況及滅火器材的使用情況進(jìn)行定期和不定期的抽查考核，提高全體員工防火意識(shí)及自防自救、滅火作戰(zhàn)的能力。

（6）、負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)消防設(shè)施的配置和管理工作，定期組織人員檢查、擦拭、維修各種消防設(shè)施。

（7）、嚴(yán)格查處各種違章行為，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患及漏洞及時(shí)督促整改，著令下發(fā)火災(zāi)隱忠整改通知書，決不拖延、放松。

六、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)的安全生產(chǎn)和要求，把安全生產(chǎn)消防列為重要內(nèi)容。

（2）堅(jiān)決制止一切忽視安全的行為，堅(jiān)決支持隊(duì)安全員開展安全工作，并落實(shí)好《中華人民共和國消防法》。

（3）堅(jiān)持定期安全檢查，對(duì)事故隱患和上級(jí)檢查指出的問題，應(yīng)認(rèn)真組織有關(guān)人員進(jìn)行研究，督促有關(guān)人員抓落實(shí)，及時(shí)整改。

（4）發(fā)生火災(zāi)事故要立即組織搶救，處理和制定預(yù)防措施，避免事故重復(fù)發(fā)生或擴(kuò)大，要及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事故情況，查明原因，追究其責(zé)任。

（6）要對(duì)本單位進(jìn)行經(jīng)常性的消防安全教育，經(jīng)常性的消防安全檢查，把消防安全工作真正落到實(shí)處。

中國核工業(yè)中原建設(shè)有限公司

成溫邛快速路（崇州段）c1 合同段項(xiàng)目經(jīng)理部

2015年4月 日

目錄

一、各項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立··········第1頁

二、各項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備··········第1頁

三、施工現(xiàn)場(chǎng)的防火要求··············第2頁

四、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)···············第3頁

五、安全部長消防職責(zé)···············第4頁

六、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)·············第4頁

消防安全責(zé)任制度

為加強(qiáng)消防安全管理，實(shí)施消防安全責(zé)任制，預(yù)防和減少火災(zāi)危害，保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)和人民生命安全，根據(jù)《中華人民共和國消防法》結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，制定本辦法。

消防工作是全體工作人員的共同責(zé)任，項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，督促和動(dòng)員各施工單位力量參與項(xiàng)目消防工作，實(shí)行消防安全責(zé)任制。

消防安全責(zé)任制實(shí)行“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針，堅(jiān)持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”、 “誰在崗，誰負(fù)責(zé)”的原則。項(xiàng)目部消防負(fù)責(zé)人：周昔輝；樁基一隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：袁柏軍；樁基二隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：毛仁春；樁基六隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：肖兵彪；拌合一站消防負(fù)責(zé)人：張海軍；拌合二站消防負(fù)責(zé)人：唐朝陽；橋梁三隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：馬小衛(wèi)；梁廠消防負(fù)責(zé)人：秦運(yùn)周。

一、各項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立

1、施工現(xiàn)場(chǎng)都要建立、健全防火責(zé)任及檢查制度。

2、建立消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組，項(xiàng)目經(jīng)理任組長。

3、建立動(dòng)用明火審批制度，按規(guī)定劃分級(jí)別審批手續(xù)完善，并有監(jiān)護(hù)措施。

二、各項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備

1、臨時(shí)搭設(shè)的區(qū)域內(nèi)，每100m2配備2只10l滅火器。

2、大型臨時(shí)設(shè)施總面積超過1200 m2，應(yīng)備有專供消防用的積水桶（池）、黃砂池等設(shè)施，上述設(shè)施周圍不得堆放物品。

3、臨時(shí)木、機(jī)具間等每25 m2配備一只種類合適的滅火器，油庫、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配足夠數(shù)量、種類合適的滅火器。

三、施工現(xiàn)場(chǎng)的防火要求

1、各單位在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，施工總平面圖、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求。

2、施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)明確劃分用火作業(yè)、易燃可燃材料堆場(chǎng)、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。

3、施工現(xiàn)場(chǎng)夜間應(yīng)有照明設(shè)備，保持消防車道暢通無阻，并要安排力量加強(qiáng)值班巡邏。

4、施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑時(shí)，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，施工結(jié)束應(yīng)及時(shí)拆除。但不得在高壓架下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品。

5、施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護(hù)、管理、定期更新，保證完整好用。

6、焊、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)物品的距離不得少于10m，與易燃易爆物品的距離不得少于30m；若達(dá)不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度，并采取有效的安全隔離措施。

7、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放之間距離不得小于2 m，使用時(shí)，二者的距離不得小于5m。

8、氧氣瓶、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整有效，否則不準(zhǔn)使用。

9、施工現(xiàn)場(chǎng)的焊、割作業(yè)，必須符合防火要求，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定。

10、冬期施工采用保溫加熱措施時(shí)，應(yīng)符合以下要求： （1）采用電熱器加溫，應(yīng)設(shè)電壓調(diào)整器控制電壓，導(dǎo)線應(yīng)絕緣良好，連接牢固，并在現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置多處測(cè)量點(diǎn)。

（2）采用鋸末生石灰蓄熱，應(yīng)選擇安全配方比，并經(jīng)工程技術(shù)人員同意后方可使用。

（3）采用保溫或加熱措施前，應(yīng)進(jìn)行安全教育，施工過程中，應(yīng)安排專人巡邏檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理。

11、施工現(xiàn)場(chǎng)的動(dòng)火作業(yè)，必須執(zhí)行審批制度。

（1）一級(jí)動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)指揮部協(xié)調(diào)部審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

（2）二級(jí)動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理部主管生產(chǎn)的副經(jīng)理填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

（3）三級(jí)動(dòng)火作業(yè)由施工現(xiàn)場(chǎng)班組填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，經(jīng)主管生產(chǎn)的副經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

四、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)

（1）項(xiàng)目經(jīng)理是工程項(xiàng)目消防安全工作的直接責(zé)任人，對(duì)消防安全負(fù)全面責(zé)。

（2）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)和公司的安全管理制度和措施，落實(shí)《中華人民共和國消防法》，支持安全管理人員獨(dú)立的和積極開展安全工作，督促和檢查。

（3）項(xiàng)目經(jīng)理必須執(zhí)行消防法規(guī)、規(guī)定和上級(jí)制訂的防火安全制度，在履行總包對(duì)防火安全負(fù)全面責(zé)任的前提下，明確工程項(xiàng)目各分包單位，各施工管理部門和施工管理人員以及各施工生產(chǎn)崗位的防火安全職責(zé)。

（4）依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，落實(shí)防火安全技術(shù)措施，工程項(xiàng)目實(shí)行三級(jí)動(dòng)火審批制。

（5）發(fā)生火災(zāi)事故要及時(shí)向公司報(bào)告，并及時(shí)采取有效保護(hù)措施，同時(shí)組織有關(guān)人員對(duì)所發(fā)生的事故進(jìn)行認(rèn)真的分析，找出事故的原因，制訂行之有效的整改措施，消滅一切火災(zāi)事故的發(fā)生。

五、安全部長消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行消防工作方針，組織實(shí)施上級(jí)公安消防管理部門和本項(xiàng)目的各有關(guān)消防法規(guī)條例。

（2）以單位利益為重，樹立全局思想，以高度的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)的事業(yè)心，依法規(guī)范化管理，以身作則，公正無私，“嚴(yán)”字當(dāng)頭，克服麻痹思想，確保在工作中不發(fā)生任何問題，對(duì)存在的火災(zāi)隱患必須做到心中有數(shù)，保證檢查中無漏洞，無拖延現(xiàn)象。

（3）、完善和修改各項(xiàng)消防安全管理制度，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)消防法規(guī)條洌，監(jiān)督檢查日常消防安全管理工作。

（4）、及時(shí)傳達(dá)單位的各項(xiàng)指示精神，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，保證各項(xiàng)工作順利開展。

（5）、負(fù)責(zé)組織管理本項(xiàng)目的專職消-防-隊(duì)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位的消防安全宣傳工作，定期組織人員對(duì)員工消防知識(shí)掌握情況及滅火器材的使用情況進(jìn)行定期和不定期的抽查考核，提高全體員工防火意識(shí)及自防自救、滅火作戰(zhàn)的能力。

（6）、負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)消防設(shè)施的配置和管理工作，定期組織人員檢查、擦拭、維修各種消防設(shè)施。

（7）、嚴(yán)格查處各種違章行為，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患及漏洞及時(shí)督促整改，著令下發(fā)火災(zāi)隱忠整改通知書，決不拖延、放松。

六、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)的安全生產(chǎn)和要求，把安全生產(chǎn)消防列為重要內(nèi)容。

（2）堅(jiān)決制止一切忽視安全的行為，堅(jiān)決支持隊(duì)安全員開展安全工作，并落實(shí)好《中華人民共和國消防法》。

（3）堅(jiān)持定期安全檢查，對(duì)事故隱患和上級(jí)檢查指出的問題，應(yīng)認(rèn)真組織有關(guān)人員進(jìn)行研究，督促有關(guān)人員抓落實(shí)，及時(shí)整改。 （4）發(fā)生火災(zāi)事故要立即組織搶救，處理和制定預(yù)防措施，避免事故重復(fù)發(fā)生或擴(kuò)大，要及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事故情況，查明原因，追究其責(zé)任。

（6）要對(duì)本單位進(jìn)行經(jīng)常性的消防安全教育，經(jīng)常性的消防安全檢查，把消防安全工作真正落到實(shí)處。

附件十一

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第一條 貫徹“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針，密切聯(lián)系和充分發(fā)動(dòng)群眾，群策群力地做好各項(xiàng)工作。

第二條 各從業(yè)單位必須建立消防責(zé)任制，層層簽訂責(zé)任書，把消防責(zé)任落實(shí)到人。

第三條 加強(qiáng)各項(xiàng)日常防范工作：

1、貫徹執(zhí)行本規(guī)定及其他有關(guān)消防的法律、法規(guī)；

2、制定消防安全制度、消防安全操作規(guī)程；

4、組織防火檢查，檢查有記錄，及時(shí)消除火災(zāi)隱患；

7、建立防火檔案，確定消防安全重點(diǎn)部門，實(shí)行嚴(yán)格管理；

8、制定滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案，定期組織消防演練。

第四條 建筑工程的消防設(shè)計(jì)必須經(jīng)公安消防機(jī)構(gòu)審核合格方準(zhǔn)施工，需要變更消防設(shè)計(jì)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)原審核的公安消防機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；竣工時(shí)未經(jīng)消防驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格的，不得接收使用。

附件十一

必須遵守消防安全規(guī)定，并采取相應(yīng)的消防安全措施。

第六條 有關(guān)爆炸、危險(xiǎn)物品管理參照國家法律、法規(guī)執(zhí)行。

第七條 電器產(chǎn)品、燃?xì)庥镁叩馁|(zhì)量必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。電器產(chǎn)品、燃?xì)庥镁叩陌惭b、使用和線路、管路的設(shè)計(jì)、敷設(shè)，必須符合國家有關(guān)消防安全技術(shù)規(guī)定。

第八條 消防產(chǎn)品的質(zhì)量必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。禁止使用不符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的配件和滅火劑等。

第九條 不得損壞或者擅自挪用、拆除、停用消防設(shè)施、器材，不得埋壓、圈占消火栓，不得占用防火間距，不得堵塞消防通道。

第十條 發(fā)生火災(zāi)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)警并組織力量撲救火災(zāi)。火災(zāi)撲滅后，應(yīng)當(dāng)按照公安消防機(jī)構(gòu)的要求保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，接受事故調(diào)查，如實(shí)提供火災(zāi)事實(shí)的情況。

第十一條 合理配置滅火器材，一般臨時(shí)設(shè)施區(qū)，每100平方米配備兩個(gè)10l（升）滅火器，大型臨時(shí)設(shè)施總面積超過1200平方米的，應(yīng)備有專供消防用的太平桶、積水桶（池）、黃砂池等器材設(shè)施，上述設(shè)施周圍不得堆放其它物品；臨時(shí)木工間、油漆間、木、機(jī)具間等，每25平方米應(yīng)配置一個(gè)種類合適的滅火器，油庫、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配備足夠數(shù)量、種類的滅火器；倉庫或堆料場(chǎng)內(nèi)，應(yīng)根據(jù)滅火對(duì)象的特性、分組布置酸堿、泡沫、二氧化碳等滅火器，每組滅火器不應(yīng)少于4個(gè)，每組滅火器之間的距離不應(yīng)大于30米。

第十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由****公司安全部負(fù)責(zé)解釋。

2

為了認(rèn)真貫徹消防工作“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的指導(dǎo)方針，使每個(gè)職工懂得消防工作的重要性，增強(qiáng)群眾防范意識(shí)，把事故消滅在萌芽狀態(tài)，現(xiàn)結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，制定以下防火管理制度。

一、施工現(xiàn)場(chǎng)防火的安全管理

1．施工現(xiàn)場(chǎng)第一負(fù)責(zé)人應(yīng)全面負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)的防火安全工作，建設(shè)單位應(yīng)積極督促施工單位具體負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)的消防管理和檢查工作。

2．施工現(xiàn)場(chǎng)都要建立、健全防火檢查制度，發(fā)現(xiàn)火險(xiǎn)隱患，必須立即消除，一時(shí)難以消除的隱患，要定人員、定時(shí)間、定措施限期整改。

3．施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生火警或火災(zāi)，應(yīng)立即報(bào)告公安消防部門，并組織力量撲救。

4．根據(jù)“四不放過”的原則，在火災(zāi)事故發(fā)生后，施工單位和建設(shè)單位應(yīng)共同做好現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)和會(huì)同消防部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察的工作。對(duì)火災(zāi)事故的處理提出建議，并積極落實(shí)防范措施。

5．施工單位在承建工程項(xiàng)目簽訂的“工程合同”中，必須有防火安全的內(nèi)容，會(huì)同建設(shè)單位共同搞好防火工作。

6．在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，施工總平面圖、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防要求。

7．施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)明確劃分用火作業(yè)、易燃可燃材料堆場(chǎng)、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。

8．施工現(xiàn)場(chǎng)夜間應(yīng)有照明設(shè)備，保持消防車通道暢通無阻，并要安排力量加強(qiáng)值班巡邏。

9．施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑物，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，施工結(jié)束后應(yīng)及時(shí)拆除。不得在高壓架空線下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品。

10. 施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護(hù)、管理、定期更新、保證完整好用。

11．在土建施工時(shí),應(yīng)先將消防器材和設(shè)施配備好,有條件的應(yīng)敷設(shè)好室外消防水管和消火栓。

12．焊、割作業(yè)點(diǎn)，氧氣瓶、乙炔瓶、易燃易爆物品的距離應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定；如達(dá)不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度，并采取有效的安全隔離措施。

13．施工現(xiàn)場(chǎng)的焊割作業(yè)，必須符合防火要求，并嚴(yán)格執(zhí)行“電焊十不燒”規(guī)定。

1

14．施工現(xiàn)場(chǎng)用電，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，加強(qiáng)電源管理，防止發(fā)生電氣火災(zāi)。

15．冬期施工采用保溫加熱措施時(shí)，應(yīng)進(jìn)行安全教育；施工過程中，應(yīng)安排專人巡邏檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理。

二、工地防火檢查制度

1．項(xiàng)目經(jīng)理部每月定期組織有關(guān)人員進(jìn)行一次防火安全專項(xiàng)檢查；每周一次定期安全檢查中對(duì)防火安全進(jìn)行檢查。

2．檢查以宿舍、倉庫、木工間、食堂、腳手架等為重點(diǎn)部位，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)整改，并做好防范工作。

3．宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用電爐、煤油爐，檢查時(shí)如有發(fā)現(xiàn)，除沒收器物外，罰款50元。

4．木工間不得吸煙、木屑刨花每天做到施工結(jié)束場(chǎng)地清，木工間發(fā)現(xiàn)有人吸煙者罰款10元。

5．按規(guī)定時(shí)間對(duì)滅火器進(jìn)行藥物檢查，發(fā)現(xiàn)藥物過期、失效的滅火器，應(yīng)及時(shí)更換，以確保滅火器處于正?？墒褂脿顟B(tài)。

三、施工現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)用明火審批制度

1．一級(jí)動(dòng)火審批制度：

禁火區(qū)域內(nèi)：油罐、油箱、油槽車和儲(chǔ)存過可燃?xì)怏w，易燃液體的容器以及連接在一起的輔助設(shè)備；各種受壓設(shè)備；危險(xiǎn)性較大的登高焊、割作業(yè)；比較密封的室內(nèi)，地下室等場(chǎng)進(jìn)行動(dòng)火作業(yè)，由動(dòng)火部門填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，項(xiàng)目副經(jīng)理召集項(xiàng)目安全員、施工負(fù)責(zé)人、焊工等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，在落實(shí)安全防火措施的前提下，由項(xiàng)目副經(jīng)理、焊工、項(xiàng)目安全員在申請(qǐng)單上簽名，然后提交項(xiàng)目防火負(fù)責(zé)人審查后報(bào)公司，經(jīng)公司安全部門主管防火工作負(fù)責(zé)人審核，在一周前將動(dòng)火許可證和動(dòng)火安全技術(shù)措施方案，報(bào)上一級(jí)主管部門及所在地區(qū)消防部門審查，經(jīng)批準(zhǔn)后方可動(dòng)火。

2．二級(jí)動(dòng)火審批制度：

在具有一定危險(xiǎn)因素的非禁火區(qū)域內(nèi)進(jìn)行臨時(shí)焊割等動(dòng)火作業(yè)，小型油箱等容器、登高焊割、節(jié)假日期間等動(dòng)火作業(yè)，由項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人在4天前填寫動(dòng)火許可證，并附上安全技術(shù)措施方案，項(xiàng)目副經(jīng)理召集項(xiàng)目安全員、施工負(fù)責(zé)人、焊工等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，在落實(shí)防火安全措施的前提下，由項(xiàng)目副經(jīng)理、焊工、項(xiàng)目安全員在申請(qǐng)單上簽名，報(bào)公司安全部門審批，批準(zhǔn)后方可動(dòng)火。

3．三級(jí)動(dòng)火的審批制度：

火申請(qǐng)單，在3天前提出，經(jīng)焊工監(jiān)護(hù)人簽署意見后，報(bào)項(xiàng)目防火負(fù)責(zé)人審查批準(zhǔn)，方可動(dòng)火。

四、消防器材安全管理制度

1．在防火要害部位設(shè)置的消防器材，由該部位的消防職能人負(fù)責(zé)維修及保管。

2．對(duì)故意損壞消防器材的人，按照處罰辦法進(jìn)行處理。

3．器材保管人員，應(yīng)懂得消防知識(shí)，正確使用器材，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。

4．定期檢查消防器材，發(fā)現(xiàn)超期、缺損的，及時(shí)向消防負(fù)責(zé)人匯報(bào)，及時(shí)更新。

五、義務(wù)消-防-隊(duì)訓(xùn)練計(jì)劃

為了保證本工程項(xiàng)目順利實(shí)施，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)及職工生命安全，本工程成立了一支義務(wù)消-防-隊(duì)。為更好地發(fā)揮義務(wù)消-防-隊(duì)的預(yù)警預(yù)報(bào)能力，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，成為一支訓(xùn)練有素、機(jī)動(dòng)靈活、適應(yīng)工地錯(cuò)綜復(fù)雜的消防環(huán)境需要的隊(duì)伍，特制訂以下訓(xùn)練計(jì)劃。

