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辦公經(jīng)費管理辦法最新篇一
第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務(wù)部門的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
財務(wù)工作崗位職責(zé)
第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析：
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
財務(wù)工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
支票管理
第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
第二十一條 財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。
凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條 凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。
第二十四條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
現(xiàn)金管理
第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務(wù)報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結(jié)算起點以下的零星支出;
(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
會計檔案管理
第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
處罰辦法
第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
附則
第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。
第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇二
一、辦公室財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出，增收節(jié)支。實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務(wù)管理體制。行政處作為辦公室的財務(wù)機構(gòu)，在辦公室領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一管理全室財務(wù)工作。
二、辦公室全體人員要嚴(yán)格執(zhí)行國家《會計法》和省市有關(guān)財zd規(guī)、制度，自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律，維護國家集體利益，抵制違紀(jì)行為，厲行節(jié)約，反對奢侈浪費。
三、辦公室財務(wù)支出預(yù)算，由行政處根據(jù)市財政局下達(dá)的年度預(yù)算和各處室編制的預(yù)算，提出年度支出預(yù)算建議方案，報室分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)辦公室主任辦公會議審議通過后，由行政處執(zhí)行。如支出預(yù)算在執(zhí)行過程中確需調(diào)整的，須經(jīng)辦公室分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，報辦公室主任批準(zhǔn)執(zhí)行。
四、行政處要加強對支出的管理，各項支出要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。處內(nèi)設(shè)立內(nèi)部審計制度，由分管財務(wù)的處長負(fù)責(zé)內(nèi)審。每月向辦公室主任、分管副主任報送實際支出報表，每季度向辦公室主任、副主任、紀(jì)檢組長報告經(jīng)費開支情況，年終向辦公室黨組報告財務(wù)決算情況。
五、經(jīng)費報銷審批辦法
凡辦公室范圍內(nèi)發(fā)生的各項經(jīng)費，無論是行政經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費、專項經(jīng)費、基建經(jīng)費、其他收入、支出經(jīng)費都屬于本辦法管理的范圍。
1、職工工資及政策性獎金。工資：每月由行政處按有關(guān)規(guī)定編制"職工工資"上報盤，報財政審核、銀行發(fā)放。政策性獎金：由行政處根據(jù)"獎勵政策"和當(dāng)月職工人數(shù)編造發(fā)放獎金名冊，報辦公室主任審簽后發(fā)放，對政策性規(guī)定應(yīng)由職工個人上繳的工會會費、養(yǎng)老基金、教育附加費、住房公積金、醫(yī)療保險費、個人收入所得稅等經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)同意后由行政處代扣代交。
2、醫(yī)療費：按省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如因長期住院或個人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費太多確實造成家庭經(jīng)濟特別困難的，由職工本人提出"困難補助申請"，經(jīng)辦公室主任會議研究同意后可酌情補助。
3、差旅費：應(yīng)嚴(yán)格按照市財政局出臺的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。辦公室科級和科級以下干部、職工需省外出差，事前須經(jīng)辦公室主任同意。凡出差費用在3000元以上的，報辦公室主任審批后報銷，500元至3000元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批報銷，500元以下的由行政處處長審批報銷。
