當我們備受啟迪時，常常可以將它們寫成一篇心得體會，如此就可以提升我們寫作能力了。那么我們寫心得體會要注意的內(nèi)容有什么呢？下面是小編幫大家整理的優(yōu)秀心得體會范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

典型違規(guī)行為 典型違規(guī)案例心得體會篇一

教師違規(guī)典型案例心得體會一

踏上教育這塊神圣的土地，也就意味著踏上了艱巨而漫長的育人之旅。我一直在思索：怎樣才能做好一名幼兒教師，怎樣才能做一名好的幼兒教師?在幼兒教師的師德規(guī)范里我找到了答案：熱愛孩子并尊重孩子，是幼兒教師最基本的道德素養(yǎng)。一個幼兒教師只有熱愛幼兒，才會依法執(zhí)教，無微不至地關(guān)心幼兒的健康成長;才會愛崗敬業(yè)，樂于奉獻，竭盡全力地去教育孩子;才會自覺自愿地約束自己，規(guī)范自己的言行，更好地做到為人師表;廉潔從教。

通過師德師風的教育學習，我對開展師德師風教育活動的重要意義有了較明確的認識。師德建設(shè)決定教師隊伍建設(shè)的成敗，也就決定教育事業(yè)發(fā)展和改革的成敗。教育部長周濟指出：教書育人，教書者必先學為人師，育人者必先行為世范。教師職業(yè)的特點決定了教師必須具備更高的素質(zhì)，而師德是教師最重要的素質(zhì)，是教師的靈魂。師德決定了教師對學生的熱愛和對事業(yè)的忠誠，決定了教師執(zhí)著的追求和人格的高尚;另一方面，師德直接影響著學生們的成長，教師的理想信念、道德情操、人格魅力直接影響到學生的思想素質(zhì)、道德品質(zhì)和道德行為習慣的養(yǎng)成。高尚而富有魅力的師德就是一部教科書，就是一股強大的精神力量，對學生的影響是耳濡目染的、潛移默化的、受益終生的。因此，針對師德師風建設(shè)中存在的、人民群眾反映比較強烈的熱點或突出問題，開展師德師風教育活動是極有必要的，加強師德師風建設(shè)也是全面推進素質(zhì)教育和實施新課程改革的必然要求。

首先，是對幼兒教育事業(yè)的執(zhí)著追求。我認為即然我選擇了幼兒教師這個職業(yè)，就應(yīng)當熱愛自己的事業(yè)。竭盡所能，把這事業(yè)當成最光輝的事業(yè)，使之理想化、神圣化，為了人民的教育事業(yè)奉獻自己的一份力量。

其次,是對孩子無私的愛。教師要熱愛孩子?！皭凵鐞圩印笔菐煹碌囊粋€重要體現(xiàn)。從中我深深的懂得：只有熱愛幼兒,尊重幼兒，真正從生活和學習等各方面去關(guān)心他們，做到曉之以理、動之以情、導(dǎo)之以行。深入到孩子中去，關(guān)注他們的舉動，觀察他們的言行，了解他們的心理動態(tài)，很好的為幼兒服務(wù)，這樣就在他們中樹立了威信。我們哪個老師不想讓每個孩子好起來，我們教師辛勤勞動，滿腔熱情地把自己的所知所解與孩子們一起分享，用自己的心血精心哺育下一代，希望他們青出于藍而勝于藍。熱愛孩子就意味著尊重，要讓每個孩子都能抬起頭來走路，要認真考慮自己對孩子的每一個意見，每一個做法，無論如何都不能挫傷他們心靈中最敏感得角落--人得自尊心。我覺得熱愛幼兒要面向全體，尤其是個別性格特殊的幼兒，能容納他們的天真，能容納他們的錯誤，這種愛才是博大而深沉的!多表揚，多給他們戴一些高帽子，少批評，即使批評也盡量不在全班幼兒面前批評。讓愛的暖流也能流進他們的心田。讓他們也感受到生活也有陽光。

今后努力的方向：

在今后的工作中我仍然要加強學習，不斷進取，出色的完成工作。切實提高思想道德水平和工作水平。堅持從嚴治教，提高自身建設(shè)，在教學上要多加探索改革，努力提高教育藝術(shù)。

(一)不斷學習，更新幼兒教育觀念，主動、積極地創(chuàng)建和諧的師生關(guān)系，尊重幼兒人格，真誠關(guān)愛每一個幼兒，做孩子們的朋友、媽媽。

(二)加強服務(wù)意識，保教并行。教師無小節(jié)，處處皆楷模。幼兒教育重在保教并行。放下教師高高在上的自命清高，真正融入到孩子們的吃喝拉撒睡，關(guān)注孩子們的成長動向。

(三)學習陽光心態(tài)，做陽光教師。以平和的心態(tài)積極面對每天的瑣事，鬧中取靜，學習幼兒的好奇心，積極探索發(fā)現(xiàn)幼兒的純真心靈。

總之，我將努力提高自己教育教學理論水平和實踐能力，全心全意為幼兒服務(wù)，深深扎根于幼兒園這片凈土中。今后的工作中一定自覺遵守《中小學幼兒園教師職業(yè)道德規(guī)范》，做一名合格的人民教師，真心接受所有同仁的監(jiān)督與幫助。