1．義務(wù)消-防-隊(duì)每月組織一次活動(dòng)，可采用豐富的形式，如消防知識(shí)講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、參觀觀摩會(huì)等。

2．活動(dòng)的形式和內(nèi)容由消防領(lǐng)導(dǎo)小組或義務(wù)消-防-隊(duì)隊(duì)長負(fù)責(zé)安排，通過活動(dòng)使隊(duì)員們深刻認(rèn)識(shí)到消防工作的重要性，針對(duì)工程實(shí)際情況，結(jié)合工程進(jìn)度明確防火重點(diǎn)部位，掌握消防器材的操作知識(shí)，提高危險(xiǎn)因素分析能力和撲救方法。

3．及時(shí)與當(dāng)?shù)叵啦块T建立聯(lián)系，搞好消防聯(lián)防工作。有計(jì)劃地到當(dāng)?shù)叵啦块T參與聯(lián)誼活動(dòng)，觀察消-防-隊(duì)員消防演習(xí)。根據(jù)工程進(jìn)展實(shí)際情況，適時(shí)舉辦一些消防培訓(xùn)活動(dòng)。

六、特殊重點(diǎn)部位防火管理制度

1．不準(zhǔn)在高壓架空線下面搭設(shè)臨時(shí)焊、割作業(yè)場(chǎng)，不得堆放建筑物或可燃品。

2．各種警告牌、操作規(guī)程牌、禁火標(biāo)志懸掛醒目齊全。

3．焊、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)品的距離不得小于10m，與易燃易爆物品的距離不得少于30m。

4．乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放距離不得少于2m，使用時(shí)兩者的距離不得少于5m。氧氣瓶、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整而有效，否則嚴(yán)禁使用。

火器，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定。

6．動(dòng)火作業(yè)前必須執(zhí)行審批制度，履行交底簽字手續(xù)。

7．嚴(yán)格執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度，遵守消防規(guī)章制度，未出大小火災(zāi)事故，能消除火災(zāi)隱患或勇敢撲滅火災(zāi)事故的個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反規(guī)定，造成火災(zāi)事故的人員視情節(jié)給予處罰，造成嚴(yán)重后果的，依法追究刑事責(zé)任。

七、材料倉庫防火管理制度

1．施工現(xiàn)場(chǎng)材料倉庫的安全防火有材料倉庫負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)。

2．對(duì)進(jìn)入倉庫的易燃物品要按類存放，并掛設(shè)好警示牌和滅火器。

3．經(jīng)常注意季節(jié)性變化情況，高溫期間如氣溫超過38℃以上時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施，防止易燃品自燃起火。

4．倉庫間電燈要求吸頂,離地不得低于2.4m，電線敷設(shè)規(guī)范，夜間要按時(shí)熄燈。

5．工地其他易燃材料不得堆垛倉庫邊，如需要堆物時(shí)，離倉庫保持6m以外，并掛設(shè)好滅火器。

6．嚴(yán)格檢查制度，做好上下班前后的檢查工作。

1．木工間由各施工隊(duì)木工組長負(fù)責(zé)防火工作，對(duì)本組作業(yè)人員開展經(jīng)常性的安全防火教育，增強(qiáng)防火意識(shí)和滅火技術(shù)。

2．使用機(jī)械必須嚴(yán)格檢查電器設(shè)備，安全防護(hù)裝置及隨機(jī)開關(guān)，破損電線要及時(shí)更換。

3．木工間嚴(yán)禁煙火，如發(fā)現(xiàn)作業(yè)人員抽煙或作業(yè)場(chǎng)內(nèi)有煙蒂按規(guī)定罰款處理，每天做好施工結(jié)束場(chǎng)地清工作。

4．木工間內(nèi)的滅火器，經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)藥物及壓力表失效時(shí)，及時(shí)與工地安全員聯(lián)系更換。

5．按國標(biāo)設(shè)置安全防火警告標(biāo)志及警告牌，做好防火安全檢查工作，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)整改。

6．木工間非作業(yè)人員嚴(yán)禁入內(nèi)，一旦發(fā)生人為火災(zāi)事故，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。

九、電焊作業(yè)場(chǎng)防火管理制度

1．電焊作業(yè)場(chǎng)防火安全工作由各施工隊(duì)組長全面負(fù)責(zé)，對(duì)本組作業(yè)人員要加強(qiáng)安全宣傳教育，增強(qiáng)防火觀念和滅火技術(shù)水平。

作業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守“電焊十不燒”及壓力容器使用規(guī)定。

3．作業(yè)場(chǎng)內(nèi)嚴(yán)禁煙火，違章按規(guī)定罰款處理。

4．滅火器掛設(shè)必須符合要求，經(jīng)常進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)藥物及壓力表失效時(shí)，及時(shí)與工地安全員聯(lián)系更換。

5．各種安全防火警告標(biāo)志及警告牌必須懸掛醒目、齊全。

6．開展經(jīng)常性防火自我檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)整改。

十、油漆間防火管理制度

1．工地油漆間設(shè)專職的倉庫保管員。

2．倉庫保管員應(yīng)懂得化學(xué)危險(xiǎn)品基本性質(zhì)，工作認(rèn)真。

3．嚴(yán)禁庫內(nèi)吸煙，對(duì)違者進(jìn)行嚴(yán)格處罰。

4．建立“禁火區(qū)”動(dòng)火審批制度。室內(nèi)電器設(shè)備應(yīng)符合防火、防爆要求。

5．正確配置滅火器材，做好定期檢查。

6．嚴(yán)禁閑人入內(nèi)。

1．職工宿舍防火工作有室長負(fù)責(zé)，室員共同配合。

2．宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用電加熱器具。

3．宿舍內(nèi)電線由電工安裝完畢后，禁止他人亂拉亂接。

4．嚴(yán)禁躺在床上吸煙，電扇不得放在床內(nèi)吹風(fēng)。

5．職工宿舍每50m2設(shè)置一只滅火級(jí)別不小于3a的滅火器，定期檢查其使用可靠性，按時(shí)補(bǔ)換藥物。

6．防火工作負(fù)責(zé)人要保持高度警惕，經(jīng)常巡視生活區(qū)域及宿舍，發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)因素，及時(shí)消除隱患。

1．工地食堂防火安全工作由各施工隊(duì)炊事班長全面負(fù)責(zé)，經(jīng)常對(duì)炊事人員進(jìn)行防火安全教育，提高滅火技術(shù)，增強(qiáng)防火意識(shí)。

2．炊事人員在作業(yè)時(shí)嚴(yán)禁吸煙，使用電器設(shè)備時(shí)要嚴(yán)格檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。

3．食堂間內(nèi)特別是灶間滅火器必須齊全、有效，各種防火警告牌掛設(shè)完整、醒目。

4．做好經(jīng)常性防火檢查工作。

5．灶間嚴(yán)禁堆入易燃物品，炊事人員如違反有關(guān)規(guī)定所引起的火災(zāi)事故，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。

十三、獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

1．獎(jiǎng)勵(lì)辦法：

①關(guān)心消防工作，積極投入消防工作，成績(jī)顯著的。

②模范遵守消防法規(guī)，制止違反消防法規(guī)的行為，表現(xiàn)突出。

③及時(shí)了解和消除重大火險(xiǎn)隱患、避免火災(zāi)發(fā)生的。

④積極撲救火災(zāi)、搶救公共財(cái)產(chǎn)和人民生命財(cái)產(chǎn)，表現(xiàn)突出的。

⑤對(duì)查明火災(zāi)原因有突出貢獻(xiàn)的。

⑥在消防工作其他方面做出顯著貢獻(xiàn)的。

⑦對(duì)以上在消防工作中有先進(jìn)事跡的個(gè)人應(yīng)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

2．懲罰規(guī)定：

①施工人員不按防火制度規(guī)定進(jìn)行施工。

②防火負(fù)責(zé)人不履行職責(zé)的.。

③值班人員擅離職守或失職的。

④不按規(guī)定添置消防器材、設(shè)備的責(zé)任人。

⑤故意損壞消防器材的。

十四、防火管理責(zé)任制

1．消防負(fù)責(zé)人防火責(zé)任制

①制定并落實(shí)消防安全責(zé)任制和防火安全管理制度，組織編制火災(zāi)的應(yīng)急預(yù)案和落實(shí)防火、滅火方案以及火災(zāi)發(fā)生時(shí)應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施。

②擬訂項(xiàng)目經(jīng)理部及義務(wù)消-防-隊(duì)的消防工作計(jì)劃。

③配備滅火器材，落實(shí)定期維護(hù)、保養(yǎng)措施，改善防火條件，開展消防安全檢查，及時(shí)消除火災(zāi)隱患。

④管理本工地的義務(wù)消-防-隊(duì)和滅火訓(xùn)練。

⑤對(duì)職工進(jìn)行消防安全教育，組織消防知識(shí)學(xué)習(xí)，使職工懂得安全動(dòng)火、用電和其他防火、滅火常識(shí)，增強(qiáng)職工消防意識(shí)和自防自救能力。

⑥組織火災(zāi)自救，保護(hù)火災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助火災(zāi)原因調(diào)查。

十五、義務(wù)消-防-隊(duì)防火責(zé)任制

1．模范地遵守和貫徹本單位的防火制度，對(duì)違反者進(jìn)行勸阻。

2．了解本單位的防火措施，定期進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)不安全因素立即解決，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

3．經(jīng)常維修、保養(yǎng)消防器材設(shè)備，保證完好可用，并根據(jù)本單位的實(shí)際情況需要報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)添置各種消防器材。

4．組織消防業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和技術(shù)操練，提高消防業(yè)務(wù)水平。

5．組織隊(duì)員輪流值勤。

6．協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)制訂本單位滅火的應(yīng)急預(yù)案。發(fā)生火災(zāi)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，實(shí)施滅火與搶救工作。協(xié)助有關(guān)部門調(diào)查起火原因，提出改進(jìn)措施。

7．積極參加本地區(qū)的消防聯(lián)防活動(dòng)。

1．電工必須持安全生產(chǎn)監(jiān)察局核發(fā)的《電工安全操作證》上崗操作。

2．要按照有關(guān)規(guī)范安裝檢修電氣線路和電器設(shè)備。

3．配合技術(shù)人員正確計(jì)算配電線路負(fù)荷，配線正確，對(duì)配電線路指定專人負(fù)責(zé)和維修，不得擅自增加用電設(shè)備，不得隨便亂裝亂用。

4．嚴(yán)禁使用銅絲、鐵絲代替熔絲，按容量正確選用熔絲。

6．積極主動(dòng)向用電人員宣傳安全用電常識(shí)、組織職工進(jìn)行電器知識(shí)講座，制止違章用電行為。

7．配合義務(wù)消防員對(duì)電器防火器材進(jìn)行維護(hù)。

1．禁止在木工間和木工作業(yè)場(chǎng)所吸煙。

2．禁止在木工間使用明火。

3．在操作各種木工機(jī)械前，仔細(xì)檢查電器設(shè)備是否完好。

4．在工作完畢和下班時(shí)，清理場(chǎng)地，將木屑、刨花堆放到安全地點(diǎn)，并切斷電源，關(guān)閉門窗。

5．要積極參加消防活動(dòng)，掌握防火滅火知識(shí)。

1．不準(zhǔn)攜帶火種入庫。

2．不準(zhǔn)在庫房?jī)?nèi)使用電加熱器具和燃?xì)饩摺?/p>

3．不準(zhǔn)在庫房?jī)?nèi)設(shè)置辦公室和工場(chǎng)間。

4．不準(zhǔn)在庫房?jī)?nèi)架設(shè)臨時(shí)電線和使用60w以上的白熾燈，使用有鎮(zhèn)流器

的燈具，應(yīng)將鎮(zhèn)流器安裝在庫房外。

5．不準(zhǔn)在庫房?jī)?nèi)存放倉庫人員使用的油棉紗、油手套等物品。

6．要將各類物資分類、限額存放；堆放的物資留出頂、燈、墻、柱、堆等防火間距。

7．認(rèn)真檢查物資堆放安全情況，離開倉庫時(shí)切斷電源，并關(guān)閉門窗。

8．掌握儲(chǔ)存物資性質(zhì)和防火滅火知識(shí)，發(fā)現(xiàn)火災(zāi)后能熟練使用滅火器材，及時(shí)撲救。

十九、焊工防火責(zé)任制

1．有《焊、割工種消防專業(yè)培訓(xùn)合格證》，沒有正式消防專業(yè)合格證，不準(zhǔn)從事焊、割作業(yè)。

2．凡屬一、二、三級(jí)動(dòng)火審批范圍的焊、割作業(yè)，未辦理動(dòng)火審批手續(xù)和落實(shí)防火、防爆措施之前，不準(zhǔn)焊、割。

3．不了解焊、割現(xiàn)場(chǎng)和周圍的安全情況，不準(zhǔn)焊、割。不了解焊、割件內(nèi)部是否安全時(shí)，不準(zhǔn)焊、割。

4．盛裝過可燃、易燃?xì)怏w、液體的各種容器、管道、倉間、罐柜等，未經(jīng)清洗和測(cè)爆，沒有安全保障時(shí)，不準(zhǔn)焊、割。

5．在用可燃材料作保溫、冷卻、隔聲、隔熱、裝飾的部位，未采取切實(shí)可靠的防火安全措施，不準(zhǔn)焊、割。

6．有壓力或密封的容器、管道，不準(zhǔn)焊、割。

7．焊割部位附近堆有易燃、易爆物品，在未作徹底清理或采取切實(shí)有效的措施之前，不準(zhǔn)焊、割。

8．因火星飛濺、導(dǎo)體傳熱和感應(yīng)能引起焊、割部位毗連的物體、建筑物起火或爆炸的，未采取安全措施，不準(zhǔn)焊、割。

9．有與明火作業(yè)相抵觸的情況，不準(zhǔn)焊、割。

二十、油漆工防火責(zé)任制

1．禁止火種進(jìn)入工作現(xiàn)場(chǎng)。

2．禁止使用明火加溫或在密閉狀態(tài)下溶解漆料。

3．禁止亂倒剩余漆料溶劑。

4．隨領(lǐng)隨用油漆溶劑，剩料要及時(shí)加蓋，注意儲(chǔ)存安全。

5．經(jīng)常清除工作場(chǎng)地的油漆沉積物，并要注意工作場(chǎng)地的通風(fēng)。

6．掌握防火滅火知識(shí)，熟練使用滅火器材。

二十一、門衛(wèi)、警衛(wèi)人員防火守則

1．嚴(yán)格執(zhí)行值班制度，對(duì)違反防火規(guī)定的行為要及時(shí)勸阻和制止。

2．嚴(yán)禁任何人擅自將易燃、易爆危險(xiǎn)物品帶入施工現(xiàn)場(chǎng)。

3．加強(qiáng)夜間巡邏，認(rèn)真檢查火源、火種和電源等重點(diǎn)部位的防火安全，并做好值班記錄。

4．要掌握單位內(nèi)重點(diǎn)部位生產(chǎn)儲(chǔ)存物資的性質(zhì)和滅火器材的分布情況，會(huì)使用滅火器材撲滅初起火災(zāi)。

5．要熟悉火災(zāi)、救護(hù)、公安報(bào)警和上級(jí)主管部門電話號(hào)碼，發(fā)生火災(zāi)，及時(shí)報(bào)警。

二十二、職工防火守則

1．在消防負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，學(xué)習(xí)消防知識(shí)，懂得消防工作重要性。

2．愛護(hù)消防設(shè)施及消防器材。

3．自覺遵守工地有關(guān)部位的消防制度。聽從職能人員的勸告。

4．嚴(yán)禁在床上吸煙及亂扔煙頭，嚴(yán)禁私自亂接亂拉電器設(shè)備。

5．嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)使用電加熱器具和燃?xì)饩摺?/p>

6．發(fā)現(xiàn)有火災(zāi)險(xiǎn)肇立即向領(lǐng)導(dǎo)反映，避免事故發(fā)生。

中城北方交通建設(shè)發(fā)展股份有限公司

hstj-5項(xiàng)目部

二o一三年四月

消防安全責(zé)任制度

為加強(qiáng)消防安全管理，實(shí)施消防安全責(zé)任制，預(yù)防和減少火災(zāi)危害，保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)和人民生命安全，根據(jù)《中華人民共和國消防法》結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，制定本辦法。

消防工作是全體工作人員的共同責(zé)任，項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，督促和動(dòng)員各施工單位力量參與項(xiàng)目消防工作，實(shí)行消防安全責(zé)任制。

消防安全責(zé)任制實(shí)行“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針，堅(jiān)持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”、 “誰在崗，誰負(fù)責(zé)”的原則。

一、項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立

1、施工現(xiàn)場(chǎng)都要建立、健全防火責(zé)任及檢查制度。

2、建立消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組，項(xiàng)目經(jīng)理任組長。

3、建立動(dòng)用明火審批制度，按規(guī)定劃分級(jí)別審批手續(xù)完善，并有監(jiān)護(hù)措施。

二、項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備

1、臨時(shí)搭設(shè)的區(qū)域內(nèi)，配備10l滅火器。

2、大型臨時(shí)設(shè)施，應(yīng)備有專供消防用的積水桶（池）、黃砂池等設(shè)施，上述設(shè)施周圍不得堆放物品。

3、臨時(shí)木、機(jī)具間等配備合適的滅火器，油庫、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配足夠數(shù)量、種類合適的滅火器。

三、施工現(xiàn)場(chǎng)的防火要求

1、各單位在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，施工總平面圖、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求。

2、施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)明確劃分用火作業(yè)、易燃可燃材料堆場(chǎng)、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。

3、施工現(xiàn)場(chǎng)夜間應(yīng)有照明設(shè)備，保持消防車道暢通無阻，并要安排力量加強(qiáng)值班巡邏。

4、施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑時(shí)，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，施工結(jié)束應(yīng)及時(shí)拆除。但不得在高壓架下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品。

5、施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護(hù)、管理、定期更新，保證完整好用。

6、焊、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)物品的距離不得少于10m，與易燃易爆物品的距離不得少于30m；若達(dá)不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度，并采取有效的安全隔離措施。

7、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放之間距離不得小于2 m，使用時(shí)，二者的距離不得小于5m。

8、氧氣瓶、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整有效，否則不準(zhǔn)使用。

9、施工現(xiàn)場(chǎng)的焊、割作業(yè)，必須符合防火要求，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定。

10、冬期施工采用保溫加熱措施時(shí)，應(yīng)符合以下要求：

（1）采用電熱器加溫，應(yīng)設(shè)電壓調(diào)整器控制電壓，導(dǎo)線應(yīng)絕緣良好，連接牢固，并在現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置多處測(cè)量點(diǎn)。

（2）采用鋸末生石灰蓄熱，應(yīng)選擇安全配方比，并經(jīng)工程技術(shù)人員同意后方可使用。

（3）采用保溫或加熱措施前，應(yīng)進(jìn)行安全教育，施工過程中，應(yīng)安排專人巡邏檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理。

11、施工現(xiàn)場(chǎng)的動(dòng)火作業(yè)，必須執(zhí)行審批制度。

（1）一級(jí)動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)指揮部協(xié)調(diào)部審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