4、會議費：市政府召開的全市性工作會議、辦公室各處室召開的業(yè)務(wù)會議，由承辦單位根據(jù)會議通知，按財政局會議費開支標(biāo)準(zhǔn)，事先編報經(jīng)費開支計劃，報辦公室主任審定，會議結(jié)束后，由承辦單位或處室負(fù)責(zé)人將各項因會議而產(chǎn)生的費用匯總填好報銷單，經(jīng)辦公室分管財務(wù)的副主任審核后報辦公室主任審批報銷。
5、汽車修理費：凡需維修的車輛，實行派修單制度，由駕駛員事先填好報修單，經(jīng)隊長審查后，確定修理項目，金額在1000元以下的由小車隊長審核、行政處處長審批報銷;1000元至10000元的報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷;超過10000元的報辦公室主任審批報銷。汽車大修必須編報大修專項報告，待落實資金后才能維修。對車輛在家的故障必須在本單位修理班維修，對修理用的各種材料和修理項目，不論金額大小，駕駛員或隊長必須到修理現(xiàn)場審查簽字，最后形成發(fā)票，一月結(jié)算一次，先由行政處處長簽注意見后，再報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷;對車輛外出故障的修理，原則上拖回修理班進(jìn)行維修，如確實不能拖回的，在外發(fā)生的修理費，先由乘車人員證明后，500元以下的由小車隊隊長審核后，行政處處長簽字報銷;500元至10000元的經(jīng)小車隊隊長和行政處處長審核后，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷;超過10000元的報辦公室主任審批報銷。
6、油料費：在本市內(nèi)，實行每車用加油本按車號到單位聯(lián)系好的加油站對車號加油，月底加油站匯總報小車隊隊長和行政處處長簽注意見后，報辦公室分管副主任審核后，再報辦公室主任審批報銷。禁止用白條加油，在市外確需加油的，須由乘車人在發(fā)票上證明后隨差旅費一并報銷。
7、駕駛?cè)藛T的補助：由小車隊隊長依據(jù)上級有關(guān)規(guī)定核定每月的起始公里登記造冊，按月核算，報行政處復(fù)核后，由行政處處長簽注意見，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后發(fā)給。
8、郵電費：辦公室公用電話費、在職領(lǐng)導(dǎo)手機、住宅電話費由行政處指派專人統(tǒng)一結(jié)帳，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后報銷。其他人員的電話費、市級領(lǐng)導(dǎo)駕駛員手機費，bp機使用費在規(guī)定報銷范圍內(nèi)的由行政處處長審核，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷。
9、辦公區(qū)水、電、費，由辦公室分管水、電的人員經(jīng)辦，行政處處長審核、報辦公室分管財務(wù)副主任審批報銷。
10、接待經(jīng)費：如有需要接待的人員，承辦處室應(yīng)事先征得辦公室主任或分管財務(wù)的副主任同意后接待，由此產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人員填好，并注明接待對象、事由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽注意見，800元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批報銷;超過800元的報辦公室主任審批報銷。
ll、基本建設(shè)支出?；ㄙY金(包括土建、裝修、修繕)納入基本建設(shè)財務(wù)管理。10萬元以上的基建項目工程按有關(guān)規(guī)定實行招投標(biāo)或議標(biāo)。經(jīng)費預(yù)算由辦公室黨組會議審定。5-10萬元的基建項目由辦公室主任會議審定，5萬元以下的項目由行政處提出方案報辦公室分管副主任、主任同意后實施，基建項目經(jīng)費必須?？顚Ｓ?。支出由基建項目負(fù)責(zé)人簽字，行政處長審核，5萬元以下的項目由分管副主任審簽，5萬元以上的項目由辦公室主任審簽。辦公室20xx元以下的一般小型維修由行政處長審簽。
12、不屬于以上11項的其他費用。先由經(jīng)辦人填好報銷單，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人簽注意見后，金額在3000元以上的報單位辦公室主任審批;金額在3000元至300元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批;金額在300元以下的由行政處處長審批。
13、預(yù)借款：凡因公務(wù)需借款者，金額在10000元以下的由辦公室分管財務(wù)的副主任審批，金額在10000元以上由秘書長、辦公室主任審批。
六、報銷上述費用由費用開支經(jīng)手人填報，會計審核簽章，審批人簽字報銷。
七、現(xiàn)金管理按照人民銀行《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定辦理。
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇三
第一章總則
第一條為進(jìn)一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本制度。
第二條機關(guān)財務(wù)管理的基本原則:
(一)統(tǒng)籌安排，綜合管理;
(二)精打細(xì)算，量入為出;
(三)一月一報，及時結(jié)算;
(四)保障重點，兼顧一般;
(五)勤儉節(jié)約，講求實效。
第三條機關(guān)財務(wù)管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。
第四條機關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費收支預(yù)算，如實反映財務(wù)收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認(rèn)真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結(jié)，定期報表。
第二章預(yù)算編制及執(zhí)行
第五條預(yù)算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務(wù)收支預(yù)算，報局黨組審定執(zhí)行。