教師違規(guī)典型案例心得體會二

通過本章節(jié)的學習，讓我深深的知道：“百年大計，教育為本;教育大計，教師為本;教師大計，師德為本?！边@句話的內(nèi)涵。教師的職責是教書育人，教師是知識的傳授者，更是引導(dǎo)學生如何做人的引路人。可以說，教師是除家長外，對學生的成長影響最大的人。作為一個幼兒園教師，最重要的就是愛，教師應(yīng)該用愛來溫暖每一個孩子。首先熱愛學生、教書育人是師德的核心，所以要熱愛和尊重每位幼兒。走進孩子的童心世界，了解每位孩子的性格特點，感情世界和家庭情況。用平等的眼光去對待每位孩子，使孩子同時也喜歡你，愿意和你玩，在愉快的氛圍中學習。在一日活動中要時時關(guān)注他們。哪怕一個鼓勵的眼神，拉拉手、摸摸他的頭，都傳遞著我們對孩子的愛。我們還采用多鼓勵、多表揚的方式，多發(fā)現(xiàn)孩子的優(yōu)點。在教育活動中及時給予孩子評價，樹立孩子的自信心，同時也是對孩子的一種肯定。愛是建立良好師幼關(guān)系的“基石”，是打開教育之門的“金鑰匙”，是促進孩子健康成長的“滋補品”，而作為新世紀的幼兒教師，我們要從多個方面教育孩子，使孩子的身心都得到健康的發(fā)展。用慈母般的愛去溫暖孩子的心靈，用真誠的微笑面對每一位孩子，必能與孩子之間搭建起“愛”的橋梁。如果孩子生活在批評中，他便學會譴責;如果孩子生活在恐懼中，他便會憂心忡忡;如果孩子生活在鼓勵中，他便學會自信;如果孩子生活在受歡迎的生活環(huán)境中，他便學會鐘愛別人;如果孩子生活在友誼中，他便會覺得生活在一個多么美好的世界。那么，如果一個孩子生活在快樂的環(huán)境中呢?我想，他的心情一定是快樂的。在教學過程中，我們是營造快樂環(huán)境的根本，我們的一舉一動，一言一行，甚至只是一個小小的眼神，都是孩子快樂的源泉。

高爾基曾經(jīng)說過：“誰不愛孩子，孩子就不愛他，只有愛孩子的人，才能教育孩子?！币灿腥苏f：愛自己的孩子是人，愛別人的孩子是神。愛自己的孩子從某種程度上體現(xiàn)了一種本能，而愛別人的孩子是一種超脫、飛躍，是一種升華。教師的愛是良好師生關(guān)系的潤滑劑，教師的愛是教育工作的靈魂。愛是陽光，能融化冰雪;愛是春雨，能滋生萬物;愛是橋梁，能溝通師生的心靈。有了愛，我們之間就能以誠相待、心心相印。有了愛，師生就可以無障礙地溝通;有了愛，在師生和諧的氛圍中，就可以開展教學互動，提高教育的實效性。

在教育實踐中我深深地體會到愛孩子，首先要尊重孩子，要平等民主地對待幼兒，尊重幼兒發(fā)展的積極因素，讓幼兒主動地發(fā)展。孩子從出生就是一個獨立的個體，有自己獨立的意愿和個性，無論父母還是老師都沒有特權(quán)去支配或限制他們的行為。每當孩子有事情跟我來講時，我都認真地聽，而且同個別幼兒對話時，我一般都蹲下來，使孩子感到教師是尊重他的，孩子們已把我當成了‘大朋友’，有什么事情都愿意跟我講。

幼兒園，班集體是一個溫暖的大家庭，而孩子們個個都是小主人，而我則只是一個大主人。愛孩子要面向全體幼兒，關(guān)注每個幼兒，要以正面教育為主，關(guān)注到幼兒的點滴進步并予以肯定，如“我知道你能做”、“你能這樣做，老師心里很高興”等等。幼兒就會感到老師是愛我的，自己是被老師關(guān)心的，而且是能干的，只要自己有進步，老師總會很高興，從而進一步引發(fā)幼兒學習的內(nèi)在動機，使之能夠輕松愉快自信地去學習。

然而在知識經(jīng)濟時代，知識和技術(shù)更新的速度越來越快，每個人都會面臨落伍的危險。在科學和技術(shù)發(fā)展速度如此之快的背景下，如果不經(jīng)常處于學習狀態(tài)，人們的知識結(jié)構(gòu)很快就會落后于實踐的要求。所以，時代要求教師必須轉(zhuǎn)變學習觀念，確立“邊學邊干、邊干邊學、終身學習”的觀念，緊跟當代知識和技術(shù)的發(fā)展步伐。