（2）二級(jí)動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理部主管生產(chǎn)的副經(jīng)理填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

（3）三級(jí)動(dòng)火作業(yè)由施工現(xiàn)場(chǎng)班組填寫動(dòng)火申請(qǐng)表，經(jīng)主管生產(chǎn)的副經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火。

四、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)

（1）項(xiàng)目經(jīng)理是工程項(xiàng)目消防安全工作的直接責(zé)任人，對(duì)消防安全負(fù)全面責(zé)。

（2）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)和公司的安全管理制度和措施，落實(shí)《中華人民共和國消防法》，支持安全管理人員獨(dú)立的和積極開展安全工作，督促和檢查。

（3）項(xiàng)目經(jīng)理必須執(zhí)行消防法規(guī)、規(guī)定和上級(jí)制訂的防火安全制度，在履行總包對(duì)防火安全負(fù)全面責(zé)任的前提下，明確工程項(xiàng)目各分包單位，各施工管理部門和施工管理人員以及各施工生產(chǎn)崗位的防火安全職責(zé)。

（4）依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，落實(shí)防火安全技術(shù)措施，工程項(xiàng)目實(shí)行三級(jí)動(dòng)火審批制。

（5）發(fā)生火災(zāi)事故要及時(shí)向公司報(bào)告，并及時(shí)采取有效保護(hù)措施，同時(shí)組織有關(guān)人員對(duì)所發(fā)生的事故進(jìn)行認(rèn)真的分析，找出事故的原因，制訂行之有效的整改措施，消滅一切火災(zāi)事故的發(fā)生。

五、安全員消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行消防工作方針，組織實(shí)施上級(jí)公安消防管理部門和本項(xiàng)目的各有關(guān)消防法規(guī)條例。

須做到心中有數(shù)，保證檢查中無漏洞，無拖延現(xiàn)象。

（3）、完善和修改各項(xiàng)消防安全管理制度，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)消防法規(guī)條洌，監(jiān)督檢查日常消防安全管理工作。

（4）、及時(shí)傳達(dá)單位的各項(xiàng)指示精神，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，保證各項(xiàng)工作順利開展。

（5）、負(fù)責(zé)組織管理本項(xiàng)目的專職消-防-隊(duì)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位的消防安全宣傳工作，定期組織人員對(duì)員工消防知識(shí)掌握情況及滅火器材的使用情況進(jìn)行定期和不定期的抽查考核，提高全體員工防火意識(shí)及自防自救、滅火作戰(zhàn)的能力。

（6）、負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)消防設(shè)施的配置和管理工作，定期組織人員檢查、擦拭、維修各種消防設(shè)施。

（7）、嚴(yán)格查處各種違章行為，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患及漏洞及時(shí)督促整改，著令下發(fā)火災(zāi)隱忠整改通知書，決不拖延、放松。

六、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)的安全生產(chǎn)和要求，把安全生產(chǎn)消防列為重要內(nèi)容。

（2）堅(jiān)決制止一切忽視安全的行為，堅(jiān)決支持隊(duì)安全員開展安全工作，并落實(shí)好《中華人民共和國消防法》。

（3）堅(jiān)持定期安全檢查，對(duì)事故隱患和上級(jí)檢查指出的問題，應(yīng)認(rèn)真組織有關(guān)人員進(jìn)行研究，督促有關(guān)人員抓落實(shí)，及時(shí)整改。

（4）發(fā)生火災(zāi)事故要立即組織搶救，處理和制定預(yù)防措施，避免事故重復(fù)發(fā)生或擴(kuò)大，要及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事故情況，查明原因，追究其責(zé)任。

（6）要對(duì)本單位進(jìn)行經(jīng)常性的消防安全教育，經(jīng)常性的消防安全檢查，把消防安全工作真正落到實(shí)處。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇三

第一條：為了控制或消除施工生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的不安全因素，防止因工傷亡事故的發(fā)生，保證各項(xiàng)施工生產(chǎn)任務(wù)安全順利地完成，根據(jù)國家及局有關(guān)規(guī)定和目前公路工程施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條：本制度適用于項(xiàng)目經(jīng)理部所有部門及施工隊(duì)伍。

第三條：施工xx設(shè)計(jì)或施工方案中必須有針對(duì)性的安全技術(shù)措施。

1、所有公路工程項(xiàng)目的施工xx設(shè)計(jì)或施工方案，必須有單項(xiàng)的安全技術(shù)措施。沒有安全技術(shù)措施，工程不得進(jìn)行施工。

2、安全技術(shù)措施必須依據(jù)國家和地方以及行業(yè)的有關(guān)安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定。

3、安全技術(shù)措施必須全面，并具有針對(duì)性。要根據(jù)施工工程的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)、施工方法、施工機(jī)具設(shè)備、作業(yè)環(huán)境、各類施工人員的素質(zhì)等實(shí)際情況，明確具體地提出應(yīng)采取的措施和注意事項(xiàng)。防止口號(hào)式、一般化。

4、施工現(xiàn)場(chǎng)需要的暫設(shè)電氣工程，必須納入施工xx設(shè)計(jì)之中。要有設(shè)計(jì)、有計(jì)劃、有平面布置圖、有說明。

5、施工xx設(shè)計(jì)或施工方案中的安全技術(shù)措施方案，由工程施工項(xiàng)目經(jīng)理部的工程技術(shù)人員編制，專職安全管理人員參與意見，并經(jīng)過項(xiàng)目總工程師審批生效。

大型工程和新、難、險(xiǎn)工程需報(bào)公司審核批準(zhǔn)。

第四條：特殊和危險(xiǎn)性大的工程必須單獨(dú)編制安全技術(shù)措施方案。

1、xx、隧道、吊裝、水上和水下作業(yè)、深坑、滑模、搭設(shè)和拆除高大腳手架、橋架、挑架、掛籃等特殊架子、施工臨時(shí)便橋、碼頭等，在施工前必須編制單獨(dú)的安全技術(shù)措施方案。

2、單獨(dú)的安全技術(shù)措施方案，一定要有依據(jù)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，由計(jì)算、有詳圖、有說明、有審批。

3、特殊和危險(xiǎn)性大的工程的安全技術(shù)措施，必須由公司總工程師指定的具備相應(yīng)資格的工程技術(shù)人員進(jìn)行編制，并經(jīng)公司總工程師審批。

第五條：必須嚴(yán)格實(shí)行逐級(jí)安全技術(shù)交底制度。

1、各分項(xiàng)工程開工前，項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師要將工程概況、施工方法、安全技術(shù)措施等情況，向工地負(fù)責(zé)人、各施工隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行詳細(xì)的書面交底，并向參加施工的全體從業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交底。書面交底應(yīng)一式三份，項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師、工地負(fù)責(zé)人各執(zhí)一份，另一份交項(xiàng)目經(jīng)理部專職安全管理人員。項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師、工地負(fù)責(zé)人要分別在每一份書面交底上做交底和接受交底的簽字。安全技術(shù)措施得以落實(shí)后，工地負(fù)責(zé)人必須請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師指派的工程技術(shù)人員和專職安全管理人員進(jìn)行驗(yàn)收，方準(zhǔn)進(jìn)行下一步施工。

2、兩個(gè)及以上施工隊(duì)或工種配合施工時(shí)，工地負(fù)責(zé)人要按工程進(jìn)度定期或不定期地向各施工隊(duì)或工班負(fù)責(zé)人進(jìn)行交叉作業(yè)的書面安全技術(shù)交底。

3、各施工隊(duì)負(fù)責(zé)人每天要向本隊(duì)的從業(yè)人員進(jìn)行施工要求、作業(yè)環(huán)境的安全交底。工程量大、技術(shù)復(fù)雜、連續(xù)多天從事一項(xiàng)工作的要進(jìn)行書面交底。

4、各級(jí)書面的交底書，要有交接時(shí)間、交接內(nèi)容、交接人簽字。5、各級(jí)書面的交底書，要按分項(xiàng)工程歸放在一起，以便備查。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇四

洛南縣經(jīng)管站洪敏

農(nóng)村財(cái)務(wù)清理審計(jì)是對(duì)廣大村民最為敏感的集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。農(nóng)村審計(jì)工作的開展，為保護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)利益，凈化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，強(qiáng)化基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧，發(fā)揮著應(yīng)有的作用。

近年來，通過工作接觸了很多涉及村級(jí)財(cái)務(wù)清理審計(jì)的事項(xiàng)，在處理過程中遵行并總結(jié)了一些心得，取得了一定的效果。

1、實(shí)事求是：堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，做到合理合法合情，在弄清事實(shí)和維護(hù)穩(wěn)定二者之間尋求平衡。

2、心平氣和：要求村干部在面對(duì)審計(jì)時(shí)擺正心態(tài)。定期進(jìn)行清理審計(jì)工作是農(nóng)經(jīng)工作的具體要求，審計(jì)工作對(duì)事不對(duì)人。要理性對(duì)待對(duì)方提出的意見和問題，認(rèn)真做出解釋，有則改之，無則加勉。

3、注意方法：要抓大放小，解決群眾最關(guān)心的主要問題，沒必要在小問題和細(xì)枝末節(jié)上揪住不放，特別事項(xiàng)可另案處理。要發(fā)揮村民主理財(cái)小組的作用，因?yàn)槠渥盍私獗敬宓慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)，類似發(fā)票能否報(bào)賬這樣的問題，可以將最終裁定權(quán)交給村民主理財(cái)小組。

4、遵守紀(jì)律：要求村干部按時(shí)參加會(huì)議，不得無幫缺席，或者中途退場(chǎng)。要尊重對(duì)方，不要打斷別人的發(fā)言。不允許吵鬧不休，耽誤時(shí)間。不允許在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)蠻不講理，故意擾亂秩序。不準(zhǔn)搞語言威脅和人身攻擊。在問題沒有弄清楚之前，不要在外面到處散布不當(dāng)言論。

5、積極配合：要求被審計(jì)單位配合上級(jí)組織搞好調(diào)查審計(jì)，提供有關(guān)資料和必要的工作條件，要服從審計(jì)組的工作安排和程序規(guī)定。村民主理財(cái)小組要抱著對(duì)集體資產(chǎn)負(fù)責(zé)，對(duì)全體村民認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，敢講真話并敢負(fù)責(zé)任。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇五

1、嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)假制度，請(qǐng)假應(yīng)有正當(dāng)理由，并按手續(xù)提前出具書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離崗。期滿后按時(shí)上班，如特殊情況，期滿后不能上班的及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則一律作曠工處理。

2、凡未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自離崗者，第一次在工程例會(huì)上通報(bào)并作曠工處理，第二次除在會(huì)上通報(bào)外扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金，累計(jì)三次以上報(bào)公司做除名處理。

3、病假（除急病外），根據(jù)病情及本人的任務(wù)安排情況確定休息時(shí)間。確需住院治療的，由項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排有關(guān)事宜。

1、本項(xiàng)目部所有管理人員，職工應(yīng)本著為公著想的思想，請(qǐng)假必須根據(jù)施工進(jìn)度，服從項(xiàng)目部統(tǒng)一安排。

2、因公出差，事假等均應(yīng)履行手續(xù)，管理人員必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，班組職工必須由班組長同意，方可安排出差或休假，財(cái)務(wù)憑手續(xù)考勤，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意擅自休假出差者作曠工或離崗處理。 3、項(xiàng)目部根據(jù)請(qǐng)假人員請(qǐng)假事因性質(zhì)的輕重，給予考慮安排，有急事的職工給予優(yōu)惠安排，一般請(qǐng)假作統(tǒng)一安排。

4、假期滿后應(yīng)及時(shí)銷假，否則視為曠工。

1、每個(gè)宿舍選定一名負(fù)責(zé)人，督促其管理室內(nèi)的清潔衛(wèi)生和安全用電等有關(guān)事項(xiàng)，確保室內(nèi)整潔。

2、遵守作息時(shí)間，不大聲喧嘩和戲鬧，特別是夜間加班回室時(shí)，不影響他人休息，不賭博或以娛樂為借口的變相賭博。

3、不隨意亂倒剩菜剩飯或亂潑廢水，自覺遵守項(xiàng)目部規(guī)定的“七不”規(guī)范。做好個(gè)人衛(wèi)生，衣物整潔，擺放整齊。

4、餐具、刀具等應(yīng)定時(shí)消毒，并做到生、熟分開。食堂葷菜需經(jīng)登記檢驗(yàn)，質(zhì)量符合要求方可食用，肉類、禽蛋、水產(chǎn)品等食物要注意保鮮期。

6、食堂公共場(chǎng)所要時(shí)刻保持衛(wèi)生整潔，并備有滅蠅、滅鼠設(shè)施。

7、項(xiàng)目部每月組織兩次對(duì)衛(wèi)生管理情況進(jìn)行檢查，根據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

為了健全宿舍清潔衛(wèi)生及安全用電管理，確保職工住宿安全舒適，有一個(gè)良好的休息生活環(huán)境，特制定本制度。

1、每個(gè)宿舍必須選定（或班長指定）一名負(fù)責(zé)人，督促其管理室內(nèi)的清潔衛(wèi)生和安全用電等有關(guān)事項(xiàng)，確保室內(nèi)整潔。

2、遵守作息時(shí)間，不開天亮燈。不大聲喧嘩和戲鬧，特別是夜間加班回室時(shí)，不影響他人休息。不賭博或以娛樂為借口的變相賭博。

3、不隨意亂倒剩菜剩飯或亂潑廢水，自覺遵守項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)定。做好個(gè)人衛(wèi)生，衣物整潔，擺放整齊。

4、不損壞公物，損壞照價(jià)賠償。有意破壞者，按有關(guān)規(guī)定處罰。

5、為了安全起見，嚴(yán)禁在使用的電線中或燈頭上掛鉤用電，違者按《工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲條例》規(guī)定處罰。

6、未經(jīng)項(xiàng)目部審批，嚴(yán)禁任何人隨意私裝插座或燈頭，違者按《工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲條例》規(guī)定處罰。

為了工地每個(gè)職工的身體健康，創(chuàng)造一個(gè)舒適的`工作環(huán)境，保證工程的順利進(jìn)行，根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目部的實(shí)際情況，特制定本制度。

1、施工現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)禁隨地大小便，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律罰款50元。 2、生活垃圾，剩菜剩飯應(yīng)倒在指定地點(diǎn)，違者罰款2—10元/次。 3、廁所做到專人清洗，每天不少于兩次，同時(shí)經(jīng)常噴藥，消滅蚊蠅。

4、辦公室、職工宿舍、食堂及時(shí)清掃，棉被、物品須折疊，堆放整齊，做到窗明地凈。

5、各工種材料，質(zhì)量及半成品，構(gòu)件應(yīng)整齊堆放，搬運(yùn)到指定地點(diǎn)，不服從管理，亂堆亂放者，罰工種負(fù)責(zé)人每次10—50元。

6、由炊事員負(fù)責(zé)清掃，排通食堂邊的污水溝，保證廢水外排通物。

7、愛護(hù)公物，保護(hù)建筑成品，不浪費(fèi)建筑材料。

8、泥工落地灰，木工扣件模板鋼管、鋼筋工成品鋼筋等，隨清、隨收、做到建筑物內(nèi)外清潔。

9、由項(xiàng)目部每月組織有關(guān)人員對(duì)場(chǎng)容場(chǎng)貌，衛(wèi)生情況進(jìn)行檢查。

為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理，特制訂本制度：

1、熟悉掌握有關(guān)財(cái)務(wù)方面的規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。

2、及時(shí)上報(bào)有關(guān)表冊(cè)，做好財(cái)務(wù)核算工作。

3、對(duì)有關(guān)表冊(cè)及財(cái)務(wù)核算，要認(rèn)真細(xì)致，不出差錯(cuò)。

4、對(duì)工資的發(fā)放和支票的領(lǐng)取，要按管理制度及發(fā)放規(guī)定，嚴(yán)格做好有關(guān)手續(xù)，如手續(xù)不全，不予發(fā)放。

5、支票使用應(yīng)填寫審批單，交領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)做票，交回公司前須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字方能入帳。

6、每次支票回單上交公司前，必須與倉庫收料員核對(duì)進(jìn)貨情況，審查進(jìn)貨數(shù)量及單價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理有關(guān)問題。

7、掌握資金情況，每月向建設(shè)方催收應(yīng)付工程款。

8、做好資金和票據(jù)等的存放工作。

為了加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的電氣安全管理，保障職工的人身安全和電氣設(shè)備的安全，特制定本制度。

1、施工現(xiàn)場(chǎng)的電氣設(shè)備必須具有有效的安全措施，若無有效安全技術(shù)措施的電氣設(shè)備不準(zhǔn)使用。

2、必須經(jīng)常對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的電氣線路和設(shè)備進(jìn)行安全檢查。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)使用各種線路老化、破皮、漏電現(xiàn)象及時(shí)更換，并做好書面記錄。

3、發(fā)現(xiàn)使用碘鎢燈和家用電加熱器（包括電爐、熱得快、電熱杯、電飯煲）取暖、燒水、烹飪情況，責(zé)令停止使用，按供電局規(guī)定處以50—500元罰款處理，該費(fèi)用在各班組中扣除。

4、發(fā)現(xiàn)私拉電線，違章用電及時(shí)制止，切斷。違者按工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲制度第七條處罰。

5、夜間施工必須電工，機(jī)修班派員值班，及時(shí)安排施工作業(yè)區(qū)域的照明用電。

6、各職工嚴(yán)禁在使用的電線上隨意掛曬衣服，違者每次罰款10—50元，造成后果者，一切責(zé)任自負(fù)。

7、為確保安全，嚴(yán)禁在使用電線中段或燈頭上掛鉤用電，違者按工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲制度第八條處罰。

1、安全生產(chǎn)是黨和國家，勞動(dòng)人民的一項(xiàng)重要政策，是社會(huì)主義企業(yè)管理的基本原則，隊(duì)部必須增強(qiáng)法制觀念，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國家憲法中有關(guān)條例及刑法中的有關(guān)條例，組織學(xué)習(xí)國務(wù)院頒布的三大規(guī)程，五項(xiàng)制度，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，及時(shí)匯報(bào)。

2、貫徹執(zhí)行三級(jí)教育制度，對(duì)新到的職工，必須進(jìn)行安全生產(chǎn)基本知識(shí)的教育，同時(shí)運(yùn)用各種形式，經(jīng)常進(jìn)行有針對(duì)性的安全教育，使職工明確生產(chǎn)必須注意安全，安全才能促進(jìn)生產(chǎn)的辯證關(guān)系，教育職工既要有充分的生產(chǎn)技術(shù)又要有嚴(yán)格的科學(xué)態(tài)度，一絲不茍的遵守操作規(guī)程。

3、結(jié)合季節(jié)性，抓住節(jié)假日職工思想容易疏忽，松散安全生產(chǎn)觀念的現(xiàn)象進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，凡是自然條件變化，如大風(fēng)、大雪、— 10 —冰凍或雪雨季節(jié)，抓住氣候變化的特點(diǎn)，進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，使職工較全面的提高對(duì)安全生產(chǎn)深刻認(rèn)識(shí)。