第六條財務(wù)預(yù)算收入主要是指本級財政預(yù)算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務(wù)經(jīng)費。
第七條黨團活動經(jīng)費、老干活動經(jīng)費、工會費按黨組會議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專項支出。
第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。
專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預(yù)算和上級下達(dá)的科目執(zhí)行。
第三章支出管理
第九條資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原則，即由經(jīng)手人(證明人、驗收人)、和科室負(fù)責(zé)人對發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)。
第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應(yīng)有紀(jì)檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。
第十一條資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。支出1000元以下的由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，支出超過1000元(含)報jú長審批，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。
第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。
第十三條根據(jù)市財政局規(guī)定，凡符合公務(wù)員卡消費條件的公務(wù)消費必須使用開戶行的公務(wù)卡，用現(xiàn)金支付的費用財務(wù)有權(quán)拒絕報帳。
第十四條接待管理
(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報局領(lǐng)導(dǎo)審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經(jīng)費支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意，可由負(fù)責(zé)接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時補辦接待申請單。
(三)接待標(biāo)準(zhǔn):縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領(lǐng)導(dǎo)的接待標(biāo)準(zhǔn)由jú長確定?？h市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。
(四)接待費報賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或jú長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經(jīng)費憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。
第十五條出差管理
(一)機關(guān)干部職工差旅費開支，嚴(yán)格執(zhí)行婁財行[20xx]374號<婁底市市直單位差旅費管理辦法>的規(guī)定執(zhí)行。
(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。
(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，作為報銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由jú長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和jú長審批。
(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副jú長和jú長批準(zhǔn)。
(五)預(yù)借差旅費須經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)和jú長批準(zhǔn)，出差回機關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。
(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。
第十六條專項工作支出
(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費預(yù)算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導(dǎo)和jú長審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定。
(二)專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。
第十七條借款管理
(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi)，于每年12月25日前結(jié)清。
(二)所有借款須注明事由及時結(jié)清，不得跨年清還。
第十八條對外付款超過1000元的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算，原則上不得付現(xiàn)。
第十九條市內(nèi)交通費局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。
第二十條報賬時限
(一)為方便報賬和有利于財務(wù)人員整理賬務(wù)，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。
(二)各項開支應(yīng)在一個月內(nèi)報賬，除辦公室定點接待外，機關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時間)必須把一個月內(nèi)的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報批。
