在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

公司往來函件格式要求 公司往來函篇一

興法審字[2015]第 001號

企業(yè)往來款項清理專項審計工作方案

清理整頓資金往來款項是加強企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預(yù)算執(zhí)行率的重要措施，通過專項審計進一步強化往來款項管理，提高財務(wù)管理水平。為確保往來款項清理的順利進行，特制訂本方案

一、清理審計范圍和原則

此次往來款項清理審計范圍為公司內(nèi)所有財務(wù)獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未入賬往來款項，包括內(nèi)部往來和外部往來：

1、應(yīng)收款項：預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。具體包括應(yīng)收各項經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項；預(yù)付給其他單位款項以及其他單位、個人借用等應(yīng)收款項。

2、應(yīng)付款項：預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。具體包括各項經(jīng)營欠款、預(yù)收款項、借用其他單位款項以及其他應(yīng)付款項等。

以20xx年8月份會計報表中的往來款項為基礎(chǔ)，按照先易后難、實事求是的原則對所有往來賬款進行全面清理審計。重點清理審計掛賬賬齡長、金額大，掛賬原因不清，甚至形成了呆賬、死賬的往來款項、債務(wù)不實款項和內(nèi)部往來之間形成的“三角”債務(wù)等。綜合分析各公司的實際情況，逐項甄

公司往來函件格式要求 公司往來函篇二

xx先生：

首先，謝謝你將問題告知我們。對于我們未能提供令你滿意的貨品，本人衷心向你致歉。

我們向你保證，我們會立即向你免費提供另一件經(jīng)檢定的貨品，以作更換。我們營業(yè)部的李約翰先生會盡快和你聯(lián)絡(luò)，安排有關(guān)事宜。

我們會研究有關(guān)問題，找出問題的原因，及盡力避免同樣不幸事情的出現(xiàn)。

我們希望你明白這只是一次意外的獨立事件，我們會極力維護及不斷提升我們產(chǎn)品的質(zhì)素及聲譽，我們更珍惜與閣下長久建立的友誼，同時，我們亦會不斷努力，為你提供價廉物美的產(chǎn)品及售后服務(wù)。

如有任何問題，歡迎你致電本人。

經(jīng)理xx

xx貿(mào)易有限公司

xxxx年xx月xx日

公司往來函件格式要求 公司往來函篇三

往來款項清理典型經(jīng)驗

[摘要]本文首先提出了往來款項管理的目標(biāo)描述，介紹了昌邑公司在往來款項清理方面的先進經(jīng)驗和辦法，提出了繼續(xù)改進和提升的措施。昌邑公司深入開展往來款項清理工作，為持續(xù)提升財務(wù)集約化管理水平，深化、細化往來款項日常管理工作，進一步提高公司資產(chǎn)使用效率奠定堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。

一、管理目標(biāo)描述

1．管理理念或策略；

隨著公司財務(wù)管理精益化、信息化、集約化水平的不斷提高，對往來款項管理提出了更高的要求，亟待在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實現(xiàn)新的突破，必須建立規(guī)范、高效的財務(wù)往來款項管理體系，進一步摸清家底、加強往來管理、夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，將往來清理工作深入化、細致化。

2．管理范圍和目標(biāo)；

公司往來函件格式要求 公司往來函篇四

一個年度即將過去，自9月25日算來，我來到xx也已經(jīng)100多天，到xx分公司也即將滿一個季度。

來xx之前，我初窺施工會計門徑，對其財務(wù)核算、成本控制、資金控制不甚了解。在xx公司的10來天，所謂的熟悉情況，雖然對帳務(wù)處理有了一定了解，但未曾實際操作之前，總是感覺飄忽，如一頁紙，要有鎮(zhèn)紙壓著，才能平整地躺在案桌上，此所謂理論必須經(jīng)由實踐方能純熟于心。

到了xx以后，與前任進行了簡單的交接，出于種種原因，交接的內(nèi)容并不涉及記帳憑證、帳本、報表等帳務(wù)資料，而是僅就一些日常性事務(wù)如何辦理進行了說明（類同：開票須知、辦理外經(jīng)證須知等等）。