4、班組長每天上班前必須對(duì)班級(jí)職工做好班前教育，并做好記錄，對(duì)當(dāng)天的施工區(qū)域進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)，報(bào)項(xiàng)目部，以便及時(shí)解決。

1、使用機(jī)械設(shè)備做到定機(jī)定人，任何職工不得擅自使用，對(duì)非操作人員使用機(jī)械，罰款10—50元/次，出現(xiàn)后果自負(fù)。

2、操作人員要做好“日常維修保養(yǎng)記錄”，反映“調(diào)整、潤滑、堅(jiān)固、清潔、防腐”十字作業(yè)狀況。

3、任何機(jī)械不得超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)、作業(yè)、操作人員不準(zhǔn)擅自離開崗位，更不能私自換人，否則對(duì)操作人員做出10—50元/次罰款處理。

4、項(xiàng)目部機(jī)械管理負(fù)責(zé)人每月檢查，并做好檢查記錄，反映安全操作規(guī)程和保養(yǎng)規(guī)程的執(zhí)行情況，對(duì)機(jī)械保養(yǎng)有一定成績(jī)者進(jìn)行一定的表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)。

5、機(jī)械出現(xiàn)故障，應(yīng)立即請(qǐng)機(jī)修人員進(jìn)行檢修，機(jī)修人員要及時(shí)對(duì)出現(xiàn)故障機(jī)械進(jìn)行修理，機(jī)械絕對(duì)不允許帶病作業(yè)。

6、嚴(yán)格按機(jī)械操作規(guī)程作業(yè)，不得馬虎。

1、施工現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)防火部位，如倉庫、食堂、工棚等易燃區(qū)域，必須設(shè)置消防器材、機(jī)具，不得隨便借做他用。并按規(guī)范設(shè)置滅火器。

2、滅火機(jī)等消防器材應(yīng)經(jīng)常檢查保證性能完好，藥劑應(yīng)定期更換（半年一次），消防器材設(shè)置處不得堆放其它材料，保證道路暢通，并定人定時(shí)檢查保管。

3、木工棚、木料倉庫易燃物品儲(chǔ)存處（油漆間、危險(xiǎn)倉庫等）嚴(yán)禁吸煙，并懸掛二塊“嚴(yán)禁煙火”或“危險(xiǎn)”字樣的明顯廣告牌。

4、工地必須有防火領(lǐng)導(dǎo)小組和義務(wù)消防隊(duì)組織。

5、對(duì)全體職工進(jìn)行定期的安全教育和防火知識(shí)教育，使全體職工了解并懂得施工現(xiàn)場(chǎng)安全防火的重要性。施工現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)用明火，必須經(jīng)過審批，不得任意在任何地方動(dòng)用明火，并要定人定時(shí)不得馬虎從事。

一、場(chǎng)容場(chǎng)貌：

1、場(chǎng)內(nèi)施工道路必須平整、暢通，夜間應(yīng)有足夠的照明設(shè)備。

2、為生產(chǎn)所設(shè)的坑、池等，應(yīng)該有圍欄或蓋板。

3、原材料、成品、半成品和廢料的堆放，應(yīng)該不妨礙通行和裝御時(shí)的便利和安全。

4、施工場(chǎng)所應(yīng)該保持清潔，排水溝要定期疏通，垃圾應(yīng)該收集集中，并定期清除。

5、電網(wǎng)內(nèi)外都應(yīng)有防護(hù)網(wǎng)和明顯標(biāo)志。

6、工作場(chǎng)所應(yīng)備有急救箱。

7、在高溫條件下施工應(yīng)發(fā)放鹽汽水等清涼飲料。

二、機(jī)械設(shè)備：

1、轉(zhuǎn)動(dòng)帶、明齒輪、砂輪等接近于地面的聯(lián)帶、轉(zhuǎn)軸、皮帶輪等危險(xiǎn)部分都要設(shè)防護(hù)裝置。

2、機(jī)器的轉(zhuǎn)動(dòng)磨擦部分可設(shè)置自動(dòng)加油裝置。

3、起重機(jī)應(yīng)標(biāo)明起重噸位，并且要有信號(hào)裝置，卷揚(yáng)機(jī)應(yīng)有限制器、引程限位器、緩沖器。

4、機(jī)械操作者應(yīng)經(jīng)過專門培訓(xùn)、考試合格后方可單獨(dú)操作。

三、電氣操作：

1、電氣設(shè)備和線路的絕緣必須良好，裸露的帶主要體應(yīng)安裝于是不著的處所，否則必須設(shè)置安全遮攔和明顯標(biāo)志。

2、電氣設(shè)備必須設(shè)有可熔保險(xiǎn)器和自動(dòng)開關(guān)。

— 15 — 3、電氣設(shè)備的金屬外殼，可能由于絕緣損壞而帶電的必須根據(jù)技術(shù)條件取保護(hù)性接地，或者接零的措施。

4、電氣設(shè)備和線路都要符合規(guī)格，并且應(yīng)該定期檢查。

5、電氣設(shè)備的開關(guān)應(yīng)該指定專人管理。

四、生活供水：

1、工地應(yīng)該保證生活用水和施工用水的充分供給，飲水非經(jīng)當(dāng)?shù)夭块T檢驗(yàn)許可，不許使用。

2、水源、水泵、貯水池和水管等都應(yīng)妥善管理，保證飲水不受污染。

五、生產(chǎn)輔助設(shè)施：

1、工地應(yīng)設(shè)置食堂。

2、根據(jù)工地需要，應(yīng)設(shè)置浴室、廁所等上列場(chǎng)所必須經(jīng)常保持清潔。

3、廁所應(yīng)設(shè)在現(xiàn)場(chǎng)附近，男、女廁所應(yīng)分開，廁所內(nèi)要有防蠅設(shè)備。

4、教會(huì)工人正確使用勞保用品。

5、自覺遵守項(xiàng)目部“七不規(guī)范”要以身作責(zé)，自覺遵守紀(jì)律講禮貌、講文明的好工人。

為了健全本工地的安全防火工作，保護(hù)好國家財(cái)產(chǎn)和人身安全，保證工程的正常施工進(jìn)度，特制定以下制度。

1、防火領(lǐng)導(dǎo)小組成員，除每日做防火檢查外，在每月項(xiàng)目部組織的大檢查中，由組長帶領(lǐng)組員，細(xì)致地檢查工地的防火情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，要及時(shí)消除，將大苗消滅于萌芽狀態(tài)。

2、防火檢查內(nèi)容，除公司制定的防火安全檢查內(nèi)容外，結(jié)合本工地的實(shí)際情況，應(yīng)對(duì)木模堆放點(diǎn)、廚房間、木工間等地作及時(shí)檢查，發(fā)現(xiàn)問題急剎車提出整改措施，并及時(shí)做整改復(fù)查。

3、絕不放過一點(diǎn)火星火種，對(duì)造成火災(zāi)者，根據(jù)情節(jié)輕重給予不同處理外，還得給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

4、檢查人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，絕不可掉以輕心馬虎從事，對(duì)不負(fù)責(zé)任職工除教育外，必要時(shí)要加以嚴(yán)肅的處理。

一、集體宿舍采用“寢室長”負(fù)責(zé)制，寢室長負(fù)責(zé)寢室內(nèi)的日常管理事務(wù)，每天安排值日人員對(duì)宿舍進(jìn)行清理、打掃。

二、項(xiàng)目部所有員工均應(yīng)注意公共環(huán)境衛(wèi)生，嚴(yán)禁隨地大小便，嚴(yán)禁亂倒剩飯、剩菜、垃圾，保持室內(nèi)整潔，不亂涂、亂畫，愛護(hù)公共財(cái)物，如有違反給予10—100的經(jīng)濟(jì)處罰。

三、工地內(nèi)嚴(yán)禁用麻將牌、撲克牌等進(jìn)行賭博或變相賭博，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除沒收賭金外，另處以50—100元每人次的罰款。

四、宿舍內(nèi)嚴(yán)禁私拉亂接電線，如發(fā)現(xiàn)每只燈頭或插座罰款10元，使用家用電器須經(jīng)項(xiàng)目部批準(zhǔn)，否則除發(fā)現(xiàn)沒收外，每千瓦處以150元的罰款。

五、嚴(yán)禁躺在床上吸煙，如有發(fā)現(xiàn)每人次外以10元罰款。

六、職工家屬、親戚來探親一律不得留宿于工地，非本處職工不得在集體宿舍過夜，違者罰款10—100元。

七、宿舍個(gè)人物品應(yīng)妥善保管，如發(fā)現(xiàn)偷盜行為，除乾地經(jīng)濟(jì)處罰外，另送交持法機(jī)關(guān)處理。

八、除夜間加班外，晚間宿舍熄燈時(shí)間不得超過11點(diǎn)。

九、職工之間要團(tuán)結(jié)友愛，互相理解，互相幫助。工地內(nèi)嚴(yán)禁打架斗毆，凡參與者不論是非均罰款300—1000元。

1、本單位人員因公用車須于事前向車管專人申請(qǐng)調(diào)派；車管專人依重要性順序派車。不按規(guī)定辦理申請(qǐng)，不得派車。

2、每車應(yīng)設(shè)置“車輛行駛記錄表”，使用前應(yīng)核對(duì)車輛里程表與記錄表上前一次用車的記載是否相符。使用后應(yīng)記載行駛里程、時(shí)間、地點(diǎn)、用途等。小車班每月抽查一次。發(fā)現(xiàn)記載不實(shí)、不全或—未記載者應(yīng)呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)提出批評(píng)，對(duì)不聽勸阻屢教屢犯者應(yīng)給以處分，并停止其借用權(quán)利。

3、每車設(shè)置“車輛使用記錄表”，由會(huì)計(jì)于每次加油及修護(hù)時(shí)記錄，以了解車輛受控狀況。每月初連同行駛記錄表一并轉(zhuǎn)總務(wù)部稽核。

4、使用人必須具有駕照。駕駛?cè)隧殗?yán)守交通規(guī)則。公務(wù)車不得借予非本單位人員使用。

5、使用人于駕駛車輛前應(yīng)對(duì)車輛做基本檢查（如水箱、油量、機(jī)油、煞車油、電瓶液、輪胎、外觀等）如發(fā)現(xiàn)故障、配件失竊或損壞等現(xiàn)象，應(yīng)立即報(bào)告，否則最后使用人要對(duì)由此引發(fā)的后果負(fù)責(zé)。

6、駕駛?cè)瞬坏蒙脤⒐珓?wù)車開回家，或作私用，違者受罰。經(jīng)單位特許或返回時(shí)已逾晚上9時(shí)者例外。

7、車輛應(yīng)停放于指定位置、停車場(chǎng)或適當(dāng)、合法位置。任意放置車輛導(dǎo)致違犯交規(guī)、損毀、失竊，由駕駛?cè)速r償損失，并予以處分。

8、使用人應(yīng)愛護(hù)車輛，保證機(jī)件、外觀良好，使用后并應(yīng)將車輛清洗干凈。

1、車輛維修、清洗、打蠟等，應(yīng)先填“車輛使用申請(qǐng)單”，注明行駛里程，核準(zhǔn)后方得送修。

2、車輛應(yīng)由車管專人指定各廠牌保養(yǎng)，特約修護(hù)廠維修，否則修護(hù)費(fèi)一律不準(zhǔn)報(bào)銷?？勺孕行迯?fù)者，可報(bào)銷購買材料零件費(fèi)用。

3、車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)或更換零件時(shí)，可視實(shí)際情況需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過20xx元時(shí)，應(yīng)與車管專人聯(lián)系請(qǐng)求批示。

4、如由于駕駛?cè)耸褂貌划?dāng)或車管專人疏于保養(yǎng)，而導(dǎo)致車輛損壞或機(jī)件故障，所需的修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重，由單位與駕駛?cè)嘶蜍嚬軐Ｈ素?fù)擔(dān)。

1、在下列情形之一的情況下，違反交通規(guī)則或發(fā)生事故，由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)，并予以記過或免職處分。

（1）無照駕駛。

（2）未經(jīng)許可將車借予他人使用。

2、違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)。

3、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒之車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人員，向附近交警隊(duì)報(bào)案，并即與總務(wù)部及領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)絡(luò)協(xié)助處理。如屬小事故，可自行處理后向管理部報(bào)告。

4、意外事故造成車輛損壞，在扣除保險(xiǎn)金額后再視實(shí)際情況由駕駛?cè)伺c單位共同負(fù)擔(dān)。

1、材料器具入庫憑“進(jìn)料單”和驗(yàn)收合格后，建立材料登記冊(cè)。

2、入庫材料應(yīng)分類分面堆放整齊，并標(biāo)上標(biāo)簽，對(duì)易燃易爆物品作專地隔離存放。

3、領(lǐng)取材料器具，必須經(jīng)過出料登記，方可領(lǐng)取。

4、器材收回后必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象的，根據(jù)損壞程度的輕重和器材單價(jià)，給予適當(dāng)?shù)馁r償。

5、倉庫存保管員必須堅(jiān)守崗位，設(shè)置防盜設(shè)施，禁止在倉庫內(nèi)吸煙，聚會(huì)娛樂。

6、負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放勞保防護(hù)用品，領(lǐng)取數(shù)量需經(jīng)安全員簽字核實(shí)后方可發(fā)放。

7、每月盤存、核對(duì)材料庫存表并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

1、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行項(xiàng)目部制定的紀(jì)律和規(guī)章制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排。

2、嚴(yán)禁在生活區(qū)內(nèi)聚眾賭博、打架斗毆和其他違法亂紀(jì)活動(dòng)。

3、執(zhí)行用電用水制度。室內(nèi)不準(zhǔn)隨意牽拉電線，接燈頭、插座。早上7點(diǎn)鐘以后要關(guān)燈，用完水以后要關(guān)閉水龍頭。

4、非項(xiàng)目部工作人員，一律不準(zhǔn)住在本生活區(qū)。

5、職工進(jìn)場(chǎng)應(yīng)按登記房號(hào)、床號(hào)就位，未經(jīng)同意，不得更改。退場(chǎng)時(shí)，必須到登記處注銷床號(hào)。

6、愛護(hù)環(huán)境衛(wèi)生，生活垃圾、剩飯、剩菜，必須扔到指定地點(diǎn)；每周進(jìn)行一次環(huán)境衛(wèi)生大清理，各班組必須派人負(fù)責(zé)本責(zé)任區(qū)的清潔工作。

7、愛護(hù)公共財(cái)物，如有意損壞者，除照價(jià)賠償損失，并將視情節(jié)給予罰款。

1、認(rèn)真貫徹“安全第一、預(yù)防為主”。執(zhí)行國家制定的《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和有關(guān)條例規(guī)定。確保國家、人民的生命、財(cái)產(chǎn)安全。規(guī)范安全生產(chǎn)管理。

2、堅(jiān)持對(duì)所有新開工的新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目和一些危險(xiǎn)部位、采用新工藝、新設(shè)備、新技術(shù)的建設(shè)項(xiàng)目開工前制定切實(shí)可行的安全技術(shù)措施和方案。各項(xiàng)安全生產(chǎn)操作規(guī)程和要求，項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人員向各工種作業(yè)班組長、作業(yè)人員進(jìn)行各項(xiàng)工程作業(yè)前和每天作業(yè)前安全技術(shù)交底。

3、實(shí)行開工前的承包單位、分包單位，工程項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人員向施工班組長，施工班組長向作業(yè)人員分別進(jìn)行交底。書面說明，作業(yè)中針對(duì)危險(xiǎn)部位，危險(xiǎn)作業(yè)環(huán)境，潛在危險(xiǎn)因素優(yōu)先采用新的安全技術(shù)措施，并做好參加交底人員的名單，記錄內(nèi)容。

4、向各類人員，以書面形式和口頭形式，介紹工程建設(shè)項(xiàng)目各部門分部分項(xiàng)工程概況；危象部位；針對(duì)危險(xiǎn)部位采取的具體措施；作業(yè)中應(yīng)注意的安全事項(xiàng)；作業(yè)人員應(yīng)遵守的安全操作規(guī)程、規(guī)范；作業(yè)人員發(fā)現(xiàn)事故隱患應(yīng)采取的措施和發(fā)生事故后采取的躲避、急救措施。

5、堅(jiān)持每天作業(yè)前，班組長應(yīng)針對(duì)當(dāng)天的工作任務(wù)、條件、環(huán)境，要求和施工中安全注意事項(xiàng)向具體作業(yè)人員進(jìn)行交底。做好參加人員和交底內(nèi)容記錄備查。各工種、各分部分項(xiàng)安全技術(shù)交底，要同時(shí)進(jìn)行。

6、堅(jiān)持施工藝復(fù)雜、難度大、作業(yè)條件危險(xiǎn)的，單獨(dú)進(jìn)行各種安全技術(shù)交底的制度。

7、堅(jiān)持雙方在安全技術(shù)交底文件上簽字制度，杜絕和防止走過場(chǎng)。健全各項(xiàng)制度、明確各自的責(zé)任。

一、項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任

1、對(duì)項(xiàng)目工程生產(chǎn)經(jīng)營過程中的消防工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2、貫徹落實(shí)消防保衛(wèi)方針、政策、法規(guī)各項(xiàng)規(guī)章制度，結(jié)合項(xiàng)目工程特點(diǎn)及施工全過程的情況，制訂本項(xiàng)目各消防保衛(wèi)辦法或提出的要求，并監(jiān)督實(shí)施。

3、根據(jù)工程特點(diǎn)確定消防工作的管理體制和人員，并明確各業(yè)務(wù)承包人的消防保衛(wèi)責(zé)任和考核指標(biāo)，支持、指導(dǎo)消防人員的工作。

4、組織落實(shí)施工組織設(shè)計(jì)中的消防措施，組織并監(jiān)督項(xiàng)目施工中消防技術(shù)交底制度和設(shè)備、設(shè)施驗(yàn)收制度的實(shí)施。

5、領(lǐng)導(dǎo)、組織施工現(xiàn)場(chǎng)定期的消防檢查，發(fā)現(xiàn)消防工作中的問題，制訂措施，技術(shù)解決。對(duì)上級(jí)提出的消防與管理方面的問題，要定時(shí)、定人、定措施予以整改。

6、發(fā)生事故，要做好現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)與搶救工作，及時(shí)上報(bào)，組織、配合事故的調(diào)查，認(rèn)真落實(shí)制訂的整改措施，吸取事故教訓(xùn)。

7、對(duì)外包隊(duì)伍加強(qiáng)消防安全管理，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)定。

8、參加消防檢查，對(duì)施工中存在的不安全因素，從技術(shù)方面提出整改意見和方法予以消除。

9、參加、配合火災(zāi)及重大未遂事故的調(diào)查，從技術(shù)上分析事故原因，提出防范措施意見。

二、項(xiàng)目安全員責(zé)任

1、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)有關(guān)消防安全生產(chǎn)規(guī)定，對(duì)所管轄班組的消防安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2、認(rèn)真執(zhí)行消防安全技術(shù)措施及安全操作規(guī)程，針對(duì)生產(chǎn)任務(wù)的特點(diǎn)，向班組進(jìn)行書面消防保衛(wèi)安全技術(shù)交底，履行簽字手續(xù)，并對(duì)規(guī)程、措施、交底的執(zhí)行情況實(shí)施經(jīng)常檢查，隨時(shí)糾正現(xiàn)場(chǎng)及作業(yè)中違章，違規(guī)行為。