(三)嚴(yán)格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個月財務(wù)報表。
第四章固定資產(chǎn)管理
第二十一條固定資產(chǎn)管理
(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。
(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設(shè)備(計算機、復(fù)印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。
(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核報分管jú長或jú長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實行政府采購。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報銷。
(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫<物品申購單>，注明單價，報辦公室，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報jú長審批。
(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負(fù)責(zé)(負(fù)責(zé)財務(wù)的人員不得擔(dān)任采購員)到定點商店采購。
(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。
(九)物品領(lǐng)用、使用與維護。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實行以舊換新，領(lǐng)用時應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用。
(十)物品移交與歸還。人員調(diào)動時應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。
(十一)物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報jú長批準(zhǔn)。
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇四
為規(guī)范我校學(xué)生社團經(jīng)費管理，使學(xué)生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據(jù)《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團管理辦法(試行)》，特制定本條例。
第一條學(xué)生社團的活動經(jīng)費包括會員會費、社會贊助、捐贈、社團創(chuàng)收和院團委、系部分團委提供的活動經(jīng)費。
第二條會費的收繳在吸收會員時一并進(jìn)行，收費前，必須報社團管理部門審批同意，否則相關(guān)負(fù)責(zé)人須承擔(dān)責(zé)任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團每學(xué)年會費不超過10元/人，其他類型社團每學(xué)年會費不超過8元/人的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會費的收繳必須遵行自愿的原則。
第三條學(xué)生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標(biāo)準(zhǔn)報社團管理部門，經(jīng)批準(zhǔn)方可收費。私自亂收費的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四條社團管理部門視社團活動開展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團通過勤工儉學(xué)獲取活動經(jīng)費，但是禁止在校園內(nèi)一切以營利為目的純粹的商業(yè)銷售行為。
第六條學(xué)生社團收取的會費以及社團在存續(xù)期間以社團名義取得的其他收入必須嚴(yán)格按照社團宗旨的要求使用，任何個人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學(xué)生社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負(fù)責(zé)人會簽，數(shù)額較大的，須報送社團管理部門審批。
第八條學(xué)院每年撥出的專項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節(jié)的開展和院團委根據(jù)各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動。
第九條社團申請專項經(jīng)費時，需先將詳細(xì)計劃和經(jīng)費預(yù)算報經(jīng)院團委審核批準(zhǔn)，各社團必須嚴(yán)格按照批復(fù)開支。
第十條學(xué)生社團接受贊助、捐贈，必須符合國家法律和該社團章程的規(guī)定，并報社團管理部門通過。根據(jù)與贊助、捐贈的單位個人約定的期限、方式、用途來合理使用，并在事后向社團管理部門提交經(jīng)費使用清單。
第十一條學(xué)生社團經(jīng)費應(yīng)統(tǒng)一設(shè)帳、專人管理。學(xué)生社團每學(xué)期末須公布正式的財務(wù)收支使用總結(jié)報告，以供管理部門及學(xué)生社團會員檢查、監(jiān)督。
第十二條向社團管理部門報銷活動經(jīng)費須使用國家正式發(fā)票，發(fā)票須注明用途并由經(jīng)手人和該社團負(fù)責(zé)人簽名;社團內(nèi)部活動經(jīng)費收支正式發(fā)票與普通收據(jù)均可，并須注明用途，由經(jīng)手人和該社團負(fù)責(zé)人簽名方可入帳。
第十三條院團委將定期對各社團財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行培訓(xùn)，加強帳冊管理、發(fā)票管理，監(jiān)督經(jīng)費使用。
