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現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇一

按規(guī)定，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：

(l)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%～30%處罰;

(2)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%～30%處罰;

(3)用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%～30%處罰;

(4)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的10%～30%處罰;

(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10%～30%處罰。

有下列情況之一的，一律處以罰款：

(l)保留賬外公款的，按保留金額10%～30%處罰;

(2)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%～50%處罰;

(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%～50%處罰;

(4)開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰;

(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰;

(6)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰;

(7)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰;

(8)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%處罰;

(9)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額30%～50%處罰。

具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)上述原則和當(dāng)?shù)貙嶋H情況制訂。

開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請復(fù)議;開戶單位對人民銀行作出的復(fù)議決定不服的，可自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。

現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇二

1.為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)_頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度

2.公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡到達(dá)支票起點的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

職工工資、津貼。

個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

支付給個人的各種獎金。

各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費。

結(jié)算起點以下的零星開支（結(jié)算起點為1000元）。

3.財務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

4.財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

5.購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。

6.因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報帳。

7.出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

8.送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。

9.有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：

不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

不準(zhǔn)以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇三

為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店情況特制定本制度。

財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù)。

酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得私支現(xiàn)金。

酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金。

庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)日報銷限額,超過部分要及時存入銀行。

庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時清理注銷。

不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

由財務(wù)制度并負(fù)責(zé)解續(xù)。

現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇四

一、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財務(wù)會計人員，提高認(rèn)識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。

二、會計監(jiān)督是每個會計人員的責(zé)任并在制定會計人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。

三、會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續(xù)。

四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。

五、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

六、財務(wù)科長應(yīng)對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財會工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

七、對于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項目嚴(yán)格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。

八、對違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一面向上級有關(guān)部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)科不予報銷。