3、經(jīng)常檢查所轄班組作業(yè)環(huán)境及各種設(shè)備、設(shè)施的消防安全狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正、解決。對(duì)重點(diǎn)、特殊部位施工，必須檢查作業(yè)人員及設(shè)備、設(shè)施技術(shù)狀況是否符合消防保衛(wèi)安全要求，嚴(yán)格執(zhí)行消防保衛(wèi)安全技術(shù)交底，落實(shí)安全技術(shù)措施，并監(jiān)督其認(rèn)真執(zhí)行，做到不違章指揮。

4、定期組織所轄班組學(xué)習(xí)消防規(guī)章制度，開展消防安全教育活動(dòng)，接受安全部門或人員的消防安全監(jiān)督檢查，及時(shí)解決提出的不安全問題。

5、對(duì)分管工程項(xiàng)目應(yīng)用的符合審批手續(xù)的新材料、新工藝、新技術(shù)，要組織作業(yè)工人進(jìn)行消防安全技術(shù)培訓(xùn)；若施工中發(fā)現(xiàn)問題，必須立即停止使用，并上報(bào)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)。

6、發(fā)生火災(zāi)或未遂事故要保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，立即上報(bào)。

三、班組長責(zé)任

1、認(rèn)真執(zhí)行消防保衛(wèi)規(guī)章制度及安全操作規(guī)程，合理安排班組人員工作。

2、經(jīng)常組織班組人員學(xué)習(xí)消防知識(shí)，監(jiān)督班組人員正確使用個(gè)人勞動(dòng)保護(hù)。

3、認(rèn)真落實(shí)消防安全技術(shù)交底。

4、定期檢查班組作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)消防狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

5、發(fā)現(xiàn)火災(zāi)苗頭，保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，立即上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

我們將以《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》為法律依據(jù)，嚴(yán)格遵守國家和地方政府有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法令、法規(guī)，本著“以防為主，防治結(jié)合”的原則，采取一切合理措施，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)外的環(huán)境，將公路建設(shè)對(duì)沿線自然和社會(huì)環(huán)境所帶來的不利影響降到最低程度，保護(hù)自然，維護(hù)生態(tài)平衡。

一、建立健全環(huán)境保護(hù)體系

成立以項(xiàng)目經(jīng)理任組長的環(huán)境保護(hù)小組，配備一定數(shù)量的環(huán)保設(shè)施和兩名專職環(huán)保人員，學(xué)習(xí)和貫徹環(huán)保知識(shí)，切實(shí)搞好環(huán)保工作。

二、植被、土地及水資源保護(hù)措施

1、對(duì)施工人員加強(qiáng)保護(hù)自然資源及野生動(dòng)植物的教育，在合同施工期內(nèi)嚴(yán)禁偷獵和隨意砍伐樹木。

2、保護(hù)原有植被，對(duì)合同規(guī)定的施工界限內(nèi)、外的植物、樹木等盡力維持原狀；砍除樹木和其他經(jīng)濟(jì)植物時(shí)，應(yīng)事先爭(zhēng)得所有者和業(yè)主的批示同意，嚴(yán)禁超范圍砍伐。

3、施工人員駐地配置垃圾箱一個(gè)，各施工隊(duì)及項(xiàng)目部均搭設(shè)簡(jiǎn)易垃圾站，避免生活垃圾污染周邊環(huán)境。

4、施工期間始終保持工地的良好排水狀態(tài)，修建有足夠泄水?dāng)嗝娴呐R時(shí)排水泄道。

5、工程完工后，及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)徹底清理。

6、對(duì)有害物質(zhì)（如燃料、廢料、垃圾等）要按當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門同意的措施處理后運(yùn)至監(jiān)理工程師指定的地點(diǎn)處置，防止對(duì)動(dòng)、植物造成傷害。

7、工地生活垃圾嚴(yán)禁焚燒處理。

三、水環(huán)境保護(hù)措施

1、靠近生活水源的施工，用溝壕或堤壩同生活水源隔開，避免污染生活水源。

2、生活污水和生產(chǎn)廢水分開處理。根據(jù)施工場(chǎng)地分布，各駐地內(nèi)設(shè)管線將污廢水集中后進(jìn)行處理，經(jīng)檢驗(yàn)符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)排放到排污渠中，不得直接排入農(nóng)田、河流和渠道?，F(xiàn)場(chǎng)和營地的生活垃圾和廢物集中收集，堆置，及時(shí)運(yùn)至監(jiān)理工程師和當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門同意的棄置處。

3、施工機(jī)械的廢油廢水，采用隔油池等有效措施加以處理，不得超標(biāo)排放。

4、砂石材料的沖洗廢水盡量循環(huán)使用，最終的排水經(jīng)這沉淀池處理后方可排入沿線無飲用養(yǎng)殖功能的水體。

5、施工結(jié)束后的廢棄物嚴(yán)禁傾倒或拋入水中，也不得堆放在水體旁，須及時(shí)清運(yùn)到指定地點(diǎn)按規(guī)定處理。

四、大氣環(huán)境的保護(hù)

1、配備專用灑水車，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)和運(yùn)輸?shù)缆方?jīng)常進(jìn)行灑水濕潤，減少揚(yáng)塵。

2、拌和站設(shè)在離開居民區(qū)等環(huán)境敏感點(diǎn)300米以外的下風(fēng)向處，配備防塵設(shè)備，全封閉作業(yè)。

3、沿線經(jīng)濟(jì)作物比較多，產(chǎn)出價(jià)值高，施工時(shí)，施工現(xiàn)場(chǎng)要經(jīng)濟(jì)灑水，確保施工場(chǎng)地旁的經(jīng)濟(jì)作物綠葉無揚(yáng)塵污染。

五、降低噪音污染

1、機(jī)械車輛途經(jīng)居住場(chǎng)所時(shí)應(yīng)減速慢行，不許鳴喇叭。

2、在比較固定的機(jī)械設(shè)備附近，修建臨時(shí)隔音屏障，減少噪音傳播。

3、合理安排施工作業(yè)時(shí)間，盡量降低夜間車輛出入頻率，夜間施工不得安排噪音很大的機(jī)械。

4、適當(dāng)控制機(jī)械布置密度，條件允許時(shí)拉開一定距離，避免機(jī)械過于集中形成噪音疊加。

5、加強(qiáng)噪聲監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)噪聲污染時(shí)，及時(shí)采取有效的噪聲污染防治措施，使噪聲白天控制在70分貝，夜間控制在55分貝。

六、生活垃圾和剩余材料處理

1、施工現(xiàn)場(chǎng)保持工完料清，生活垃圾必須集中堆放、及時(shí)清運(yùn)，并運(yùn)往指定地點(diǎn)棄置。不用的料具和機(jī)械設(shè)備應(yīng)及時(shí)清退出場(chǎng)，保持場(chǎng)內(nèi)整潔。

2、在工程竣工后，將工地的剩余材料處理干凈，做到工完料凈，場(chǎng)地清潔。

七、施工后期的場(chǎng)地恢復(fù)

施工現(xiàn)場(chǎng)保持工完料清，生活垃圾、剩余材料必須集中堆放、及時(shí)清運(yùn)，并運(yùn)往指定地點(diǎn)棄置。

廉政建設(shè)是確保國家利益不受損失的重要保證，因此，我們?cè)诠こ淌┕て陂g將加強(qiáng)反腐倡廉工作的力度，把本工程建設(shè)成一個(gè)優(yōu)質(zhì)的工程，一個(gè)廉政的工程。

一、加強(qiáng)反腐倡廉的宣傳和教育

大力宣傳反腐倡廉的重大意義，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。對(duì)項(xiàng)目部各級(jí)干部和職能部門人員進(jìn)行長期的思想教育，學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和反腐倡廉的先進(jìn)事跡，增強(qiáng)抵抗各種腐蝕的能力和自我約束力。正確使用手中的權(quán)力，做到不貪、不占，培養(yǎng)廉潔奉公的思想作風(fēng)；在經(jīng)濟(jì)交往中，清政廉潔，堅(jiān)決抵制各種形式的誘惑，不索賄受賄，不貪圖個(gè)人利益而損害國家和集體的利益。嚴(yán)禁假借集體名義從事行賄活動(dòng)。嚴(yán)禁以招待名義大吃大喝、中飽私囊。

二、對(duì)內(nèi)廉政建設(shè)措施

1、制定廉政建設(shè)制度，并確保按制度實(shí)行。

2、在工程建設(shè)中，經(jīng)理部嚴(yán)格履行奉公，勤儉節(jié)約，堅(jiān)決禁止鋪張浪費(fèi)，以權(quán)謀私行為。

3、工程實(shí)施中舉行的各類會(huì)議、活動(dòng)嚴(yán)格遵守經(jīng)理部有關(guān)規(guī)定，從簡(jiǎn)從儉。

4、經(jīng)理部人員不準(zhǔn)利用職權(quán)為家屬及親朋好友的經(jīng)營提供便利。

三、對(duì)外廉政建設(shè)措施

1、不以任何形式向業(yè)主、監(jiān)理等行賄或贈(zèng)送禮金、貴重禮品、有價(jià)證券等。

2、不以任何理由安排業(yè)主、監(jiān)理等參加超標(biāo)準(zhǔn)宴請(qǐng)及娛樂活動(dòng)。

3、不以任何名義為業(yè)主、監(jiān)理報(bào)銷應(yīng)由業(yè)主單位或個(gè)人支付的任何費(fèi)用。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇六

一、審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和縣衛(wèi)生局《加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生單位財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定》精神，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。

第一條：審計(jì)組織

醫(yī)院審計(jì)聯(lián)絡(luò)人員在單位負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法對(duì)本單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第二條：審計(jì)依據(jù)

(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(二)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。著重對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性和效益情況進(jìn)行審計(jì)。(三)醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。著重審查(醫(yī)院財(cái)務(wù)制度)、(醫(yī)院會(huì)計(jì)制度)執(zhí)行情況，檢查有無違反開支標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)不全等。

(四)內(nèi)部控制制度的建立、健全及藥房、器械、行政庫房等一系列購銷活動(dòng)。

(五)國有資產(chǎn)購置、使用和管理。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，對(duì)10萬元以上設(shè)備和購置進(jìn)行事前、事中、事后審計(jì)并進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析、評(píng)價(jià)，對(duì)投資決策提出意見。

(八)上級(jí)主管部門及院部交辦的其他審計(jì)事項(xiàng) 第四條：審計(jì)人員權(quán)限

(一)根據(jù)內(nèi)審工作需要，要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決策、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。

(二)審核憑證、帳表、決算，檢查資金和資產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料。

(三)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

(四)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并向有關(guān)部門索取有關(guān)文件、資料等證明材料。

(五)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為 的意見。

(六)對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映。

(七)對(duì)涉及金額較大、審計(jì)難度較大的項(xiàng)目，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意有權(quán)選擇審計(jì)事務(wù)所代理審計(jì)。

(八)院領(lǐng)導(dǎo)授予的其他權(quán)限。第五條：審計(jì)程序

(一)根據(jù)上級(jí)部署和本單位具體情況擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)通知被審計(jì)部門。

(三)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門提出意見和建議。

(四)審計(jì)終結(jié)，寫出審計(jì)報(bào)告，并征求被審部門意見，審計(jì)部門將審計(jì)報(bào)告和被審部門書面意見一并送領(lǐng)導(dǎo)審批。

(五)對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。

(五)對(duì)一些特殊的急需項(xiàng)目，經(jīng)院長同意后，可先辦理，后審計(jì)，但應(yīng)通報(bào)審計(jì)部門。

第六條：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。

二、財(cái)務(wù)工作制度 1.正確貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。以《會(huì)計(jì)法》為準(zhǔn)繩，嚴(yán)以律己，依法辦事，堅(jiān)決抵制違法行為。

2.根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，合理編制財(cái)務(wù)計(jì)劃(預(yù)算)，并按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。按照規(guī)定的格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)(決算)。

3.合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。凡是預(yù)算外的、無計(jì)劃的開支應(yīng)堅(jiān)決杜絕。對(duì)于臨時(shí)必須的開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

4.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。

5.凡對(duì)外開支一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)，并填列支出審批單方能開支。支出審批單由經(jīng)手人、分管部門負(fù)責(zé)人或驗(yàn)收人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，才能以據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。

6.及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。

7.建立健全單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，定期或不定期對(duì)貨幣資金、財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查，對(duì)盈虧及時(shí)處理，保護(hù)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。

8.增強(qiáng)安全意識(shí)，防范事故隱患，杜絕責(zé)任性事故發(fā)生。9.原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算以及會(huì)計(jì)人員交接等資料，均應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行歸檔。

三、醫(yī)療收費(fèi)管理制度

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行物價(jià)部門規(guī)定的醫(yī)療收費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分解收費(fèi)項(xiàng)目。

2.收集整理上級(jí)物價(jià)部門下發(fā)的各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)文件，對(duì)有關(guān)變更內(nèi)容及時(shí)通知有關(guān)部門執(zhí)行。

3.建立和健全由分管領(lǐng)導(dǎo)、職能科室負(fù)責(zé)人、物價(jià)員及臨床收費(fèi)部門負(fù)責(zé)人組成的收費(fèi)管理網(wǎng)絡(luò)，指導(dǎo)有關(guān)部門認(rèn)真執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

4.對(duì)本單位開展的新技術(shù)、新項(xiàng)目，需要收取費(fèi)用的，應(yīng)協(xié)助臨床根據(jù)成本測(cè)算方法，計(jì)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由臨床科室提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按規(guī)定程序及時(shí)上報(bào)物價(jià)部門。

5.積極與臨床溝通，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)部門的管理，對(duì)臨床不合理收費(fèi)情況及時(shí)通報(bào)，要求整改，確保無亂收費(fèi)行為，并不定期清理收費(fèi)項(xiàng)目。

6.定期對(duì)各部門醫(yī)療收費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與科室聯(lián)系，季度收費(fèi)檢查情況作為科室考核考績(jī)內(nèi)容。

7.建立收費(fèi)管理登記簿，分別將檢查、調(diào)價(jià)、整改等情況記載于登記簿上，并妥善保管有關(guān)資料。

四、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度

1.按照《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和(醫(yī)院會(huì)計(jì)制度)以及有關(guān)政策法規(guī)，對(duì)本院財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督審查。

2.審查現(xiàn)金收付及現(xiàn)金管理是否符合規(guī)定。

3.審核財(cái)務(wù)計(jì)劃，審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確，指標(biāo)之間是 否銜接平衡，計(jì)劃是否切實(shí)可行，對(duì)問題提出修改意見和建議。

4.根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，逐筆審核各項(xiàng)收支，對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支，提出意見并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，采取措施，進(jìn)行處理。

5.對(duì)會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確等進(jìn)行認(rèn)真準(zhǔn)確的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)及時(shí)通知有關(guān)人員更正和處理。

6.經(jīng)常了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，提出執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。

1.醫(yī)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算由財(cái)務(wù)科根據(jù)預(yù)算事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合醫(yī)院發(fā)展的一般規(guī)律，提出預(yù)算建議數(shù)。

2.設(shè)備購置及大型修繕項(xiàng)目，由主管科室編制設(shè)備購置及大型修繕的詳細(xì)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)科編制完整的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。

3.萬元以上的設(shè)備購置及修繕還需經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)討論同意。4.醫(yī)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)集體討論同意后，提交職工代表大會(huì)審議通過。

5.財(cái)務(wù)部門將審議通過后的財(cái)務(wù)收支預(yù)算上報(bào)衛(wèi)生局主管部門，并以此作為當(dāng)財(cái)務(wù)收支的依據(jù)。

6.財(cái)務(wù)收支預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)平時(shí)不予調(diào)整，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，但如遇國家重大政策措施出臺(tái)或發(fā)生其他特殊情況以及上半財(cái)務(wù)收支出現(xiàn)較大波動(dòng)，財(cái)務(wù)科在下半年可按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。

六、重大項(xiàng)目報(bào)批制度

1.下列特殊項(xiàng)目必須向衛(wèi)生局辦理報(bào)批手續(xù)：①所有基本建設(shè)項(xiàng)目；②辦公和娛樂場(chǎng)所的裝璜裝飾；③購置各類機(jī)動(dòng)車輛；④對(duì)外投資和外來投資等經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目；⑤融資租人固定資產(chǎn)；⑥購置專項(xiàng)控制商品；⑦壞帳處理；⑧10萬元以上的設(shè)備；⑨30萬元以上的大型修繕項(xiàng)目。

2.購置50萬元以上的設(shè)備，根據(jù)省儀器設(shè)備管理辦法，分別報(bào)省衛(wèi)生廳或衛(wèi)生部審批。

3.單位價(jià)值在50000元以下或總金額在50000元以下的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、有償調(diào)撥或變賣，由主管局審批，報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)管理部門和財(cái)政部門備案。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的，本單位應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管局審核同意后，報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)管理部門及財(cái)政部門審批。

4.經(jīng)批準(zhǔn)有償處置的資產(chǎn)，單位原值在3萬元以上的要進(jìn)行評(píng)估，資產(chǎn)的成交價(jià)原則上不低于經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評(píng)估價(jià)。

七、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)劃采購、供應(yīng)、報(bào)銷制度

1.凡屬政府采購規(guī)定項(xiàng)目須按政府采購有關(guān)規(guī)定辦理申請(qǐng)、報(bào)批、招投標(biāo)等手續(xù)。未經(jīng)政府采購辦同意，本院不能自行購買以上物品。

2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)列入財(cái)務(wù)收支預(yù)算，因特殊原因辦理計(jì)劃外急購手續(xù)后置的，應(yīng)納人預(yù)算調(diào)整。凡列人預(yù)算的項(xiàng)目，采購部門辦理采購時(shí)，應(yīng)提交“固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表”，并經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批方能辦理，其中萬元以上的設(shè)備，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行設(shè)備購置論證，并經(jīng)院長審 批，10萬元以上設(shè)備購置須附衛(wèi)生局審批表，50萬元以上的設(shè)備購置須附衛(wèi)生廳審批表。

3.辦公用品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料等物品的采購，各科室于每月20日前將下月請(qǐng)領(lǐng)數(shù)上報(bào)物資采購部門，采購部門根據(jù)請(qǐng)領(lǐng)數(shù)，結(jié)合去年同期和上月用量以及庫存情況，于25日前編制“庫存物資采購計(jì)劃明細(xì)表”，并報(bào)分管院長審核，月底前由院長批準(zhǔn)后分別送物資采購部門及財(cái)務(wù)部。審批后的采購計(jì)劃是財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng)的依據(jù)，凡未列入采購計(jì)劃的或單價(jià)、數(shù)量大于采購計(jì)劃的財(cái)務(wù)部門不予報(bào)支。

4.凡因急需或特殊需要未列入采購計(jì)劃的開支，應(yīng)辦理急需物品特批手續(xù)，由使用部門提出申請(qǐng)，科室負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，院長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門才能予以報(bào)支。

5.所有涉及當(dāng)月入庫的物品，應(yīng)在當(dāng)月末辦理完畢，報(bào)財(cái)務(wù)部門及時(shí)入帳。

八、資金使用審批制度

1.所有開支須由經(jīng)辦人、及項(xiàng)目分管科室領(lǐng)導(dǎo)、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)開支憑證予以財(cái)務(wù)審核，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。3.項(xiàng)目分管院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)開支憑證簽注意見。4.分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所有開支予以審批。