第一次結(jié)帳做各類報表，我看著前任留下的上月報表，因為之前的報表不是利用公式做的，所以我要自己觀察它的數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系，不過還算順利，及時做好了報表并且上傳給股份公司財務(wù)部。

第一個顛覆以往經(jīng)驗的是，只要當(dāng)月的結(jié)算收入數(shù)據(jù)確定了，就可以確定該結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)、主營業(yè)務(wù)稅金及附加以及營業(yè)外支出，從而編制損益表，而損益表中凈利潤的數(shù)據(jù)就是上交股份公司管理費的數(shù)據(jù)（xx分公司未曾使用完工百分比法確認收入，而是以當(dāng)月開票且收款的金額確認收入）。因為本人之前都是從事工業(yè)會計，從未曾如此編制過損益表。

這種收入確認方法的缺點在于，主營業(yè)務(wù)成本是根據(jù)收入倒推出來的，和實際發(fā)生的工程施工額肯定存在差異，而日積月累后，差異會越來越大；由此我想到，如果是采用完工百分比法確認收入，則成本和工程施工是一致的，而據(jù)此確認的收入和實際開票結(jié)算的金額卻又是不一致的，這個差異會存在于所有會計期間。當(dāng)然，在竣工決算的時候，這個差異將沖平，相對于開票結(jié)算確認法而言科學(xué)得多。

對于成本控制及分析，首先要有預(yù)算書，根據(jù)預(yù)算書的各項內(nèi)容以及工程進度控制材料的采購、人工費的開支?，F(xiàn)實中，工程進度和實際收款并不一致，則按照實際收款的17%控制人工費存在一定的誤差。

xx分公司歷來通過項目部歸總核算一些往來科目，比如應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款，需要說明的是，所謂預(yù)付帳款其實僅僅是發(fā)票未到，材料實際已經(jīng)到場，由于沒有和股份公司、分公司一條線的工地倉庫保管員，根本無法取得材料收發(fā)存的數(shù)據(jù)，想要通過暫估科目來核算也是困難多多。同時，要把所有發(fā)生的應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款還原到供應(yīng)商核算，工程量之大非我一人之力所能企及。

對于年報要求中的成本分析一塊，個人覺得外派會計是肯定提供不出數(shù)據(jù)的，而要項目部提供數(shù)據(jù)，則其真實性必然成疑問。我覺得，一些平時從來不做的工作，要在年終給出一份漂亮的答卷，可以是可以，但那肯定是不真實的。所以我覺得，公司真的重視財務(wù)工作的話，一是對現(xiàn)有財務(wù)人員和擬招財務(wù)人員進行系統(tǒng)培訓(xùn)，財務(wù)核算是必然的條框式灌輸，對于一些原則性問題也要給財務(wù)人員框上框子，財務(wù)工作不存在左右逢源的問題，其他的細節(jié)操作則可以仁者見仁；二是配備人力，要真正地獲得第一手準(zhǔn)確的成本資料，沒有公司一線的倉庫保管員是不可能實現(xiàn)的。

關(guān)于年報中的三方確認表，我覺得是理所當(dāng)然的，但是項目經(jīng)理沒有這個意識，甲方也沒有這個意識，因此xx分公司的多數(shù)項目部從來沒有做過這一塊工作，這其中有外派會計的問題，但是外派會計有責(zé)無權(quán)，與項目經(jīng)理溝通的有效性不大，一般都是當(dāng)面答應(yīng)，回頭就忘，能推則推，能拖則拖。我認為這也是執(zhí)行力的問題，外派會計聽從財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的指揮那是當(dāng)然的，但是要項目經(jīng)理配合外派會計卻不是那么容易的事情。命令傳達的層次越多，命令的有效性就越低，有些重要的事務(wù)公司直接知會項目經(jīng)理也許效果會更好。

在施工企業(yè)帳務(wù)處理上，有這么一個科目，內(nèi)部往來，公司每年都要進行核對，發(fā)現(xiàn)差異再進行糾正。對于內(nèi)部往來產(chǎn)生差異的原因，個人有如下分析：

其一，科目核算內(nèi)容的不一致。往往是總公司通過內(nèi)部往來核算，分公司卻通過其他應(yīng)收、應(yīng)付來核算。解決的辦法很簡單，完整地組織一套內(nèi)部往來科目的明細科目設(shè)置、核算內(nèi)容，編制一套案例，測試各外派會計的理解程度，并通過即時溝通，分析、問題。