說到師德師風，相信人們馬上會想到這樣一些詞兒：為人師表、愛崗敬業(yè)、無私奉獻。的確，這說的就是我們?nèi)嗣窠處?，但是我們?yīng)該要對得起這一個個贊美的詞，不辜負人們對我們的期望。這是我們所需要努力的方向，也是必須要達到的目標。

師德師風對一個教師來說特別的重要，因為，教師是孩子行動的標桿，教師的一言一行、一舉一動都在潛移默化地影響著孩子。教師師德建設(shè)，不僅要求教師確立自己的兒童觀、幼兒教育觀、幼兒學習觀，而且要求老師具有較多、較深的關(guān)于幼兒發(fā)展的知識和幼兒如何學習的知識，以及教師在教育實踐中運用這些知識、信息的能力。

作為一名幼教工作者，面對的是一群天真無邪、年齡尚小的幼兒，他們不諳世事，生理、心理都不成熟、不穩(wěn)定，因此他們需要的不僅是良好的師生關(guān)系，更是一種和諧、融洽的師幼關(guān)系。

教師違規(guī)典型案例心得體會三

通過對師德師風的學習，我簡單得談?wù)勔韵聨c體會：

第一、以愛為本，尊重理解幼兒。

霍姆林斯基說過：“熱愛孩子是教師生活中最主要的東西?！弊鹬睾⒆邮墙⑵降取⒂押?、和諧的師生關(guān)系的基礎(chǔ)。尊重幼兒人格，允許他們在思想、感情或行為中有自己的獨特性，并為他們提供更大的、獨立的生活空間。用師愛鑄就崇高的師魂，在教育中要做到嚴中有愛、愛中有嚴，如果我們把孩子當成天使，那么我們就生活在天堂。嚴以律己，注重言行。

第二、為人師表，堅持嚴以律己，增強自身的自控能力。每天都帶著一份好心情投入到工作中，帶著微笑迎接孩子。幼兒園的工作繁瑣、壓力大，但我都坦然的面對，不以個人的得失斤斤計較，不把個人情緒帶到工作中。可以說每天我都是以平和的心態(tài)、飽滿的情緒，真誠的對待每一位孩子。用平平常常的心態(tài)、高高興興的心情來干實實在在的事情。

第三、培養(yǎng)良好的內(nèi)在素養(yǎng)。天生麗質(zhì)固然能給人以美感，使人愉悅，但是作為一名教師更重要的是塑造內(nèi)在的修養(yǎng)，這樣教師本人的學識和內(nèi)在素養(yǎng)就顯得格外重要。只有不斷的更新自己的知識，提高自身素質(zhì)，不斷的完善自己，才能教好學生。在教學中我們要做到有效地備課，體現(xiàn)教師教學的智慧，常規(guī)教學做到扎實有效。

第四、營造平等民主氛圍，促進師幼互動。

“教師的態(tài)度可以決定教學的成敗?！苯處煴仨殘猿帧耙磺袨榱撕⒆?，為了孩子的一切”，與每一個孩子建立平等、和諧、融洽、相互尊重的關(guān)系，關(guān)心每一個孩子，尊重每一個孩子的人格，努力發(fā)現(xiàn)和開發(fā)每一個孩子的潛在優(yōu)秀品質(zhì)，要善于創(chuàng)設(shè)寬松、安全、愉悅的學習氛圍，讓幼兒學得輕松、學得快樂。要真正學會關(guān)注孩子發(fā)展的尋常時刻、傾聽孩子的心聲，從而最大程度地滿足和順應(yīng)身邊每一個孩子的發(fā)展要求，促進孩子的和諧、全面發(fā)展，體現(xiàn)以孩子為本的教育理念。

第五、注重團隊合作。

幼兒園的工作需要多方人員的配合才能得以良好運作，這就需要教師具備良好的“團隊精神”。團隊精神，字只有四個，簡單的說來就是溝通、信任、團結(jié)、協(xié)作、配合、互相幫助。幼兒園是一個大家庭，個人只有融入到這個大家庭才能得到提高，體會到工作的愉快，幼兒園也能得到良好的發(fā)展。因此，在工作中我們應(yīng)該注意與老師的合作，不計較個人得失，以集體榮譽為前提，做好每一項工作?！巴吨蕴遥瑘笾岳睢?。相信幼兒、理解幼兒、尊重幼兒，微笑著面對幼兒，幼兒會把全部的愛心和敬意奉獻給我們，我們的工作也一定會開展得生動活潑，卓有成效。愛，是啟動教師自身內(nèi)部力量和智慧的能源;愛，是通向幼兒心靈深處的道路;愛，是創(chuàng)設(shè)優(yōu)化的教育環(huán)境和心理環(huán)境的瑰寶，愛是教育的基礎(chǔ)，以愛育愛，以愛促愛，對幼兒熱愛、理解、尊重、關(guān)注他們豐富而復(fù)雜的內(nèi)心世界，只有這樣才能將教師的愛通向幼兒的心靈。