5.消費(fèi)基金(包括福利基金)以及萬元以上的重大開支項(xiàng)目還須同時(shí)由院長審批。

九、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)定期分析制度

1.財(cái)務(wù)部門要做好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)定期分析工作，會(huì)計(jì)月度結(jié)束后進(jìn)行月度財(cái)務(wù)收支簡(jiǎn)要分析，報(bào)告月度財(cái)務(wù)收支簡(jiǎn)要情況。

2.季度結(jié)束后，進(jìn)行財(cái)務(wù)收支分析，并上報(bào)主管局。

3.半結(jié)束后，進(jìn)行半財(cái)務(wù)收支分析，并將分析報(bào)告提交職代會(huì)審議，同時(shí)上報(bào)主管局。

4.終了后對(duì)全年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行綜合分析，并將分析報(bào)告提交職代會(huì)審議，同時(shí)上報(bào)主管局。

5.平時(shí)根據(jù)工作需要，及時(shí)提供各類信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)參謀。

十、收入管理制度

1.認(rèn)真執(zhí)行收入統(tǒng)一核算制度。醫(yī)院取得的一切收入必須納入行政總帳核算，不得私設(shè)小金庫、帳外帳。醫(yī)院各項(xiàng)正常收入未經(jīng)主管部門同意不能劃轉(zhuǎn)食堂、工會(huì)、經(jīng)營部等帳戶或列入往來帳戶核算。凡體現(xiàn)政府衛(wèi)生管理職能的各項(xiàng)收入，必須按縣政府預(yù)算外資金管理辦法的有關(guān)精神，實(shí)行收支兩條線管理。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，新設(shè)醫(yī)療項(xiàng)目必須辦理收費(fèi)報(bào)批手續(xù)，同時(shí)按申請(qǐng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)暫時(shí)收費(fèi)，待有關(guān)部門批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

3.醫(yī)院取得的收入，必須使用國家財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，財(cái)務(wù)部門印刷專用收費(fèi)票據(jù)，到指定的印刷廠印刷，其票據(jù)只能用于醫(yī) 療業(yè)務(wù)的收費(fèi)。屬于政府性預(yù)算外資金的收入，使用縣財(cái)政局印刷的服務(wù)性收據(jù)并交財(cái)政局審驗(yàn)。

4.醫(yī)院的收入原則上應(yīng)當(dāng)及時(shí)入帳，以便及時(shí)理清醫(yī)院收入，使收入的資金置于安全管理之下。社會(huì)組織、個(gè)人向醫(yī)院的捐贈(zèng)、贊助費(fèi)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度要求，在規(guī)定的科目中核算。

5.醫(yī)院藥品收入應(yīng)分開核算、分別管理、實(shí)行收支兩條線管理。

十一、支出管理制度

1.堅(jiān)持量入為出、合理安排、自求平衡原則，合理安排預(yù)算支出，嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算。

2.嚴(yán)格劃分醫(yī)療支出、藥品支出、管理費(fèi)用界限，劃分收益性支出和資本性支出界限。

3.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)范圍，按規(guī)定正確計(jì)提人員經(jīng)費(fèi)、折舊基金和壞帳準(zhǔn)備金。

4.各項(xiàng)資金的使用要?jiǎng)澢遒Y金渠道、分別列支，專項(xiàng)資金要專款專用。

1.現(xiàn)金：

(1)醫(yī)院的現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門收取，其他部門非授權(quán)一律不得收取現(xiàn)金，收取現(xiàn)金后應(yīng)隨即開具合法的收款憑證。

(2)門診掛號(hào)收費(fèi)處和住出院處收取的現(xiàn)金，須當(dāng)日解繳銀行、并注明款項(xiàng)來源。財(cái)務(wù)部出納的庫存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理，不得白條抵庫 或坐支。

(3)加強(qiáng)現(xiàn)金的內(nèi)部控制，庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳帳相符，不定期進(jìn)行現(xiàn)金庫存檢查。

(4)嚴(yán)格按國家(現(xiàn)金管理暫行規(guī)定)使用現(xiàn)金。2.銀行存款：

(1)按國家規(guī)定開立賬戶，據(jù)以辦理存款、取款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算。遵守銀行有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督，嚴(yán)禁將賬戶出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用。

(2)按支票的管理和使用規(guī)定，辦理支票領(lǐng)用、核銷。印鑒章實(shí)行分開保管。

(3)月底記帳完畢，及時(shí)對(duì)帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)。

(4)嚴(yán)禁公款私存，嚴(yán)禁挪用和公款私借，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得在開戶銀行以外的銀行辦理定期存款。

十三、往來款項(xiàng)管理制度

1.按項(xiàng)目分類核算醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，并做到每季清理及時(shí)催交，對(duì)超過規(guī)定期限尚未歸還的應(yīng)收帳款，按院內(nèi)規(guī)定，從經(jīng)辦人的工資中扣除，特殊原因，需經(jīng)院長同意。

2.對(duì)“醫(yī)療應(yīng)收款”項(xiàng)目要做好清理核對(duì)工作，并指定專人從事醫(yī)療欠費(fèi)的催收工作，對(duì)期限超過3年，確實(shí)無法追回的醫(yī)療欠費(fèi)，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，在“壞帳準(zhǔn)備”中沖銷。3.其他確實(shí)無法追回的呆帳，要視具體情況，經(jīng)縣衛(wèi)生局和有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可處理。

十四、固定資產(chǎn)管理制度

1.按照固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，核算和管理醫(yī)院的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門設(shè)置總帳，財(cái)產(chǎn)物資管理職能部門設(shè)置明細(xì)帳，使用部門設(shè)置卡片帳。

2.定期核對(duì)固定資產(chǎn)核算情況，做到帳帳相符、帳卡相符、帳物相符。

3.定期清點(diǎn)存量資產(chǎn)，每年要對(duì)固定資產(chǎn)作全面盤點(diǎn)。

4.盤盈、盤虧數(shù)需經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)后，方可作帳務(wù)處理，凡盤盈盤虧金額在3萬元以上的，需報(bào)送清點(diǎn)報(bào)告。

5.對(duì)已交付使用但未辦妥竣工決算的工程項(xiàng)目，以及已經(jīng)投入使用但未付款或尚未全部付款的設(shè)備投資，都應(yīng)在交付使用之日起按暫估價(jià)計(jì)人固定資產(chǎn)，并按規(guī)定計(jì)提折舊基金。

6.做好國有資產(chǎn)年檢工作，單位土地面積和房屋建筑面積變動(dòng)的，必須分別到土地管理局和房產(chǎn)監(jiān)理所辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，年檢時(shí)帶好變更憑證作單位資產(chǎn)總量調(diào)整。

7.逐步做好固定資產(chǎn)利用效果、效益的分析工作，單價(jià)在10萬元以上的醫(yī)療設(shè)備，必須進(jìn)行單項(xiàng)設(shè)備效益分析。

1.醫(yī)院的消費(fèi)基金應(yīng)按縣人事、財(cái)政和衛(wèi)生局核定數(shù)和有關(guān)規(guī)定計(jì) 提。

2.醫(yī)院辦“三產(chǎn)”所獲利潤可在扣除應(yīng)交資產(chǎn)占用費(fèi)之后按40％的比例計(jì)提。

3.店面租金收入在扣除各稅費(fèi)后按20％計(jì)提。

4.醫(yī)院因發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)和正常業(yè)務(wù)工作需要，可以在成本中開支或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提一定額度以內(nèi)的招待費(fèi)用(院長基金)。

5.醫(yī)院發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)金等人員經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格操作和審批程序。工資性支出由人事部門辦理，分管財(cái)務(wù)院長、院長審批；獎(jiǎng)勵(lì)性支出由院辦公會(huì)討論決定，財(cái)務(wù)部門具體操作，分管財(cái)務(wù)院長、院長審批。

6.款項(xiàng)發(fā)放時(shí)必須編造詳細(xì)清單并由收款人簽收。

十六、會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.會(huì)計(jì)終了后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將本單位在單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等資料，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求收集齊全，分類整理，裝訂成冊(cè)，編號(hào)蓋章，立卷歸檔。

2.歸檔后的會(huì)計(jì)檔案，暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后由財(cái)務(wù)部門編造清冊(cè)移交檔案部門，不屬檔案部門保管但需保存的其他會(huì)計(jì)資料由財(cái)務(wù)部門保管。

3.財(cái)務(wù)部門在移交會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)面進(jìn)行清點(diǎn)，并在移交清冊(cè)上簽名蓋章。

4.檔案部門接收保管的檔案，原則上應(yīng)保持原案卷的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，應(yīng)同財(cái)務(wù)部門共同拆封整理。5.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行保管，未達(dá)到保管期限的檔案，不得任意銷毀；對(duì)到期的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門組織審定后，提出處理意見，確需銷毀的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，并報(bào)衛(wèi)生主管部門和縣檔案局批準(zhǔn)后，方可銷毀。

十七、會(huì)計(jì)電算化操作制度

1.根據(jù)本單位財(cái)會(huì)人員情況及會(huì)計(jì)電算崗位設(shè)置原則，會(huì)計(jì)電算崗位設(shè)系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、帳簿登記、系統(tǒng)維護(hù)等崗位。

2.嚴(yán)格職責(zé)分工，對(duì)不相容的職責(zé)進(jìn)行分隔。系統(tǒng)維護(hù)、日常操作、現(xiàn)金出納、銀行出納崗位之間，相互不兼任；系統(tǒng)操作人員中錄入和憑證的審核由不同人員擔(dān)任。

3.嚴(yán)格控制和監(jiān)督，每個(gè)操作人員必須設(shè)置自己的口令密碼，并應(yīng)經(jīng)常更換和對(duì)他人保密，定期打印工作人員上機(jī)操作登記記錄，并作為會(huì)計(jì)檔案保管，以便為日后的查證工作保留證據(jù)。

4.對(duì)會(huì)計(jì)軟件某些工作模塊需要調(diào)整或修改時(shí)，必須報(bào)經(jīng)上報(bào)主管部門審批，并在財(cái)務(wù)主管的組織監(jiān)督下實(shí)施，若遇重要模塊修整或版本升級(jí)，還必須將過程形成文檔存檔保管。

5.會(huì)計(jì)軟件源程序的文檔資料嚴(yán)格保管。建立借閱登記制度，并嚴(yán)格控制借閱范圍，一般情況下，系統(tǒng)操作人員無權(quán)借閱。6.對(duì)每日備份的機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)資料的軟磁盤實(shí)行專人保管，并建立必要的登記，對(duì)于記錄在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，定期將其翻刻成只讀光盤進(jìn)行保存。

7.加強(qiáng)機(jī)房管理，嚴(yán)禁外來人員進(jìn)入機(jī)房，嚴(yán)禁在網(wǎng)絡(luò)及有站點(diǎn)上進(jìn)行游戲操作，嚴(yán)禁未經(jīng)允許將外來盤片在站點(diǎn)上運(yùn)行，保持機(jī)房整潔，嚴(yán)禁吸煙和丟棄雜物。

8.系統(tǒng)維護(hù)人員要定期對(duì)軟硬件進(jìn)行檢測(cè)，確保硬件完好和軟件的正常安全運(yùn)行。

十八、會(huì)計(jì)交接制度

1.會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的不得離職。

2.會(huì)計(jì)人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清楚，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)，移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。

3.會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下工作：(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)填制完畢。(2)尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出書面材料。(4)編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票簿、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。4.會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。

5.移交人員要按照移交清冊(cè)，逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。(1)現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)帳簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，必須與帳簿余額一致，不一致時(shí)，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)清查處理。

(2)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)，銀行存款帳戶余額要與對(duì)帳單核對(duì)相符。

(3)移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物，也必須交接清楚。

6．交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章，并在移交清冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等，移交清冊(cè)一般填制一式三份，交換雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

7.接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

十九、掛號(hào)收費(fèi)處、住出院處工作制度

1.嚴(yán)禁本部門工作人員以外人員進(jìn)入收款重地。

2.每天所收現(xiàn)金、支票與日?qǐng)?bào)表應(yīng)收金額核對(duì)無誤后各自解交收款人員，雙方方簽字。

3.交接班時(shí)，交接雙方應(yīng)同時(shí)確認(rèn)交接款項(xiàng)金額、票據(jù)起止號(hào)碼等 并簽名確認(rèn)。

4.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，妥善保管現(xiàn)金、支票標(biāo)據(jù)及有價(jià)憑據(jù)下班前現(xiàn)金余額存放保險(xiǎn)箱內(nèi)嚴(yán)禁保險(xiǎn)箱存放私款或私自挪用公款或?qū)⒐顒e處存放。

5.各種票據(jù)、憑證未經(jīng)同意不得外借或轉(zhuǎn)讓使用，各種票據(jù)、憑證應(yīng)按順序使用，每天電腦開機(jī)前應(yīng)核對(duì)票據(jù)號(hào)碼，不得錯(cuò)位跳號(hào)。作廢發(fā)票，應(yīng)整聯(lián)與存根號(hào)核對(duì)相符交財(cái)務(wù)科保存，廢票丟失，個(gè)人按票據(jù)存根金額賠償。電腦如發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)員，不得擅自操作，因不規(guī)范操作產(chǎn)生的后果由具體操作人員負(fù)責(zé)制。

6.嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分解收費(fèi)項(xiàng)目，若發(fā)現(xiàn)收費(fèi)結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)不符而產(chǎn)生后果者由本操作人員負(fù)責(zé)。

7.不得私自隨意調(diào)換班次，如有特殊原因需調(diào)班者應(yīng)提前通過班長進(jìn)行調(diào)換。

8.掛號(hào)時(shí)處方、門診病歷上的日期要加蓋清晰、正確的印章，同時(shí)完整注明要求注明的其他內(nèi)容。

二十、支票管理和使用制度

1.支票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，按序購入、領(lǐng)用，并在支票領(lǐng)用登記本上進(jìn)行登記。

2.不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票，作廢支票應(yīng)妥善保存。3.支票須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)需填明用途、金額、領(lǐng)用人。領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，嚴(yán)防丟失被盜，業(yè)務(wù)處理完畢應(yīng)及時(shí)報(bào)賬 核銷。

4.支票管理人員應(yīng)定期做好領(lǐng)用支票的核銷、催交工作，對(duì)催交無果的取消其領(lǐng)用資格。

5.支票印鑒應(yīng)由兩人以上分別保管。

二十一、票據(jù)管理制度

①結(jié)算憑證限用于單位結(jié)算暫存、暫付、分?jǐn)傎M(fèi)用、沖減經(jīng)費(fèi)支出等。

②收費(fèi)收據(jù)：限用于收取有關(guān)部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)及政府基金等收入。

(1)購入：財(cái)務(wù)部門根據(jù)票據(jù)的使用情況及時(shí)購入票據(jù)保證業(yè)務(wù)需要，同時(shí)做好購入票據(jù)登記工作。

(2)領(lǐng)用：各各使用人根據(jù)各自業(yè)務(wù)量做好票據(jù)領(lǐng)用。

(3)回收：各票據(jù)使用人應(yīng)按照領(lǐng)用時(shí)間和編號(hào)依次使用，嚴(yán)禁跳號(hào)使用，如有作廢票據(jù)中聯(lián)應(yīng)保存齊全，使用完畢應(yīng)隨同現(xiàn)金一并上交。(4)核銷：票據(jù)核銷人員應(yīng)及時(shí)做好票據(jù)的復(fù)核工作，復(fù)核結(jié)果及時(shí)反饋，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因，予以糾正。

(5)保管：票據(jù)應(yīng)由專人保管，平時(shí)做好防火、防潮、防盜工作，確保票據(jù)的安全、完整。經(jīng)核銷后的票據(jù)應(yīng)按檔案管理制度歸檔。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇七

一、目的

二、范圍

三、職責(zé)

1． 審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)周期審計(jì)工作計(jì)劃的制定。

2． 審計(jì)小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作的組織安排及審計(jì)報(bào)告的撰寫。

3． 審計(jì)小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計(jì)證據(jù)的收集、審計(jì)工作底稿的編寫、審計(jì)建議的提出。

4． 審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的初步審核。5． 總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的最終審批。

6． 財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)對(duì)本制度的實(shí)施過程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。7． 企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對(duì)財(cái)務(wù)勾稽管理。8． 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。

四、內(nèi)容

1． 審計(jì)部門根據(jù)周期審計(jì)工作計(jì)劃和董事會(huì)臨時(shí)決定成立審計(jì)小組。

2． 審計(jì)小組負(fù)責(zé)人根據(jù)具體審計(jì)目的擬定審計(jì)工作方案。對(duì)審計(jì)重點(diǎn)、人員分工、審計(jì)時(shí)間、需被審計(jì)單位提供的資料做出規(guī)劃后報(bào)審計(jì)部門經(jīng)理審批。

(1)貨幣資金的審計(jì)

盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核實(shí)現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)范圍，檢查是否有白條抵庫等違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象。

審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，同時(shí)與收付款憑證相核對(duì)，檢查貨幣資金收支是否按規(guī)定的程序和權(quán)限辦理。

核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。

抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對(duì)呆滯存貨作重點(diǎn)關(guān)注。

核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。

抽盤固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。

核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。

索取被投資單位最近期會(huì)計(jì)報(bào)表，分析長期投資是否有潛虧風(fēng)險(xiǎn)。檢查長期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限。銀行貸款的審計(jì)。

索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當(dāng)。

(6)損益的審計(jì) ① 收入的審計(jì)

檢查業(yè)務(wù)部門是否按規(guī)定對(duì)銷售業(yè)務(wù)建立合同制度，并設(shè)專人對(duì)合同進(jìn)行登記和控制。檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實(shí)合規(guī)。

檢查財(cái)務(wù)部門是否按規(guī)定及時(shí)取得收入憑證并入帳，對(duì)于到期貨款是否及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門催收。

② 成本費(fèi)用審計(jì)

檢查廠部是否建立先進(jìn)合理的消耗定額并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)做出修正。檢查行政后勤費(fèi)用是否按照預(yù)算執(zhí)行。

抽查若干期間（季/月/周）發(fā)票或付款憑證，審核有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否符合公司制度規(guī)定。

抽查部分產(chǎn)品或成本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確無誤。5． 擬定審計(jì)報(bào)告、形成審計(jì)決定，提出審計(jì)建議。

(1)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計(jì)工作底稿，審核通過則結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，編寫審計(jì)報(bào)告，審核不通過則擴(kuò)大審計(jì)范圍。

(2)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人將審計(jì)報(bào)告送審計(jì)部門經(jīng)理審核。

(3)審計(jì)部門經(jīng)理復(fù)核審計(jì)工作底稿，審核不通過轉(zhuǎn)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人重新編寫審計(jì)報(bào)告或者擴(kuò)大審計(jì)范圍。

(4)審計(jì)報(bào)告經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認(rèn)后出具正式審計(jì)報(bào)告。6． 被審計(jì)單位接到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)積極落實(shí)審計(jì)決定及意見，并將整改結(jié)果一周內(nèi)報(bào)審計(jì)小組。