其二，代收代付費用的劃分不明確，以我xx分公司為例，20xx年股份公司有xxx經(jīng)理在xx辦公室的電話費等內(nèi)容掛到內(nèi)部往來借方，而xx分公司不體現(xiàn)；xx分公司有兩筆代股份公司支付的詢證函費用，掛內(nèi)部往來借方，而股份公司不體現(xiàn)。

解決辦法如下：根據(jù)以往經(jīng)驗，明確劃分各類支出是直接進費用還是掛內(nèi)部往來，傳達給包括股份公司本部財務(wù)人員在內(nèi)的所有財務(wù)人員，達到事先控制的效果，一勞永逸。即使核對工作還是需要的，也不會有那么多差異需要在年底進行一次性調(diào)整，積累了工作量。

本人在xx的100多天，接觸很多新鮮事物，也脫離不了會計的樊籠。基于本人的個人意愿，特向股份公司財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)提請辭職，望請批準(zhǔn)為盼。本來本人一個月前就要辭職，但是為了對分公司一個完整年度的財務(wù)工作負責(zé)，所以在年報工作完成后才提出辭職。

現(xiàn)在離年底還有一個月多的時間，請公司領(lǐng)導(dǎo)盡快派人來嘉，我會把我所了解的情況以及帳務(wù)悉數(shù)相告，對其進行指導(dǎo)，并進行完整妥善的移交工作，為xx分公司以后的財務(wù)工作打好一個基矗本人心志已堅，望領(lǐng)導(dǎo)速速決斷，因為我已經(jīng)是前任離職的犧牲品，不愿下一任重蹈覆轍。

以上所述，隨心所至，邏輯可能不是很清晰，但這是我寫得最認真的一次工作總結(jié)，望領(lǐng)導(dǎo)理解并見諒。在此十分感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對外派會計工作的關(guān)心和支持。

公司往來函件格式要求 公司往來函篇五

概念;函是平行單位之間商洽工作的公文，內(nèi)容包括相互之間有關(guān)工作的詢問、答復(fù)、求助、求援等，屬平行文。

函與請示在目的上是一致的(請求解決問題)，但行文方向不同，一個平視，一個仰視。仰視要尊重，平視更親和。因而函在寫作時就比較靈活自由。

函的特點主要表現(xiàn)為使用的廣泛性和寫作的靈活性，平行機關(guān)、友好單位需協(xié)商、詢問、答復(fù)、求援、致謝等一切問題都可以用函去溝通、解決。因此，函具有聯(lián)系工作、溝通感情、促進融合的作用。公安機關(guān)使用的函，按其作用和內(nèi)容的不同，有“公函”和“便函”、“去函”和“復(fù)函”之分。公函是指《國家行政機關(guān)公文處理辦法》中規(guī)定的文種，即“函”。給某機關(guān)去函，一般是商洽工作，提出要求，詢問事項。復(fù)函則是對商洽和詢問的答復(fù)。

寫作;函由標(biāo)題、稱謂、正文、結(jié)尾組成。函的種類不同，寫法也有區(qū)別。

去函。由開頭的和請求事項兩部分組成。開頭部分寫去函的緣由，表明

商洽、請求、詢問或告知有關(guān)情況的依據(jù)、意向等;請求事項部分詳細寫明商洽、詢問、請求、告知事項的內(nèi)容，根據(jù)事項的復(fù)雜程度，或單列一段，或分條分項。既要簡明扼要，又要交代清楚。如果要求對方回復(fù)，還要明確提出“請函復(fù)”、“請復(fù)”等。如有附件要標(biāo)明(有關(guān)復(fù)印件)復(fù)函。有引語和答復(fù)意見兩部分組成。引語是引述來函標(biāo)題、來函文號，有時要寫明來函的大概內(nèi)容。答復(fù)意見是針對來函事項予以答復(fù)，答復(fù)中要表明態(tài)度、主張。如“茲收到貴單位××函，函中提到的××一事，我們進行了認真調(diào)查和研究，認為××，現(xiàn)答復(fù)如下。”結(jié)束語有“特此函復(fù)”、“此復(fù)”等。