第十四條對社團活動使用經(jīng)費過程中，謀取個人不正當(dāng)利益的，或因經(jīng)費管理混亂，造成惡劣影響后果的，一經(jīng)查實，予以嚴(yán)肅處理。
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇五
一、總則
第一條為進(jìn)一步加強學(xué)生社團規(guī)范化管理，增加學(xué)生社團財務(wù)管理制度化、透明化，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)理財意識，保護學(xué)生權(quán)益，使社團健康發(fā)展，特制定本規(guī)定;
第二條社團經(jīng)費為社團會員集體財產(chǎn)，社團一切正常收入均納入社團經(jīng)費，并在本條例的規(guī)定范圍內(nèi)運行;社團會費全部用于社團活動，而非社聯(lián)或個人;
第三條校級社團經(jīng)費由大學(xué)生社聯(lián)收取，院級社團經(jīng)費由各學(xué)院社聯(lián)收取;院級社聯(lián)與社團的經(jīng)費管理制度請參照本經(jīng)費管理條例;
二、經(jīng)費來源
第四條社團經(jīng)費以自籌為主，并可接受有關(guān)單位或個人的贊助，同時團委通過立項支持部分活動經(jīng)費。即其來源主要為：
1、會費(包括普通會費和特殊會費)
2、社團贊助
3、學(xué)校撥款;
第五條各社團會費收取實行年度收取制度，在年度招新時由社聯(lián)財務(wù)部組織統(tǒng)一收取，整合統(tǒng)計后交由經(jīng)費管理機構(gòu)托管。會費收取金額由各社團負(fù)責(zé)人視本社團活動情況向社聯(lián)申報。各社團有關(guān)會費收取事宜，具體規(guī)定如下：
(1)會費收取后不再歸還。除收取會費外，原則上不得收取其他費用;
(2)會費原則上不能超過20元/年，如確實有需要，須向校團委提交書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可收取。
第六條各社團在收取會費時，應(yīng)對每筆會費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數(shù)、金額、時間等。所有會員均應(yīng)登記在冊，并將會費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經(jīng)費管理機構(gòu)，并給各個社團建立單獨賬戶;
第七條鼓勵各學(xué)生社團通過向社會請求贊助等方式獲取經(jīng)費，但是禁止一切在校園內(nèi)以營利為目的的純粹的商業(yè)銷售行為;各社團所獲商家贊助之經(jīng)費，必須先在社聯(lián)財務(wù)部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務(wù)部，社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一上交經(jīng)費管理機構(gòu)統(tǒng)一管理，并累加入相關(guān)社團經(jīng)費;
第八條社團承擔(dān)的大型活動(時間較長、所花費成本較高、影響較大)，經(jīng)社聯(lián)研究決定并報團委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助;
第九條學(xué)生社團負(fù)責(zé)人不能以任何理由，任何形式利用社團名義進(jìn)行營利性活動取得收入，不得私自挪用社團經(jīng)費、活動經(jīng)費;
三、經(jīng)費管理
第十條各學(xué)生社團至少設(shè)立財務(wù)專管人員(非社團負(fù)責(zé)人)一名，進(jìn)行社團財務(wù)活動以及賬務(wù)登記，以便明確各項資金去向。所有財務(wù)都應(yīng)賬錢分開，收支兩條線。每月至少向社聯(lián)匯報一次，并隨時接受大學(xué)生社聯(lián)的檢查。所有學(xué)生社團經(jīng)費統(tǒng)一管理。采用預(yù)先申請借款使用、經(jīng)審批同意后，事后憑票沖賬的方法使用經(jīng)費。各社團指派一名社團干部負(fù)責(zé)社團賬目的記錄，社聯(lián)財務(wù)部記錄好各社團財務(wù)賬目，以定期向社團和社聯(lián)對賬。各社團要形成以社團負(fù)責(zé)人為中心的財務(wù)小組，開支合理透明節(jié)儉、票據(jù)真實有效、相互監(jiān)督。
第十一條活動經(jīng)費審批，按月或按活動項目，在社團提交活動經(jīng)費申請交由大學(xué)生社聯(lián)財務(wù)部后，由大學(xué)生社聯(lián)財務(wù)部向經(jīng)費管理機構(gòu)借支，各社團必須以月或以活動項目為周期為單位持現(xiàn)金余額和有效發(fā)票到大學(xué)生社聯(lián)財務(wù)部沖賬，社聯(lián)再按發(fā)票到經(jīng)費管理機構(gòu)沖賬;
第十二條社聯(lián)財務(wù)部、各社團相關(guān)負(fù)責(zé)人均要建立獨立的賬簿，記錄社團經(jīng)費收支情況。賬簿記錄格式必須規(guī)范，第一列記載本項經(jīng)手的日期，精確到年月日。第二列記載發(fā)生本項收支的事由摘要，第三列為收支金額，最后為結(jié)余金額;第四列為經(jīng)手人簽名，有發(fā)票的需附上發(fā)票;
第十三條實行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度，票據(jù)原則上是發(fā)票，且應(yīng)注明日期、摘要。購買物品的型號數(shù)量和金額，有審批人，經(jīng)手人(至少2人以上經(jīng)辦)簽名。如遇特殊情況無發(fā)票，對收據(jù)或自制憑證必須寫明情況，并由經(jīng)手人，負(fù)責(zé)人和證明人簽字后方可入賬;
第十四條經(jīng)費使用情況定期(一般為每月月末)向廣大會員公布，含收入、支出金額，支出項目和事由，原始憑證等，接受會員監(jiān)督;
第十五條社團應(yīng)全力配合社聯(lián)財務(wù)部和策劃部對其經(jīng)費收繳、使用、管理情況的審核(定期與不定期審計相結(jié)合)，審核完后向廣大會員公布審計結(jié)果;
第十六條經(jīng)費管理人員更換必須與接管人員辦理交接手續(xù)，必須將本所經(jīng)管的工作全部交給接管人員，由負(fù)責(zé)人及部分會員代表監(jiān)督交接。接管人員應(yīng)繼續(xù)使用原會計賬簿，以保持會計記錄的連續(xù)性。新老負(fù)責(zé)人交替，離任負(fù)責(zé)人應(yīng)接受離任審計。同時必須在大學(xué)生社聯(lián)處有交接職位的紀(jì)錄;