7． 審計(jì)小組如認(rèn)為整改結(jié)果符合審計(jì)要求則審計(jì)工作結(jié)束，整理審計(jì)檔案；不可行則轉(zhuǎn)被審計(jì)單位繼續(xù)整改。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇八

◎內(nèi)部審計(jì)管理制度 ◎內(nèi)部審計(jì)細(xì)則 ◎財(cái)務(wù)收支審計(jì)制度

一、總則

1．為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)管理制度化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際，制訂本制度。

2．總公司的內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過系統(tǒng)、規(guī)范地審查和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位的經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的真實(shí)性、合法性和有效性，幫助企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制、改善風(fēng)險(xiǎn)管理、完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營和發(fā)展目標(biāo)，為企業(yè)增加價(jià)值。

3．本制度所稱的所屬單位，是指總公司所屬的全資子公司、上市公司、控股公司、海外公司、海外辦事處及有相對(duì)獨(dú)立的分公司。

4．總公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)本單位及所屬單位生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

二、審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

1．總公司設(shè)立審計(jì)監(jiān)察部，在總公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織和指導(dǎo)總公司內(nèi)部審計(jì)工作，負(fù)責(zé)總公司范圍內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。

總公司的子公司、上市公司及控股公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，在其董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作和本單位范圍內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。

第二十八章

要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，在其董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作和本單位范圍內(nèi)的審計(jì)事項(xiàng)。

2．總公司所屬單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，可與其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)合設(shè)，也可以分設(shè)。不設(shè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)只配備專職內(nèi)部審計(jì)人員的單位，內(nèi)部審計(jì)人員不得從事與審計(jì)監(jiān)督職責(zé)相沖突的工作。

3．內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備以下從業(yè)能力：

（1）具備會(huì)計(jì)、審計(jì)以及與本單位生產(chǎn)和經(jīng)營管理相關(guān)的專業(yè)知識(shí)；能熟練使用內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序和技術(shù)；一般應(yīng)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷和中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)確認(rèn)的內(nèi)部審計(jì)任職資格。

（2）熟悉與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動(dòng)相關(guān)的國家法律、法規(guī)和政策，熟悉本單位內(nèi)部控制制度和程序。

（3）具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)、調(diào)查研究、綜合分析、專業(yè)判斷、計(jì)算機(jī)操作、語言和文字表達(dá)能力。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)工作需要，具體規(guī)定不同崗位內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)歷、資格、能力、經(jīng)歷等方面的任職條件。

4．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，忠于職守，而且不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

5．總公司及所屬單位董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）應(yīng)保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依照國家法律和內(nèi)部規(guī)章履行職責(zé)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。

6．單位和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種形式，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)后續(xù)教育。

三、審計(jì)工作內(nèi)容

（1）執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度的情況。（2）內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理。

（3）財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和有效性。（4）預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況。（5）所屬單位企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（6）本單位投資預(yù)算委員會(huì)審查批準(zhǔn)的重大投資項(xiàng)目。（7）經(jīng)濟(jì)管理和效益情況。

（8）董事會(huì)、總經(jīng)理（總裁）或權(quán)力機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

323 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

四、審計(jì)工作職責(zé)

1．總公司審計(jì)監(jiān)察部履行以下職責(zé)：

（1）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制訂與修訂總公司的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。（2）業(yè)務(wù)上指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查總公司所屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作。（3）對(duì)總公司機(jī)關(guān)部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。

（4）對(duì)總公司所屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控制度及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行例行內(nèi)部審計(jì)或股東審計(jì)。

（5）對(duì)總公司所屬單位的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（6）對(duì)總公司決策或參與投資的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。（7）對(duì)總公司非控股公司進(jìn)行股東審計(jì)。

（8）對(duì)發(fā)生的重大財(cái)務(wù)異常情況，如企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機(jī)、長期經(jīng)營虧損、重大經(jīng)濟(jì)事件以及資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重不實(shí)等情形進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

（9）必要時(shí)，可以抽調(diào)所屬單位內(nèi)審人員協(xié)助總公司審計(jì)；也可以將審計(jì)管轄范圍內(nèi)的審計(jì)事項(xiàng)授權(quán)所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，但審計(jì)結(jié)果需報(bào)總公司審計(jì)監(jiān)察部審核，并以總公司審計(jì)監(jiān)察部的名義出具審計(jì)報(bào)告。

（10）發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)資料有嚴(yán)重不實(shí)或經(jīng)營行為存在違法違紀(jì)情況，要求其限期自行糾正并提出處理建議。

（11）負(fù)責(zé)總公司外聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)管理工作。

（12）向總公司總經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)提交總公司年度審計(jì)工作計(jì)劃和年度審計(jì)工作報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況。

（1）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及總公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，制訂與修訂本單位的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。

（2）對(duì)本單位主要業(yè)務(wù)部門及所屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控制度及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（3）對(duì)本單位所屬單位的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（4）對(duì)本單位決策或參與投資的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。（5）對(duì)本單位非控股公司進(jìn)行股東審計(jì)。

（6）對(duì)本單位發(fā)生的重大財(cái)務(wù)異常情況，如企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機(jī)、長期經(jīng)營虧損、重大經(jīng)濟(jì)事件及資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重不實(shí)等情形進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

第二十八章

公司審計(jì)監(jiān)察部。

（8）發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)資料有嚴(yán)重不實(shí)或經(jīng)營行為存在違法違紀(jì)情況，要求其限期自行糾正并提出處理建議。

（9）負(fù)責(zé)本單位外聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)管理工作。

（10）向本單位董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）及總公司審計(jì)監(jiān)察部提交本單位年度審計(jì)工作計(jì)劃和年度審計(jì)工作報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況。

（11）法律法規(guī)規(guī)定和本單位董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。

3．總公司全資子公司、上市公司及控股公司的所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，其職責(zé)由本單位參照本規(guī)定第四項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定自行確定。

4．被審計(jì)單位的職責(zé)是：

（1）及時(shí)提供審計(jì)所需的經(jīng)營資料和會(huì)計(jì)信息資料，并對(duì)其真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（2）企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹其單位在被審計(jì)范圍的經(jīng)營情況以及對(duì)重大事項(xiàng)的說明。

（3）指定審計(jì)聯(lián)絡(luò)員并為審計(jì)組工作提供方便。

（4）限期整改審計(jì)提出的問題，并以書面報(bào)告形式反饋給審計(jì)部門。

五、審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限

1．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以參加本單位生產(chǎn)、經(jīng)營、管理方面的重要會(huì)議；應(yīng)該協(xié)助有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制訂和修改與內(nèi)部控制有關(guān)的管理制度；應(yīng)當(dāng)提出內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，由本單位審定公布后執(zhí)行。

2．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求審計(jì)監(jiān)督對(duì)象報(bào)送與生產(chǎn)經(jīng)營和內(nèi)部控制管理活動(dòng)的過程和結(jié)果有關(guān)的文件、資料，審計(jì)監(jiān)督對(duì)象不得拒絕、拖延、謊報(bào)。

3．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以利用本公司和審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的財(cái)務(wù)、供應(yīng)、銷售及其他計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)獲取與生產(chǎn)、經(jīng)營、內(nèi)部控制管理活動(dòng)相關(guān)的信息資料。

4．在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)包含以下內(nèi)容：（1）召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

325 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

取函證）時(shí)，審計(jì)事項(xiàng)所在單位應(yīng)予以配合。

（5）對(duì)正在實(shí)施的可能對(duì)單位造成嚴(yán)重?fù)p失、浪費(fèi)和惡劣影響的行為，建議有關(guān)部門予以制止。

（6）根據(jù)授權(quán)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料予以暫時(shí)封存。

（7）提出改進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的意見和建議，并督促落實(shí)。（8）其他有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作所必需的權(quán)限。

5．經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理同意，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)本單位有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。

6．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履使職責(zé)過程中，不得影響被審計(jì)單位合法業(yè)務(wù)活動(dòng)和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

1．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)當(dāng)充分研究已有審計(jì)檔案資料，充分了解與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的情況，制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案。

2．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提前向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。如遇特殊情況，可在審計(jì)開始時(shí)，送交審計(jì)通知書。經(jīng)本單位董事會(huì)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，也可以實(shí)施突擊審計(jì)。

3．內(nèi)部審計(jì)人員通過審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，現(xiàn)場(chǎng)觀察，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查（包括訪談、問卷、索取函證）等方式進(jìn)行審計(jì)，并取得審計(jì)依據(jù)。審計(jì)人員應(yīng)對(duì)其收集的審計(jì)證據(jù)嚴(yán)重失實(shí)，或者隱匿、篡改、毀棄審計(jì)證據(jù)的行為承擔(dān)責(zé)任。

審計(jì)組組長應(yīng)當(dāng)對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)未收集審計(jì)證據(jù)或者審計(jì)證據(jù)不足以支持審計(jì)結(jié)論，造成嚴(yán)重后果的行為承擔(dān)責(zé)任。

（1）審計(jì)事項(xiàng)的名稱。（2）實(shí)施審計(jì)的步驟和方法。（3）審計(jì)查閱的資料名稱和數(shù)量。（4）審計(jì)人員的專業(yè)判斷和查證結(jié)果。（5）其他需要記錄的情況。

326

第二十八章

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地記錄審計(jì)日記，不得遺漏、虛構(gòu)、隱匿、毀棄，其他人不得刪改。必要時(shí)，審計(jì)組組長或其委托的有資格的審計(jì)人員可以對(duì)審計(jì)日記進(jìn)行檢查。

（1）被審計(jì)單位名稱，即接受審計(jì)的單位或者項(xiàng)目的名稱。（2）審計(jì)事項(xiàng)，即審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)。

（3）會(huì)計(jì)期間或者截止日期，即審計(jì)事項(xiàng)所屬會(huì)計(jì)期間或者截止日期。（4）審計(jì)人員及編制日期，即實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目并編制審計(jì)工作底稿的人員及編制日期。

（5）審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題的摘要及其依據(jù)，即簡(jiǎn)要描述審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題的性質(zhì)、金額、數(shù)量、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、方式等內(nèi)容以及相關(guān)依據(jù)。

（6）復(fù)核人員、復(fù)核意見及復(fù)核日期，即審計(jì)組組長或者其委托的有資格的審計(jì)人員對(duì)審計(jì)工作底稿的復(fù)核意見及實(shí)施復(fù)核的日期。

（7）索引號(hào)及頁次，即審計(jì)工作底稿的統(tǒng)一編號(hào)及本頁的頁次。（8）附件，即審計(jì)工作底稿所附的審計(jì)證據(jù)及相關(guān)資料。

6．審計(jì)人員對(duì)審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；對(duì)未執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案導(dǎo)致重大問題未發(fā)現(xiàn)的，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或者不如實(shí)反映的，以及審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任。審計(jì)組長對(duì)復(fù)核意見負(fù)責(zé)，對(duì)未能發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底稿中嚴(yán)重失實(shí)的行為承擔(dān)責(zé)任。

7．審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向派出審計(jì)組的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出審計(jì)報(bào)告。

8．審計(jì)組組長應(yīng)在審計(jì)報(bào)告上署名簽字，并對(duì)其提出的審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)；對(duì)審計(jì)工作底稿記錄的重大問題不予反映或者不如實(shí)反映的，審計(jì)報(bào)告反映的問題嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任。

9．出具審計(jì)報(bào)告前，審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見。被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)當(dāng)在交換審計(jì)意見之日起3個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見，逾期不提出的，視為無異議；如果被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中揭示的重要事項(xiàng)有異議且經(jīng)過溝通仍不能達(dá)成共識(shí)的，由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)將雙方意見一并報(bào)其主管機(jī)構(gòu)或領(lǐng)導(dǎo)人協(xié)調(diào)。其主管機(jī)構(gòu)或領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理。

327 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

經(jīng)理（總裁），抄送被審計(jì)單位。被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告30日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)做出書面答復(fù)，通報(bào)其接受審計(jì)建議，進(jìn)行整改和處理的方案。

11．內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)事項(xiàng)的整改情況進(jìn)行跟蹤了解。如果對(duì)被審計(jì)單位的整改方案和措施有異議，應(yīng)及時(shí)反饋給被審計(jì)單位，必要時(shí)可進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

12．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)檔案管理要求收集與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的材料，建立審計(jì)檔案。

七、附則

1．本制度由總公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋和修訂。2．本制度自發(fā)布之日起施行。

內(nèi)部審計(jì)細(xì)則

一、總則

1．為規(guī)范公司內(nèi)部控制審計(jì)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司內(nèi)部審計(jì)工作的具體情況，制訂本細(xì)則。

2．本細(xì)則所稱內(nèi)部審計(jì)，是在公司內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過審查和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的真實(shí)性、合法性和有效性來促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3．公司所屬各部門、直屬辦事處以及上述機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員，依照本細(xì)則接受審查、監(jiān)督。

二、內(nèi)部控制審查的范圍

內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息及溝通、監(jiān)督五要素，貫穿于公司經(jīng)營活動(dòng)的全部過程，構(gòu)成了內(nèi)部控制審計(jì)審查的范圍。

1．控制環(huán)境審查。

（1）所屬單位的管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格。（2）所屬單位的誠信原則和道德價(jià)值觀。

328

第二十八章

（3）所屬單位組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)劃分的合理性以及管理權(quán)限的集中程度、管理行為守則的健全性和有效性以及管理層對(duì)逾越既定控制程序的態(tài)度等。

（4）所屬單位員工能力、各層管理人員的知識(shí)與技能、重要崗位人員的權(quán)責(zé)匹配程度以及人力資源政策及實(shí)務(wù)。

（5）所屬單位員工業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)機(jī)制的有效性、員工聘用程序及培訓(xùn)制度的有效性。

（6）所屬單位員工對(duì)企業(yè)文化內(nèi)容的理解和認(rèn)同程度。2．控制活動(dòng)審查。

（1）貨幣資金控制：不相容職務(wù)是否相分離、對(duì)貨幣資金的收、管、支過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)是否做出了較為嚴(yán)格的規(guī)范、授權(quán)制度及其有效性以及會(huì)計(jì)控制方法的有效性。

（2）實(shí)物資產(chǎn)控制：實(shí)物的取得、保管、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)處理等關(guān)鍵控制點(diǎn)是否有效控制、會(huì)計(jì)記錄與實(shí)物保管是否相互分離和制約、非實(shí)物保管人員無權(quán)領(lǐng)發(fā)貨物等一系列控制方法是否健全有效，是否存在因控制實(shí)效發(fā)生各種實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。

（3）銷售與收款控制：客戶管理、廣告投放、收款方式等銷售政策、制約機(jī)制以及減少應(yīng)收賬款、壞賬損失控制制度的健全性和有效性。

（4）采購與付款控制：采購過程中因不正當(dāng)行為導(dǎo)致本單位資金流失或采購物資質(zhì)次價(jià)高等問題控制的有效性，對(duì)采購決策權(quán)有無制約機(jī)制，實(shí)施采購各環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督機(jī)制是否得到保障。

（5）成本費(fèi)用控制：成本費(fèi)用控制系統(tǒng)是否健全，開發(fā)成本和生產(chǎn)成本是否進(jìn)行目標(biāo)或計(jì)劃成本管理控制、考核、獎(jiǎng)懲制度的健全性和有效性程度。

（6）預(yù)算管理控制：是否建立完善的預(yù)算管理體系，預(yù)算指標(biāo)審定、執(zhí)行、考核是否符合規(guī)定程序，經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是否存在失控現(xiàn)象。

（7）工程項(xiàng)目控制：項(xiàng)目招投標(biāo)、承發(fā)包及合同外的工程、費(fèi)用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否做到有效控制。

（8）投資控制：投資的決策制約機(jī)制和程序是否健全有效，有無集體審議聯(lián)簽等內(nèi)部控制制度，有無權(quán)威的投資可行性研究和投資效益論證，是否對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析估計(jì)。

（9）產(chǎn)品研發(fā)控制：研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)決策程序是否健全有效，是否對(duì)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和有效控制。

329 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

和籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（11）擔(dān)?？刂疲簩?duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)、減少擔(dān)保損失的制約機(jī)制是否健全和有效，是否有效地規(guī)避擔(dān)保損失風(fēng)險(xiǎn)。

3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查。

（1）評(píng)估分析所屬單位抗風(fēng)險(xiǎn)的能力、風(fēng)險(xiǎn)管理方法的有效性。

（2）評(píng)估分析所屬單位是否存在片面追求財(cái)務(wù)杠桿的運(yùn)用，忽視了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或?qū)κ袌?chǎng)分析不充分，影響了經(jīng)營戰(zhàn)略的制訂和及時(shí)調(diào)整等。

4．監(jiān)督審查。

（1）所屬單位是否通過設(shè)立內(nèi)部審核稽查機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)本單位內(nèi)部控制制度及經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、鑒證、檢查和評(píng)價(jià)而實(shí)施再控制。

（2）所屬單位是否建立完善的管理層對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)估系統(tǒng)并有效運(yùn)行，并對(duì)已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷是否能得到及時(shí)妥善的處理。

審計(jì)部門根據(jù)實(shí)際情況對(duì)不同范圍的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)，可對(duì)所屬單位的整體內(nèi)部控制要素實(shí)施審計(jì)評(píng)價(jià)，也可對(duì)部分內(nèi)部控制要素或控制載體實(shí)施審查評(píng)價(jià)。

三、內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容

內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容是對(duì)構(gòu)成內(nèi)部控制的各要素進(jìn)行測(cè)試與評(píng)價(jià)，主要包括：內(nèi)部控制健全性檢查評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制符合有效性測(cè)試、內(nèi)部控制合理科學(xué)性綜合評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測(cè)試。

1．內(nèi)部控制健全性檢查評(píng)價(jià)。

通過檢查所屬單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，評(píng)價(jià)各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置的控制環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施是否嚴(yán)密完整。各個(gè)控制環(huán)節(jié)的控制功能是否達(dá)到內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)要求，是否適應(yīng)本單位的特點(diǎn)和管理需要，對(duì)相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)能否起到相應(yīng)的控制作用，能否保證整個(gè)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．內(nèi)部控制符合有效性測(cè)試。

在內(nèi)部控制健全性檢查評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，測(cè)試所屬單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行與相關(guān)內(nèi)部控制的符合程度，評(píng)價(jià)各控制措施在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是否得到貫徹執(zhí)行，履行結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，部門和個(gè)人是否嚴(yán)格按規(guī)定的程序處理業(yè)務(wù)，是否存在不遵循內(nèi)部控制制度規(guī)定而處理業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)，有無因制度失控而造成重大經(jīng)濟(jì)損失或資產(chǎn)嚴(yán)重流失等事項(xiàng)。

3．內(nèi)部控制合理科學(xué)性綜合評(píng)價(jià)。

330

第二十八章

對(duì)所屬單位內(nèi)部控制設(shè)置的合理性、科學(xué)性，控制的有效性、適度性，以及能否保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和規(guī)范化管理進(jìn)行的總體評(píng)價(jià)。

4．內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測(cè)試。

內(nèi)部審計(jì)人員為了檢查所屬單位具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息、數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性、正確性和完整性，對(duì)所屬單位內(nèi)部控制相關(guān)資料的實(shí)證性進(jìn)行審核檢查。