師德——不是簡單的說教，而是一種精神體現(xiàn)，一種深厚的知識內(nèi)涵和文化品位的體現(xiàn)!師德需要培養(yǎng)，需要教育，更需要的是——每位教師的自我修養(yǎng)!在我的人生中，不需要轟轟烈烈，只要將作為教師的美德繼續(xù)下去，作為教師，我們將始終牢記：為人師表，身正為范。

教師違規(guī)典型案例心得體會四

從事幼兒教育工作半年多，經(jīng)歷了數(shù)不清的瑣碎事情，也正是這些瑣碎的事，鍛煉了自己各方面的能力，培養(yǎng)自己成為細心，注重細節(jié)的人。但是瑣碎的平凡，卻是一種神圣的使命，因為我們面對的是孩子，每一個瑣碎可以說聯(lián)系到孩子的健康、安全、成長和快樂!這半年多來，我面對著孩子，懵懂、迷茫、不知所措、驚慌、焦慮也有喜愛和成就感帶來的快樂。總的來說，自己是發(fā)自內(nèi)心的愛孩子，但是沒有更好的方法和專業(yè)理論來指導(dǎo)自己工作。愛孩子是母雞都能夠做到的事，所以真正做到愛孩子，要不斷學習師德師風，不斷學習和充實自己的專業(yè)理論知識，才能真正使孩子一生受益。

告別人生中第一個幼兒園半年工作的經(jīng)歷，來到了萬豐幼兒園已有一個多月，在這里面對新的挑戰(zhàn)，一切從零開始，難免感到吃力。但是幼兒園的文化豐富多彩，這不，我們幼兒園近期開展了師德師風的學習活動，通過學習，我不但更愛孩子，而且更懂得如何去愛。原來，教師的語言、動作、態(tài)度和科學的教育方法是體現(xiàn)真正的師德師風的精神風貌。

教師的語言對孩子的影響非常大，很多孩子在幼兒期非常喜歡模仿，如果老師的語言不文明，孩子也會跟風，有些孩子也會把不文明的語言帶回家，勢必讓家長覺得我們老師沒修養(yǎng)，從而對我們教師的印象大打折扣;教師批評孩子的語氣和方式也很重要，如果過重，可能會決定孩子一生的命運和快樂，因為孩子如果接受不當?shù)呐u，會形成自卑感，沒有自信心，想想后果多么嚴重。

教師的文明動作行為也是影響孩子的行為因素，孩子與老師朝夕相處，行為的養(yǎng)成是環(huán)境決定的。教師應(yīng)當以得體的語言和動作行為來指導(dǎo)幼兒的一日生活。久而久之，孩子也會形成文明的行為規(guī)范。讓孩子得到周圍人的尊重和喜愛，從而增強孩子的自信心。如果每個孩子都能夠做到這一點，那么教師的這一舉動可以說為社會創(chuàng)造了和諧。

態(tài)度決定一切，不管做什么事情，態(tài)度是非常重要的，在生活中如此，工作中亦如此。既然是工作，就要愛崗敬業(yè)，用職業(yè)道德標準來要求自己，做到細心、耐心、用心愛孩子，要有極強的責任心，才能體現(xiàn)工作的價值。

當然盲目地愛孩子是遠遠不夠的，能讓孩子科學健康地成長，我們教師應(yīng)該多學習教育理論，提高自己的專業(yè)技能，掌握科學的教育方法，才能做到有的放矢。

教師違規(guī)典型案例心得體會五

我是個剛剛踏上幼兒園教育工作崗位的教師，但我深深地認識到對幼兒充滿愛是做好教師工作的關(guān)鍵。記得有位老教師說過：“沒有愛就沒有教育?！贝笞骷腋郀柣f過：“誰愛孩子，孩子就愛誰。只有愛孩子的人，他才可以教育孩子?！笨梢?，愛是通往教育成功的橋梁，也是一條基本準則。

一、純真的愛心是“施愛”的基礎(chǔ)

有人說：“一切最好的教育方法，一切最好的教育藝術(shù)，都產(chǎn)生于教育對幼兒無比熱愛的熾熱心靈中?！币虼俗鳛橐幻處?，首先應(yīng)該做到愛孩子。

剛接觸幼兒，他們純真的笑容感染了我，因此對于一些童趣十足、無傷大雅的舉動我總是寬容對待，欣賞他們的可愛之處，保護他們珍貴的自尊心。幼兒在師愛的沐浴下輕松快樂地學習、生活。即使他們違反了紀律，嚴厲批評時，我也動之以情，曉之以理，更要讓他明白：老師是關(guān)心你、愛護你的，是為你著想才如此嚴格要求……這樣，在“嚴師”面前他就不會產(chǎn)生逆反心理或歧視情緒，而理解了老師的苦心。正是老師的愛才使得這“良藥”不苦口，“忠言”不逆耳。

二、真摯的情感是“施愛”的前提

教師真摯、深厚的情感可以發(fā)出強大的愛流，有利于傳導(dǎo)，教師把心里的情感用語言、行為表達出來，師生間通過精神的交流，達到思想感情上的聯(lián)系和信賴，教師真摯的情感在幼兒的情緒上就會產(chǎn)生共鳴。打開幼兒的心扉，引導(dǎo)他們走上一條充滿自信，充滿歡樂的人生大道，這比什么都重要。