四、經(jīng)費使用
第十七條社團經(jīng)費使用的原則是必要、合理、節(jié)儉，最大可能地服務(wù)于廣大會員，任何人不得以個人名義或其他非法手段使用社團經(jīng)費;
第十八條經(jīng)費的主要用途包括社團宣傳費、組織各項活動的費用，必要用品購置及表彰費等。不得將社團經(jīng)費公款私用及用于社團成員小范圍等不必要開支;學(xué)生社團的支出主要包括：
(1)活動支出
(2)辦理會員證、會徽支出
(3)其他支出
第十九條社團經(jīng)費日常零星開支(尤指日常購買相關(guān)物品、耗材等)50以下(含50元)，需社團負(fù)責(zé)人審批;50元以上200以內(nèi)(含200元)的，需經(jīng)社聯(lián)財務(wù)部審批，并填好相關(guān)表格作好記錄。200元以上需填好相關(guān)申請表格，經(jīng)由社聯(lián)財務(wù)部交予校團委審批;
第二十條經(jīng)費結(jié)余應(yīng)自動轉(zhuǎn)入下一會計年度;
第二十一條各學(xué)生社團會員如對所在社團的財務(wù)有疑問，可向社聯(lián)財務(wù)部反映，由社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一核查給與明確答復(fù)。大學(xué)生社聯(lián)定期對學(xué)生社團財務(wù)的核查情況給予評分，評分結(jié)果將作為社團等級評比的重要依據(jù);
五、附則
第二十二條社聯(lián)委托社聯(lián)策劃部和財務(wù)部對其經(jīng)費取得、管理、使用情況進(jìn)行審計，審計結(jié)果進(jìn)行通報。審計結(jié)果進(jìn)行與該社團及主要負(fù)責(zé)人的獎懲掛鉤，作為評選“十佳社團”、“十佳社團活動”、“優(yōu)秀社團干部”等榮譽的依據(jù)。在審計過程中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)行為，社團部將對其進(jìn)行批評并責(zé)令其限期改正。情節(jié)嚴(yán)重的，撤消相關(guān)社團干部的職務(wù)，并通報到所在院系，并按學(xué)校相關(guān)條例給予處分;
第二十二條本條例解釋權(quán)歸屬于大學(xué)生社聯(lián);
第二十三條本條例自公布之日起施行。
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇六
為規(guī)范我校學(xué)生社團經(jīng)費管理，使學(xué)生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據(jù)《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團管理辦法(試行)》，特制定本條例。
第一條學(xué)生社團的活動經(jīng)費包括會員會費、社會贊助、捐贈、社團創(chuàng)收和院團委、系部分團委提供的活動經(jīng)費。
第二條會費的收繳在吸收會員時一并進(jìn)行，收費前，必須報社團管理部門審批同意，否則相關(guān)負(fù)責(zé)人須承擔(dān)責(zé)任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團每學(xué)年會費不超過10元/人，其他類型社團每學(xué)年會費不超過8元/人的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會費的收繳必須遵行自愿的原則。
第三條學(xué)生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標(biāo)準(zhǔn)報社團管理部門，經(jīng)批準(zhǔn)方可收費。私自亂收費的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四條社團管理部門視社團活動開展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團通過勤工儉學(xué)獲取活動經(jīng)費，但是禁止在校園內(nèi)一切以營利為目的純粹的商業(yè)銷售行為。
第六條學(xué)生社團收取的會費以及社團在存續(xù)期間以社團名義取得的其他收入必須嚴(yán)格按照社團宗旨的要求使用，任何個人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學(xué)生社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負(fù)責(zé)人會簽，數(shù)額較大的，須報送社團管理部門審批。
第八條學(xué)院每年撥出的專項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節(jié)的開展和院團委根據(jù)各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動。
第九條社團申請專項經(jīng)費時，需先將詳細(xì)計劃和經(jīng)費預(yù)算報經(jīng)院團委審核批準(zhǔn)，各社團必須嚴(yán)格按照批復(fù)開支。
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇七
一、總則
第一條為進(jìn)一步加強學(xué)生社團規(guī)范化管理，增加學(xué)生社團財務(wù)管理制度化、透明化，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)理財意識，保護學(xué)生權(quán)益，使社團健康發(fā)展，特制定本規(guī)定;
第二條社團經(jīng)費為社團會員集體財產(chǎn)，社團一切正常收入均納入社團經(jīng)費，并在本條例的規(guī)定范圍內(nèi)運行;社團會費全部用于社團活動，而非社聯(lián)或個人;
第三條校級社團經(jīng)費由大學(xué)生社聯(lián)收取，院級社團經(jīng)費由各學(xué)院社聯(lián)收取;院級社聯(lián)與社團的經(jīng)費管理制度請參照本經(jīng)費管理條例;
二、經(jīng)費來源