四、內(nèi)部控制審計(jì)的程序和方法

1．內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循公司的《審計(jì)制度》，按以下基本程序進(jìn)行：首先進(jìn)行內(nèi)部控制健全性檢查，包括調(diào)查內(nèi)部控制和描述內(nèi)部控制，并進(jìn)行初步評(píng)價(jià)；然后進(jìn)行內(nèi)部控制符合有效性測(cè)試、內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測(cè)試和內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)。

2．內(nèi)部控制健全性檢查及初步評(píng)價(jià)（1）調(diào)查內(nèi)部控制

內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)所屬單位的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注本單位的控制環(huán)節(jié)、控制執(zhí)行憑證、控制執(zhí)行記錄形式和控制程序運(yùn)用的連續(xù)性。

（2）描述內(nèi)部控制

內(nèi)部控制描述方法：

文字?jǐn)⑹龇ǎ杭从梦淖终f明內(nèi)部控制。

331 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用符號(hào)反映和描述內(nèi)部控制。

（3）檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制健全性應(yīng)考慮的因素： 控制措施存在與否；

功能測(cè)試：針對(duì)業(yè)務(wù)控制程序中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，選取若干筆業(yè)務(wù)，檢查各項(xiàng)控制措施在實(shí)際工作中的運(yùn)用效果。

（2）測(cè)試方法

證據(jù)檢查法：通過對(duì)所屬單位會(huì)計(jì)憑證、通知單、報(bào)告、申請(qǐng)書、批準(zhǔn)書以及能反映控制措施的文件進(jìn)行檢查，看規(guī)定的控制措施是否得到有效執(zhí)行。

復(fù)檢法：部分或全部重復(fù)所屬單位業(yè)務(wù)人員所采用的同樣的工作程序，以確認(rèn)這一程序能否發(fā)揮控制作用，所有控制措施能否得到切實(shí)遵循。

實(shí)地觀察法：到工作現(xiàn)場(chǎng)觀察某些控制措施的執(zhí)行情況，以檢查有關(guān)內(nèi)部控制措施是否得到執(zhí)行。

分析性復(fù)核：通過研究、比較所獲資料間的關(guān)聯(lián)性，如所屬單位資料與同業(yè)趨勢(shì)比較分析、以前年度與預(yù)計(jì)結(jié)果比較分析，利用分析性復(fù)核程序所取得的證據(jù)，作為審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見的基礎(chǔ)資料。

（1）相關(guān)內(nèi)部控制不存在。

332

第二十八章

（2）相關(guān)內(nèi)部控制雖然存在，但并未有效運(yùn)行，或存在嚴(yán)重弊端。（3）易于發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，存在固有風(fēng)險(xiǎn)，以及控制風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)。（4）符合性測(cè)試的工作量可能大于進(jìn)行符合性測(cè)試所減少的實(shí)質(zhì)性測(cè)試的工作量。

（5）對(duì)被審計(jì)企業(yè)規(guī)模小的，不進(jìn)行符合性測(cè)試，直接實(shí)施實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。5．內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測(cè)試按照審計(jì)工作程序的有關(guān)規(guī)定，采取檢查、監(jiān)盤、觀察、計(jì)算、分析性復(fù)核、查詢及函證等審計(jì)方法，對(duì)所屬單位相關(guān)資料進(jìn)行實(shí)證性審核，檢查業(yè)務(wù)活動(dòng)是否合規(guī)合法，記錄是否正確、真實(shí)可靠。

6．內(nèi)部控制進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

（1）評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的適用性、科學(xué)性，即所屬單位所設(shè)立的內(nèi)部控制，是否有利于促進(jìn)本單位進(jìn)一步改革與發(fā)展，有利于推進(jìn)管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）各項(xiàng)控制措施方面存在的缺陷對(duì)相應(yīng)控制點(diǎn)的影響及控制點(diǎn)方面存在的缺陷對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響，揭示可能產(chǎn)生的后果。

（3）對(duì)所屬單位內(nèi)部控制的系統(tǒng)性、牽制性、協(xié)調(diào)性進(jìn)行整體的分析與評(píng)價(jià)。

五、附則

1．本細(xì)則未盡事宜，按國家、集團(tuán)和其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2．本細(xì)則由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。3．本細(xì)則自發(fā)文之日起執(zhí)行。

一、總則

1．為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量，特制訂本制度。2．本制度所稱企業(yè)是指本公司及其下屬單位所屬、所辦或占控股地位的公司和各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

3．本制度所稱企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，是指審計(jì)部門按照規(guī)定的職責(zé)范圍或授權(quán)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益情況進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。

333 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

社會(huì)審計(jì)組織進(jìn)行，經(jīng)費(fèi)由被審計(jì)單位支付。

5．審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)資料，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)、合法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

二、審計(jì)內(nèi)容

1．對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的主要內(nèi)容是：

（1）會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式、編制是否符合規(guī)定，會(huì)計(jì)處理方法的選用是否符合一貫性原則。

（2）會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注反映的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。

（3）合并報(bào)表的編制是否符合規(guī)定，并遵守一致性原則，合并報(bào)表單位是否符合規(guī)定的范圍，會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容是否真實(shí)，并經(jīng)過審計(jì)。

（4）會(huì)計(jì)報(bào)表是否根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的賬簿編制，賬表是否相符，報(bào)表間具有鉤稽關(guān)系的數(shù)字是否相符。

2．對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿審計(jì)的主要內(nèi)容是：

（1）賬簿設(shè)置是否完整、全面；科目設(shè)置是否符合相關(guān)財(cái)務(wù)制度。

（2）賬簿反映的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，記錄是否及時(shí)、清晰，是否采用正確的更正方法。

（1）記賬憑證是否附列全部經(jīng)過審核的原始憑證，金額是否一致。（2）原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法。

（3）會(huì)計(jì)分錄是否正確，摘要是否清晰、明了，憑證填寫格式是否符合規(guī)定要求。

各項(xiàng)收支或增減業(yè)務(wù)是否合法，記錄是否完整；

流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。

334

第二十八章

長期投資效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)； 長期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。

無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。

335 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

否合規(guī)；

長期負(fù)債的使用是否達(dá)到了預(yù)期效果；

驗(yàn)證長期負(fù)債余額是否正確，在會(huì)計(jì)報(bào)表上的反映是否充分。

6．對(duì)企業(yè)所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤的真實(shí)、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（1）對(duì)企業(yè)實(shí)收資本審計(jì)的主要內(nèi)容是：

盈余公積的核算是否正確，會(huì)計(jì)記錄是否全面、完整； 盈余公積在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。（4）對(duì)企業(yè)未分配利潤審計(jì)的主要內(nèi)容是： 未分配利潤構(gòu)成是否真實(shí)、合法，數(shù)額是否正確； 未分配利潤在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。

336

第二十八章

可供分配的利潤是否正確，是否按國家和企業(yè)的規(guī)定向投資者分配利潤； 企業(yè)利潤在會(huì)計(jì)報(bào)表上的反映是否恰當(dāng)。8．其他審計(jì)事項(xiàng)。

（1）審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)和政策，對(duì)企業(yè)人員工資內(nèi)外收入和各項(xiàng)消費(fèi)基金的情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（2）審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度是否健全、合規(guī)、有效進(jìn)行符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。

（3）審計(jì)部門實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)分析企業(yè)的盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力和資金結(jié)構(gòu)，評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理業(yè)績(jī)。

（4）審計(jì)部門可以根據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)政策，有重點(diǎn)地對(duì)企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

三、企業(yè)提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料

1．按照規(guī)定的期限，如實(shí)提供下列資料：（1）會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證及其他有關(guān)資料。（2）年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。（3）內(nèi)部控制制度。（4）經(jīng)營活動(dòng)的統(tǒng)計(jì)資料。

（5）企業(yè)章程、法人證明以及各種企業(yè)登記的資料。（6）其他有關(guān)財(cái)務(wù)收支的資料。

2．報(bào)送社會(huì)審計(jì)組織、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)社會(huì)審計(jì)組織、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告有不實(shí)和其他違法、違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)依法予以糾正。

四、注意事項(xiàng)

337 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

檢查。

2．審計(jì)部門可以根據(jù)需要，對(duì)被審計(jì)單位安排后續(xù)審計(jì)。

3．審計(jì)部門對(duì)與企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況有較大關(guān)系、接受投資較多或虧損數(shù)額較大的企業(yè)，以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指定的其他企業(yè)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期審計(jì)。

五、附則

1．本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。2．本制度自發(fā)布之日起施行。

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公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇九

為確保機(jī)械設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止和杜絕重特大安全機(jī)械事故的發(fā)生，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)和員工的人身利益不受侵害，特制定本制度。

1.按機(jī)械設(shè)備規(guī)定的性能指標(biāo)使用，嚴(yán)禁不合理使用機(jī)械。

2.使用機(jī)械時(shí)要保證人身及機(jī)械安全，嚴(yán)禁機(jī)械設(shè)備超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.機(jī)械使用的燃油、潤滑油、液壓油等油料應(yīng)符合規(guī)定，電壓等級(jí)必須滿足使用要求。

4.機(jī)械操作人員必須聽從施工員的正確指揮，確保工作質(zhì)量，與施工員密切配合，及時(shí)完成任務(wù)。

5.保證機(jī)械設(shè)備的完好和在用，提高其利用率，以滿足施工現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)所需。

1.物資設(shè)備部，對(duì)全項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)全項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備需用計(jì)劃申報(bào)。

2.物資設(shè)備部對(duì)項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備進(jìn)行協(xié)調(diào)、調(diào)配，辦理設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)和租賃手續(xù)。

3.物資設(shè)備部應(yīng)建立健全各種機(jī)械設(shè)備臺(tái)帳，做好機(jī)械維修和運(yùn)轉(zhuǎn)記錄，保證機(jī)械設(shè)備的完好率和利用率。

1.操作人員應(yīng)體檢合格，無妨礙作業(yè)的疾病和生理缺陷，并應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)、考核合格取得建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的操作證或公安部門頒發(fā)的機(jī)動(dòng)車駕駛執(zhí)照后，方可持證上崗。

2、機(jī)械管理人員，應(yīng)熟悉各種機(jī)械安全操作規(guī)程和機(jī)動(dòng)車交通安全法規(guī)。

3.操作人員在作業(yè)過程中，應(yīng)集中精力正確操作，注意機(jī)械工況，不得擅自離開工作崗位或?qū)C(jī)械交給其他無證人員操作。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入作業(yè)區(qū)或操作室內(nèi)。

4.操作人員應(yīng)遵守機(jī)械有關(guān)保養(yǎng)規(guī)定，認(rèn)真及時(shí)做好各級(jí)保養(yǎng)工作，經(jīng)常保持機(jī)械的完好狀態(tài)。

5.實(shí)行多班作業(yè)的機(jī)械，應(yīng)執(zhí)行交接班制度，認(rèn)真填寫交接班記錄；接班人員經(jīng)檢查確認(rèn)無誤后，方可進(jìn)行工作。

6.在工作中操作人員和配合作業(yè)人員必須按規(guī)定穿戴勞動(dòng)保護(hù)用品。

7.機(jī)械進(jìn)入作業(yè)地點(diǎn)后，施工技術(shù)人員應(yīng)向操作人員進(jìn)行施工任務(wù)和安全技術(shù)措施交底。操作人員應(yīng)熟悉作業(yè)環(huán)境和施工條件，聽從指揮，遵守現(xiàn)場(chǎng)安全規(guī)則。

8.機(jī)械必須按照出廠使用說明書規(guī)定的技術(shù)性能、承載能力和使用條件，正確操作，合理使用，嚴(yán)禁超載作業(yè)或任意擴(kuò)大使用范圍。

9.機(jī)械上的各種安全防護(hù)裝置及監(jiān)測(cè)、指示、儀表、報(bào)警等自動(dòng)報(bào)警、信號(hào)裝置應(yīng)完好齊全，有缺損時(shí)應(yīng)及時(shí)修復(fù)。安全防護(hù)裝置不完整或已失效的機(jī)械不得使用。

10.機(jī)械不得帶病運(yùn)轉(zhuǎn)。運(yùn)轉(zhuǎn)中發(fā)現(xiàn)不正常時(shí)，應(yīng)先停機(jī)檢查，排除故障后方可使用。

12.根據(jù)施工情況，對(duì)不再使用的機(jī)械設(shè)備申請(qǐng)報(bào)停，辦理調(diào)出手續(xù)。

12.建立健全機(jī)械設(shè)備的卡片、臺(tái)帳和技術(shù)檔案，每臺(tái)設(shè)備必須掛牌作業(yè)，注明統(tǒng)一編號(hào)，機(jī)械設(shè)備名稱、技術(shù)性能、機(jī)長、操作規(guī)程。所有機(jī)械設(shè)備統(tǒng)一標(biāo)識(shí)。

13.為了保證施工生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備及操作人員的安全，定期檢查機(jī)械設(shè)備的使用性能，確保生產(chǎn)安全。

14.注意機(jī)械防雨、防洪及防風(fēng)工作，要采取措施防止機(jī)電設(shè)備及輸電線路因洪水及風(fēng)災(zāi)造成的損失。

15.各類機(jī)械使用和操作人員，應(yīng)做到撊勤、四懂、三即：勤學(xué)習(xí)、勤檢查、勤保養(yǎng)，懂原理、懂構(gòu)造、懂性能、懂用途，會(huì)熟練操作、會(huì)維修、會(huì)排故障。

1.特種設(shè)備使用單位應(yīng)當(dāng)使用符合安全技術(shù)規(guī)范要求的特種設(shè)備。特種設(shè)備投入使用前，使用單位應(yīng)當(dāng)核對(duì)其是否附有安全技術(shù)規(guī)范要求的設(shè)計(jì)文件、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、___及使用維修說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等文件。

2.特種設(shè)備在投入使用前或者投入使用后___日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向直轄市或者設(shè)區(qū)的市的特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門登記。登記標(biāo)志應(yīng)當(dāng)置于或者附著于該特種設(shè)備的顯著位置。

3.物資設(shè)備部應(yīng)當(dāng)對(duì)在用特種設(shè)備進(jìn)行經(jīng)常性日常維護(hù)保養(yǎng)，定期（至少每月進(jìn)行一次）自行檢查，并做出記錄，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)處理。投入使用前應(yīng)由項(xiàng)目部進(jìn)行聯(lián)合檢查驗(yàn)收，試吊合格并經(jīng)有關(guān)部門檢查驗(yàn)收合格發(fā)證后方能使用。

4.未經(jīng)定期檢驗(yàn)或者檢驗(yàn)不合格的特種設(shè)備，不得繼續(xù)使用。特種設(shè)備存在嚴(yán)重事故隱患或者超過安全技術(shù)規(guī)范規(guī)定使用年限，應(yīng)當(dāng)給予及時(shí)報(bào)廢。

5.特種設(shè)備出現(xiàn)故障或者發(fā)生異常情況，使用單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)物資設(shè)備部對(duì)其進(jìn)行全面檢查，消除事故隱患后，方可重新投入使用。

6.特種設(shè)備的作業(yè)人員及其相關(guān)管理人員，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門考核合格，取得國家統(tǒng)一格式的特種作業(yè)人員證書，方可從事相應(yīng)的作業(yè)或者管理工作。

7.物資設(shè)備部應(yīng)當(dāng)對(duì)特種設(shè)備作業(yè)人員進(jìn)行特種設(shè)備安全教育和培訓(xùn)，保證特種設(shè)備作業(yè)人員具備必要的特種設(shè)備安全作業(yè)知識(shí)。特種設(shè)備作業(yè)人員在作業(yè)中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行特種設(shè)備的操作規(guī)程和有關(guān)的安全規(guī)章制度。

8.特種設(shè)備作業(yè)人員在作業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)事故隱患或者其他不安全因素，應(yīng)當(dāng)立即向安全環(huán)保部、設(shè)備物資部和單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇十

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)按照《中華人民共和國審計(jì)法》及其實(shí)施條例和國家企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法對(duì)國有企業(yè)(包括國有控股企業(yè))資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，形成審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見和決定。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和盈虧的真實(shí)情況，查處企業(yè)財(cái)務(wù)收支中各種違法違規(guī)問題，維護(hù)國家所有者權(quán)益，促進(jìn)廉政建設(shè)，防止國有資產(chǎn)流失，為政府加強(qiáng)宏觀調(diào)控服務(wù)。

轉(zhuǎn)變工作思路，從重視財(cái)務(wù)“結(jié)果審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)財(cái)務(wù)“過程審計(jì)”，把審計(jì)監(jiān)督由過去的階段性和事后介入為主，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過程介入為主，努力實(shí)現(xiàn)從“結(jié)果審計(jì)”到“過程審計(jì)”的轉(zhuǎn)變。

二是注重過程，全程跟蹤，增強(qiáng)審計(jì)的主動(dòng)性，突出一個(gè)“實(shí)”字。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點(diǎn)，對(duì)一些重要建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“一條龍”監(jiān)督，著力查處基建工程中高估冒算等問題，為國家節(jié)約每一分建設(shè)資金。

1、工程設(shè)計(jì)是基建工程資金監(jiān)管的源頭，設(shè)計(jì)是否科學(xué)直接影響項(xiàng)目投資規(guī)模，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)計(jì)上，設(shè)計(jì)人員為保險(xiǎn)起見，往往隨意加大保險(xiǎn)系數(shù)，誠然會(huì)使工程更安全，功能更完善，但也必然造成較大的損失浪費(fèi)。對(duì)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及工程概預(yù)算編制的審計(jì)，要緊緊結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行，重點(diǎn)審查：（3）是否對(duì)各種設(shè)計(jì)方案進(jìn)行認(rèn)真地經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較以選取最佳方案；（4）項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)文件批準(zhǔn)的要求，有無擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大設(shè)計(jì)范圍；（5）設(shè)計(jì)概預(yù)算是否真實(shí)、完整，概算總額是否在批準(zhǔn)的投資估算限額內(nèi)；（6）設(shè)計(jì)單位是否根據(jù)國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、定額等編制投資概預(yù)算，有無高估冒算，漏項(xiàng)低算等。

2、第三，事后審計(jì)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)變更、合同變更、超標(biāo)準(zhǔn)超計(jì)劃建設(shè)等未按規(guī)定審批造成嚴(yán)重資金缺口問題，也經(jīng)常遇到有些工程項(xiàng)目特別是隱蔽工程無簽證手續(xù)、無圖紙資料為審計(jì)核實(shí)工程量帶來很大困難等問題，因此必須對(duì)施工過程的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查：（1）有關(guān)工作日志、施工資料是否記錄完整，保存齊全；（2）主要設(shè)備和材料是否有合格證、質(zhì)保書，屬政府采購的項(xiàng)目是否按相應(yīng)的規(guī)定辦理；（3）設(shè)計(jì)變更、工程項(xiàng)目性質(zhì)改變、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃外工程等是否按程序報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)；（4）隱蔽工程的有關(guān)圖片、文字資料是否齊全，必要時(shí)深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量，對(duì)隱蔽工程各道工序的過程、材料使用情況等作好詳細(xì)記錄；（5）有選擇、有重點(diǎn)地對(duì)施工單位的階段性工作量和結(jié)算工作量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量與核實(shí)，重點(diǎn)審查比預(yù)算增加的工作量是否屬實(shí)，有無必要，有無多計(jì)工作量和重復(fù)計(jì)算工作量問題；（6）審查各項(xiàng)施工簽證是否齊全，有無虛假簽證問題等。