三、尊重幼兒是“施愛”的關(guān)鍵

優(yōu)秀的教師給幼兒以長輩式的關(guān)懷和愛護，從不以家長式的態(tài)度對待幼兒。在“施愛”的過程中始終堅持對幼兒持尊重的態(tài)度。即：尊重幼兒的人格，尊重幼兒的感情，有禮貌地對待幼兒。嚴厲的責備和不適當?shù)呐u都會招來失敗，甚至導(dǎo)致師生的對立。因為他們的自尊心強，對他們的最好的教育方法是：避開嚴厲的直接批評，盡量和風細雨，說服教育。

四、了解幼兒是“施愛”的途徑

教師對幼兒的情況要深入了解，對幼兒的心理變化要細致觀察，只有這樣，教師才能以更好地接觸到幼兒情感的“點子”上，這種接觸點就好像是“心竅”，是個突破口，它往往是教師傳授愛的門路。

老師用心去多方面地了解自己的幼兒，然后適時地進行鼓勵，這可能改變幼兒的一生，畢竟，一個人人品好，誠實，最可貴。

五、面向大多數(shù)，是“施愛”的良法

教師生活在幼兒中間，深知幼兒需要教師的關(guān)懷與愛護。而喜歡得到這種師愛的并非是一個或幾個幼兒，而是所教的全部幼兒。但教師只有一個，時間和精力都有限，這就必須調(diào)動集體的力量，通過集體的關(guān)心使幼兒感到溫暖，相互影響、幫助、擴大和深化師愛的作用。

教師的愛不是偏愛，要無選擇地、公正地、無例外地愛每一個幼兒。教師要善于控制自己的情感，不能對優(yōu)秀幼兒偏愛，對后進生另眼相待。教師對優(yōu)秀生要嚴格要求，對后進生要給予更多的關(guān)懷。

“投之以桃，報之以李”。相信幼兒、理解幼兒、尊重幼兒，微笑著面對幼兒，幼兒會把全部的愛心和敬意奉獻給我們，我們的工作也一定會開展得生動活潑，卓有成效。愛，是啟動教師自身內(nèi)部力量和智慧的能源;愛，是通向幼兒心靈深處的道路;愛，是創(chuàng)設(shè)優(yōu)化的教育環(huán)境和心理環(huán)境的瑰寶。對幼兒熱愛、理解、尊重、關(guān)注他們豐富而復(fù)雜的內(nèi)心世界，只有這樣才能將教師的愛通向幼兒的心靈。

最后，讓我用魏書生老師的一段話作為總結(jié)吧：世界也許很小很小，心的領(lǐng)域卻很大很大。教師是在廣闊的心靈世界中播種耕耘的事業(yè)，這一職業(yè)應(yīng)該是神圣的。愿我們以神圣的態(tài)度，在這神圣的崗位上，把屬于我們的那片園地，管理得天清日朗，以使我們無愧于自己的幼兒，以使我們的幼兒無愧于生命長河中的那段青春年華。

2020教師違規(guī)典型案例心得體會精選5篇

典型違規(guī)行為 典型違規(guī)案例心得體會篇二

第4章證券市場典型違法違規(guī)行為及法律責任 4.1證券一級市場

4.1.1擅自公開或變相公開發(fā)行證券的特征及其法律責任 1.擅自公開發(fā)行證券的特征

非公開發(fā)行證券不得采用廣告、公開勸誘等公開方式。

2.變相公開發(fā)行證券的特征

(1)非公開發(fā)行股票及其股權(quán)轉(zhuǎn)讓，若采用廣告、公告、廣播、電話、真、信函、推介會、說明會、網(wǎng)絡(luò)、短信、公開勸誘等公開方式或變相公開丈 式向社會公眾發(fā)行的，則構(gòu)成變相公開發(fā)行股票。

(2)公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票，亦構(gòu)成變引

公開發(fā)行股票。

(3)向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，未經(jīng)證監(jiān)會核準，轉(zhuǎn)讓后公司股東累計超過20

人的，亦構(gòu)成變相公開發(fā)行股票。

未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的，責令停止發(fā)行，還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額1%以上5%以7 的罰款；對擅自公開或者變相公開發(fā)行證券設(shè)立的公司，由依法履行監(jiān)督管瑁 職責的機構(gòu)或者部門會同縣級以上地方人民政府予以取締。對直接負責的主催

人員和其他直接責任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。4.1.2欺詐發(fā)行股票、債券的犯罪構(gòu)成、刑事立案追訴標準及其法律責任 1.犯罪構(gòu)成(】)客體要件

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本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家對證券市場的管理制度以及投資者(圜

股東、債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益。

(2)客觀要件

國行為人必須實施在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱靜

重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容的行為。@行為人必須實施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為。如果行為人僅是市

作了虛假的招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法，而未實施發(fā)行屋 票或者公司、企業(yè)債券的行為，不構(gòu)成本罪。必須是既制作了虛假的上述了 件，且已發(fā)行了股票和公司、企業(yè)債券的才構(gòu)成本罪。