第四條社團經(jīng)費以自籌為主，并可接受有關(guān)單位或個人的贊助，同時團委通過立項支持部分活動經(jīng)費。即其來源主要為：
1、會費(包括普通會費和特殊會費)
2、社團贊助
3、學(xué)校撥款;
第五條各社團會費收取實行年度收取制度，在年度招新時由社聯(lián)財務(wù)部組織統(tǒng)一收取，整合統(tǒng)計后交由經(jīng)費管理機構(gòu)托管。會費收取金額由各社團負(fù)責(zé)人視本社團活動情況向社聯(lián)申報。各社團有關(guān)會費收取事宜，具體規(guī)定如下：
(1)會費收取后不再歸還。除收取會費外，原則上不得收取其他費用;
(2)會費原則上不能超過20元/年，如確實有需要，須向校團委提交書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可收取。
第六條各社團在收取會費時，應(yīng)對每筆會費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數(shù)、金額、時間等。所有會員均應(yīng)登記在冊，并將會費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經(jīng)費管理機構(gòu)，并給各個社團建立單獨賬戶;
第七條鼓勵各學(xué)生社團通過向社會請求贊助等方式獲取經(jīng)費，但是禁止一切在校園內(nèi)以營利為目的的純粹的商業(yè)銷售行為;各社團所獲商家贊助之經(jīng)費，必須先在社聯(lián)財務(wù)部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務(wù)部，社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一上交經(jīng)費管理機構(gòu)統(tǒng)一管理，并累加入相關(guān)社團經(jīng)費;
第八條社團承擔(dān)的大型活動(時間較長、所花費成本較高、影響較大)，經(jīng)社聯(lián)研究決定并報團委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助;
第九條學(xué)生社團負(fù)責(zé)人不能以任何理由，任何形式利用社團名義進(jìn)行營利性活動取得收入，不得私自挪用社團經(jīng)費、活動經(jīng)費;
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇八
第一章總則
1、為切實加強學(xué)生社團的監(jiān)督和管理，正確、合理地管理社團的各項經(jīng)費，營造良好的財務(wù)環(huán)境，規(guī)范財務(wù)工作、明確財務(wù)流程，使會員的基本權(quán)利得到保障、使學(xué)生社團聯(lián)合會的活動費用和日常支出得到規(guī)范統(tǒng)一的管理，特制定本制度。
2、本制度針對于本校各社團，是指我校學(xué)生自愿組成，為實現(xiàn)成員共同意愿，按照其章程開展活動的學(xué)生組織。
3、本制度所稱社團必須以遵守憲法、法律、法規(guī)和國家政策，以及學(xué)校的有關(guān)規(guī)定為前提。
第二章經(jīng)費來源
1、會費收入：會費在會員入會時收繳我校所有社團屬于非營利性學(xué)生社團。禁止向任何社員以任何形式收取不正當(dāng)費用，違反此條者，按情節(jié)嚴(yán)肅處理。
2、各社團可自行根據(jù)活動的需要，經(jīng)社團聯(lián)合會批準(zhǔn)對外拉贊助。社團獲得的贊助費應(yīng)用于社團活動和社團發(fā)展，社團獲得贊助應(yīng)提前向社團聯(lián)合會上交書面介紹及協(xié)議書，未經(jīng)校團委批準(zhǔn)，各社團不得為贊助商進(jìn)行宣傳或商業(yè)活動。
3、各種獎勵：學(xué)生社團獲得的各種獎勵經(jīng)費不得用于任何的個人支出，需在公開公正的情況下對其進(jìn)行管理使用。
4、其他經(jīng)費：學(xué)校相關(guān)部門對學(xué)生社團活動支持的經(jīng)費。
第三章經(jīng)費的審批及報銷經(jīng)費的審批原則為：預(yù)算合理并且有益于學(xué)生社團活動的開展。
社團在進(jìn)行活動需要使用經(jīng)費時必須制定詳細(xì)的經(jīng)費預(yù)算、活動方案和指導(dǎo)老師意見，交由社團聯(lián)合會審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方能使用。活動結(jié)束后，社團必須填寫經(jīng)費使用結(jié)果，包括經(jīng)費流向、所剩資金、或虧空資金在社團經(jīng)費支出記錄本上詳細(xì)登記。
第四章經(jīng)費的使用
1、社團所有固定資產(chǎn)和資金均歸該社團所有。各社團擁有該社團財產(chǎn)的使用權(quán)。
的使用原則為：各社團在不違反本制度的前提下根據(jù)各社團的財務(wù)制度對經(jīng)費進(jìn)行使用。社團經(jīng)費必須用于學(xué)生社團活動，不得用于與社團無關(guān)的活動，任何人不得侵占、私分或挪用學(xué)生社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配。
3、社團經(jīng)費應(yīng)由社團的有關(guān)人員負(fù)責(zé)專門管理。有關(guān)費用收支應(yīng)向全體社團成員公開。
4、社團經(jīng)費管理應(yīng)做到收支記帳，帳目清楚，并保留原始憑證或復(fù)印件、經(jīng)費使用人和社團負(fù)責(zé)人的簽名，每月25至30號上交社聯(lián)進(jìn)行帳目審計。
5、社團經(jīng)費接受社團聯(lián)合會的監(jiān)督和檢查。社團干部換屆時，應(yīng)負(fù)責(zé)做好財務(wù)交接工作。向本社團成員說明自己社團的經(jīng)費盈余情況，透明自己社團的財務(wù)。同時社員可以向社團負(fù)責(zé)人提出疑問，如果社團負(fù)責(zé)人不能回答清楚則可以向社團部反映情況，社團部根據(jù)具體情況給予社團負(fù)責(zé)人相應(yīng)的處罰。
辦公經(jīng)費管理辦法最新篇九
第一章總則
1、為切實加強學(xué)生社團的監(jiān)督和管理，正確、合理地管理社團的各項經(jīng)費，營造良好的財務(wù)環(huán)境，規(guī)范財務(wù)工作、明確財務(wù)流程，使會員的基本權(quán)利得到保障、使學(xué)生社團聯(lián)合會的活動費用和日常支出得到規(guī)范統(tǒng)一的管理，特制定本制度。