費行為人制作虛假的招股說明書、認股書、公司債券募集辦法發(fā)行股票或

公司、企業(yè)債券的行為必須達到一定的嚴重程度，即達到=數(shù)額巨大、后果嚴蔓 或者有其他嚴重情節(jié)的，才構(gòu)成犯罪。

(3)主體要件

本罪的主體主要是單位。自然人在一定條件下也能成為犯罪的主體。

(4)主觀要件

本罪在主觀上只能依故意構(gòu)成，過失不構(gòu)成本罪。即行為人明知自己所制們 的招股說明書、認股書、債券募集辦法等不是對本公司狀況或本次股票、債妾 發(fā)行狀況的真實、準確、完整反映，仍然積極為之者。因而本罪行為人的罪迠

實質(zhì)是詐欺募股或詐欺發(fā)行債券。2.刑事立案追訴標準

在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編進

重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予速

主菜單

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訴

(1)發(fā)行數(shù)額在500萬元以上的。

(2)偽造、變造國家公文、有效證明文件或相關(guān)憑證、單據(jù)的。

(3)利用募集的資金進行違法活動的。(4)轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的。

(5)其他后果嚴重或有其他嚴重情節(jié)的情形。

3.法律責任

《中華人民共和國刑法》第一百六十條規(guī)定，在招股說明書、認股書、司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或 公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處5年以下有其 徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額1%以上5%以下罰金。單位引 前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任 貝，處5年以下有期徒刑或者拘役。

《中華人民共和國證券法》第一百七十五條規(guī)定，未經(jīng)法定的機關(guān)核準或荖 審批，擅自發(fā)行證券的或者制作虛假的發(fā)行文件發(fā)行證券的，責令停止發(fā)行，退還所募資金和加算銀行同期存款利息，并處以非法所募資金金額1%以上5° 以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以3天

兀以上30萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

《中華人民共和國證券法》第二百零七條規(guī)定違反本法規(guī)定，應(yīng)當承擔民暮 賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產(chǎn)不足以同時支付時，先承擔民事賠償?shù)?任

《中華人民共和國證券法》第二百零九條規(guī)定，依照本法對證券發(fā)行、交易

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違法行為沒收的違法所得和罰款，全部上繳國庫。

4.1.3非法集資類犯罪的犯罪構(gòu)成、立案追訴標準及其法律責任 1.犯罪構(gòu)成(1)犯罪主體

犯罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

(2)犯罪主觀方面表現(xiàn)

犯罪主觀方面是故意。當事人明知自己的非法集資行為會發(fā)生危害社會的鯇 果，并且希望這種結(jié)果的發(fā)生。在單位進行非法集資的情況下，這種故意體珂 為單位的主管人員、直接責任人員和其他責任人員，以單位的名義，為單位k 利益故意追求特定危害社會的結(jié)果的發(fā)生。單位犯罪故意是單位成員的共同動 識和意志，嚴格區(qū)別于單位成員個人的認識和意志。

(3)犯罪客體

犯罪客體是國家金融管理秩序。非法集資在形式上表現(xiàn)為一種資本的運作込 程，即以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或其他債權(quán)憑證的方式將不柴 定對象的資金集中起來，使他們成為形式上的投資者(股東、債權(quán)人)，往鉗 是人數(shù)眾多，涉案金額大，嚴重破壞國家金融管理秩序。因此，我們建議將41 法集資罪列入《中華人民共和國刑法》破壞金融管理秩序罪，以確立其在整-1 《中華人民共和國刑法》體系中的應(yīng)有地位。(4)犯罪客觀方面表現(xiàn)

犯罪客觀方面表現(xiàn)為未依法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準的集資行為。主要是以l 法發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或其他債權(quán)憑證的方式向社會不特應(yīng)

對象募集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物及其他方式向出資人還本權(quán)

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ooooo中國電信4g 2309@害23%匡一!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記 息或給予其他回報。2.立案追訴標準及其法律責任

(1)個人集資詐騙，數(shù)額在】0萬元以上的，或者單位集資詐騙，數(shù)額在507 元以上的應(yīng)當依法予以刑事追訴。由于集資詐騙罪的主觀惡性及社會危害1生 較大，對于數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的集資詐珊 罪，最高可判處死刑。

犯集資詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以7 罰金；情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以7 罰金；犯集資詐騙罪，情節(jié)特別嚴重的，處10年以上有期徒刑、無期徒刑，處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；犯集資詐騙罪，數(shù)額特別巨大并互 給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收貼 產(chǎn)

(2)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列柞

形之一的，應(yīng)予追訴

四個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法頤

收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的。

@個人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的，單位非法吸收或者變社

吸收公眾存款100戶以上的。

四個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額右 10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)u 損失數(shù)額50萬元以上的。

量刑標準；自然人犯本罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處 ooooo中國電信4g 2309@害23%匡一!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記

萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處3年以上10年也 下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處8 金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照個人犯本罪的規(guī)痘

處罰。

(3)欺詐發(fā)行股票、債券行為有下列情形之一的，應(yīng)當受到刑事追究

國發(fā)行數(shù)額在1000萬元以上的。

四偽造政府公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的。圓股民、債權(quán)人要求清退，無正當理由不予清退的。圓利用非法募集的資金進行違法活動的。囤轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的。囤造成惡劣影響的。

量刑標準

國自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集置

金金額1%以上5%以下罰金。

@單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直◆

責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。

圉擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，具有下列情形之一的，應(yīng)予受到開 事追究

國發(fā)行數(shù)額在50萬元以上的。四不能及時清償或者清退的。園造成惡劣影響的。

ooooo中國電信4g 2309@害23%匡一!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記 量刑標準

冗自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集勇 金金額1%以上5%以下罰金。

@單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直◆

責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。

4.1.4違規(guī)披露、不披露重要信息的行政責任、刑事貴任的認定

違規(guī)披露、不披露重要信息罪，指依法負有信息披露義務(wù)的公司和企業(yè)，股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法庢 當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益的爺 為

]，犯罪構(gòu)成

川犯罪主體

本罪的主體是特殊主體，即依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)。

(2)犯罪主觀方面

本罪在主觀方面只能由故意構(gòu)成，過失不構(gòu)成本罪。

(3)犯罪客體

本罪侵犯的客體是國家對公司、企業(yè)的信息公開披露制度和股東、社會公司 和其他利害關(guān)系人的合法權(quán)益。(4)犯罪客觀方面

本罪在客觀方面表現(xiàn)為公司向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事多 的財務(wù)會計報告嚴重損害股東或者其他人利益的行為。

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ooooo中國電信4g 2309@害24%匡一!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記 2.法律責任

(】)發(fā)生信息披露違法行為的，依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，對負有1 證信息披露真實、準確、完整、及時和公平義務(wù)的董事、監(jiān)事、高級管理)員，應(yīng)當視情形認定其為直接負責的主管人員或者其他直接責任人員承擔行迫 責任，但其能夠證明已盡忠實、勤勉義務(wù)，沒有過錯的除外。

(2)信息披露違法行為的責任人員可以提交公司章程，載明職責分工和職登

履行情況的材料，相關(guān)會議紀要或者會議記錄以及其他證據(jù)來證明自身沒有逛 錯

(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與惺 息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，包括實際承擔或者履行董事、監(jiān)事或者茌

級管理人員的職責，組織、參與、實施了公司信息披露違法行為或者直接導(dǎo)至 信息披露違法的，應(yīng)當視情形認定其為直接負責的主管人員或者其他直接責伯 人員。

(4)有證據(jù)證明因信息披露義務(wù)人受控股股東、實際控制人指使，未按照邦

定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，認定信息披露義務(wù)人責任的同時，應(yīng)當認定信息披露義務(wù)人控股股東、實際招 制人的信息披露違法責任。信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人是法歹 的，其負責人應(yīng)當認定為直接負責的主管人員。

控股股東、實際控制人直接授意、指揮從事信息披露違法行為，或者隱瞞厘 當披露信息、不告知應(yīng)當披露信息的，應(yīng)當認定控股股東、實際控制人指使人 事信息披露違法行為。

(5)信息披露違法責任人員的責任大小，可以從以下方面考慮責任人員與劈

件中認定的信息披露違法的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害后果的關(guān)醫(yī)召國綜合i 主菜單

ooooo中國電信4g 2309@害24%匡一!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記 析認定影響因素。

囤在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用 四知情程度和態(tài)度

圓職務(wù)、具體職責及履行職責情況 圓專業(yè)背景。

(6)認定從輕或者減輕處罰的考慮情形

國未直接參與信息披露違法行為。

曾在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向五

券監(jiān)管機構(gòu)報告。

自在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關(guān)主管人員或者公司上級主管提h

質(zhì)疑并采取了適當措施。

@配合證券監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。囤受他人脅迫參與信息披露違法行為。囤其他需要考慮的情形。

(7)認定為不予行政處罰的考慮情形

囤當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的。

@當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由筆

無法正常履行職責的。

曾對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行歹 ooooo中國電信4g 2309@害24%匡一!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記

發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構(gòu)報告的。

@其他需要考慮的情形。

(8)任何下列情形，不得單獨作為不予處罰情形認定 四不直接從事經(jīng)營管理。

四能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景。圓任職時間短、不了解情況。

@相信專業(yè)機構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報告。囤受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預(yù)。

(夕)下列情形認定為應(yīng)當從重處罰情形

囤不配合證券監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管，或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機構(gòu)及其工作人員b

法，基至以暴力威脅及其他手段干擾執(zhí)法。

四在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)，或者提供偽證，妨礙i【

查

@兩次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀律處分。@在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案。

囤證監(jiān)會認定的其他情形。

發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所拐 露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任歹 員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。合

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發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送有關(guān)報告，或荖 報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責伯 人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。4.1.5擅自改變公開發(fā)行證券募集資金用途的法律責任