2、本制度針對于本校各社團，是指我校學(xué)生自愿組成，為實現(xiàn)成員共同意愿，按照其章程開展活動的學(xué)生組織。
3、本制度所稱社團必須以遵守憲法、法律、法規(guī)和國家政策，以及學(xué)校的有關(guān)規(guī)定為前提。
第二章經(jīng)費來源
1、會費收入：會費在會員入會時收繳我校所有社團屬于非營利性學(xué)生社團。禁止向任何社員以任何形式收取不正當(dāng)費用，違反此條者，按情節(jié)嚴(yán)肅處理。
2、各社團可自行根據(jù)活動的需要，經(jīng)社團聯(lián)合會批準(zhǔn)對外拉贊助。社團獲得的贊助費應(yīng)用于社團活動和社團發(fā)展，社團獲得贊助應(yīng)提前向社團聯(lián)合會上交書面介紹及協(xié)議書，未經(jīng)校團委批準(zhǔn)，各社團不得為贊助商進(jìn)行宣傳或商業(yè)活動。
3、各種獎勵：學(xué)生社團獲得的各種獎勵經(jīng)費不得用于任何的個人支出，需在公開公正的情況下對其進(jìn)行管理使用。
4、其他經(jīng)費：學(xué)校相關(guān)部門對學(xué)生社團活動支持的經(jīng)費。
第三章經(jīng)費的審批及報銷經(jīng)費的審批原則為：預(yù)算合理并且有益于學(xué)生社團活動的開展。
社團在進(jìn)行活動需要使用經(jīng)費時必須制定詳細(xì)的經(jīng)費預(yù)算、活動方案和指導(dǎo)老師意見，交由社團聯(lián)合會審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方能使用?；顒咏Y(jié)束后，社團必須填寫經(jīng)費使用結(jié)果，包括經(jīng)費流向、所剩資金、或虧空資金在社團經(jīng)費支出記錄本上詳細(xì)登記。
第四章經(jīng)費的使用
1、社團所有固定資產(chǎn)和資金均歸該社團所有。各社團擁有該社團財產(chǎn)的使用權(quán)。
的使用原則為：各社團在不違反本制度的前提下根據(jù)各社團的財務(wù)制度對經(jīng)費進(jìn)行使用。社團經(jīng)費必須用于學(xué)生社團活動，不得用于與社團無關(guān)的活動，任何人不得侵占、私分或挪用學(xué)生社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配。
3、社團經(jīng)費應(yīng)由社團的有關(guān)人員負(fù)責(zé)專門管理。有關(guān)費用收支應(yīng)向全體社團成員公開。
4、社團經(jīng)費管理應(yīng)做到收支記帳，帳目清楚，并保留原始憑證或復(fù)印件、經(jīng)費使用人和社團負(fù)責(zé)人的簽名，每月25至30號上交社聯(lián)進(jìn)行帳目審計。
5、社團經(jīng)費接受社團聯(lián)合會的監(jiān)督和檢查。社團干部換屆時，應(yīng)負(fù)責(zé)做好財務(wù)交接工作。向本社團成員說明自己社團的經(jīng)費盈余情況，透明自己社團的財務(wù)。同時社員可以向社團負(fù)責(zé)人提出疑問，如果社團負(fù)責(zé)人不能回答清楚則可以向社團部反映情況，社團部根據(jù)具體情況給予社團負(fù)責(zé)人相應(yīng)的處罰。
第五章會員上交會費詳細(xì)處理
1、參加社團的每個會員繳納會費15元作為社團經(jīng)費，其余額外收取的培訓(xùn)費或材料費及其他費用必須提交申請上交團委批準(zhǔn)。
2、社團經(jīng)費收取過程中，應(yīng)向收取了會費的成員出具相應(yīng)的票據(jù)憑證必須有社團聯(lián)合會印章方有效，作為該社員的注冊證明，沒有票據(jù)的成員社團部不予注冊。
3、納新結(jié)束后，各社團必須將所收會費如數(shù)上交于社聯(lián)，經(jīng)校團委核實后，由社聯(lián)負(fù)責(zé)按各社團上交人數(shù)及會費總額按每人次12元返還于所屬社團，其余每人次3元作為社團管理經(jīng)費。
4、各社團所收取會費必須公開化，要有專門的詳細(xì)開支記錄本。每月25號至30號將賬目記錄本及發(fā)票上交至社團聯(lián)合會進(jìn)行核對，1號社聯(lián)帖出專欄公布相關(guān)經(jīng)費情況。(嚴(yán)格執(zhí)行無票據(jù)。且必須使用的單據(jù)必須為專用正式發(fā)票)。
5、社團納新結(jié)束，必須將納新時所開收據(jù)副本經(jīng)費及所納會員詳細(xì)資料(社團聯(lián)合會將以海報形式在全校公布)一并上交。會員上交經(jīng)費及所拉贊助經(jīng)費歸該社團公共財產(chǎn)，專款專用任何組織和個人不得非法侵占。
6、各社團可根據(jù)自己的具體情況舉行相關(guān)的授課活動，授課所需經(jīng)費按課時計算或按節(jié)數(shù)計算可以由社團自己商量。授課經(jīng)費也可自行商定。(說明：所請授課人必須是校內(nèi)或校外的老師或相關(guān)授課人員。社團內(nèi)部成員之間的講學(xué)等等屬于社團內(nèi)部的經(jīng)驗技術(shù)交流，不應(yīng)涉及授課經(jīng)費的使用。對此社聯(lián)工作者會隨機的抽查各社團的授課情況，屆時將對授課費用進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
第六章違反規(guī)定的處理方法
1)各社團上報人數(shù)少報1至5名在社團負(fù)責(zé)人會議上通報批評。
2)社團上報人數(shù)少報6至15名在社團負(fù)責(zé)人會議上通報批評，并在學(xué)校張榜通告。
3)社團上報人數(shù)少報16至30名取消其社團各種榮譽評選資格，并公告全校。該社團負(fù)責(zé)人在全校通報批評。
4)社團上報人數(shù)少報31至50名取消其會長職務(wù)，取消該社團各種榮譽評選資格，并公告全校。
5)社團上報人數(shù)少報50以上者，停止該社團活動，進(jìn)行整頓。取消該社團負(fù)責(zé)人職務(wù)，在全校通報批評。
6)各社團未按規(guī)定程序額外收取費用者，社團負(fù)責(zé)人在社團會議上做通報批評，情節(jié)嚴(yán)重者嚴(yán)肅處理。
7)各社團未每月未時上交詳細(xì)開支賬目者，超過兩次及兩次者取消該社團各種榮譽評選資格。
8)非法侵占社團財務(wù)者視情況嚴(yán)肅處理。