公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而滸 作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股，上市公司也不得41

公開發(fā)行新股。

發(fā)行人、上市公司擅自改變公開發(fā)行證券所募集資金的用途的，責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬i 以下的罰款。發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人指使從事前款違法f

為的，給予警告，并處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對直接負責的主管)員和其他直接責任人員依照上述規(guī)定處罰。

4.2證券二級市場

4.2.1誘騙投資者買賣證券、期貨合約的刑事責任的認定

誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪是指證券交易所、期貨交易所、證券么 司、期貨經(jīng)紀公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會或者證券期貨監(jiān)督催 理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，誘駢 投資者買賣證券、期貨合約，造成嚴重后果的行為。

1.犯罪構(gòu)成

(】)客體要件

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本罪所侵害的客體是復(fù)雜客體，包括證券、期貨市場正常的交易管理秩序利

其他投資者的利益。(2)客觀要件

國本罪在客觀方面表現(xiàn)為故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易i

錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，造成嚴重后果的行為。

四本罪為結(jié)果犯，只有因行為人的故意提供虛假信息或偽造、變造、銷毀3

易記錄，誘騙投資者的行為造成了實際的嚴重后果才能構(gòu)成本罪。否則，即俏 有上述行為，但沒有造成實際損害后果或者雖有實際損害后果但不是嚴重的圧 果，都不能構(gòu)成本罪。(3)主體要件

本罪的主體為特殊主體，即只有證券交易所、期貨交易所、證券公司、期登 經(jīng)紀公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會或者證券期貨監(jiān)督管理部門k

工作人員及單位，才能構(gòu)成本罪。非上述人員、單位不能構(gòu)成本罪而成為本司 主體。

(4)主觀要件

本罪在主觀方面必須出于故意，即明知為虛假信息而故意提供或者明知是百 吞、期貨交易記錄仍決意偽造、變造或者銷毀，并且具有誘騙投資者買賣立

吞、期貨合約的目的。過失不能構(gòu)成本罪。2.認定

(1)本罪與非罪的界限。誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪屬于結(jié)果犯，行為人所實施的行為必須造成了嚴重的后果，才構(gòu)成本罪，否則，即使行為)

實施了前述行為，也只能按一般違法行為處理依據(jù)情況追究民事責任或行政登

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任。此外，司法實踐中也必須將本罪與預(yù)測錯誤區(qū)分開來。

(2)本罪與編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪的界限。誘騙投資者買勇 證券、期貨合約罪與編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪都包含著提供虛銀 信息的內(nèi)容，同時都有可能誘使相關(guān)投資者在不知真相的情況下進行證券、貨交易，從而遭受經(jīng)濟損失，并且兩者都是有關(guān)妨害證券、期貨信息真實公f 的行為。

(3)證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司的從業(yè)人員、證妾 業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會或證券期貨監(jiān)督主管部門的工作人員之所以會提供虛假惺 息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，往往是因為收受他人賄賂，或者為了豆 污、挪用、侵占、盜竊單位或有關(guān)投資人的資金。在這些情況下，行為人的爺 為往往構(gòu)成數(shù)罪。因此，我們在認定本罪時，還應(yīng)查清行為人實施該行為的@ 因后果，以便一并予以懲處其他相關(guān)犯罪行為。

3.處罰

(1)證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券交易服務(wù)機構(gòu)的從y 人員、證券業(yè)協(xié)會或者證券監(jiān)督管理機構(gòu)的工作人員，故意提供虛假資料，造、變造或者銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券的，取消從業(yè)資格，并處以 萬元以上5萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的還應(yīng)當依法給予行政處分。成犯罪的，依法追究刑事責任。

(2)證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券交易服務(wù)機構(gòu)、社岳 中介機構(gòu)及其從業(yè)人員或者證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機構(gòu)及其工作人員，證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)的，責令改正，處以3萬元以上20天 元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當依法給予行政處分、構(gòu)成犯司 的，依法追究刑事責任。

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(3)違反規(guī)定，應(yīng)當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產(chǎn)不足以厏

時支付時，先承擔民事賠償責任。

(4)依照規(guī)定對證券發(fā)行、交易違法行為沒收的違法所得和罰款，全部上鱷

國庫。

4.2.2利用未公開信息交易的法律責任

利用未公開信息交易罪是指證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)全【

公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險公司等金融機構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)當 管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他滸 公開川言息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動，或者町 示、暗示他人從事相關(guān)交易活動。

涉嫌下列情形之一的，《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑暮

案件立案追訴標準的規(guī)定(一)》應(yīng)予立案追訴(1)證券交易成交額累計在50萬元以上的。

(2)期貨交易占用保證金數(shù)額累計在30萬元以上的。(3)獲利或者避免損失數(shù)額累計在15萬元以上的。

(4)多次利用內(nèi)幕信息以外的其他未公開信息進行交易活動的。

(5)其他情節(jié)嚴重的情形。

證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信崖 的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價村 有重大影響的信息尚未公開前，買人或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信崖 有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，情節(jié)嚴重園處5年以下有期徒刑或者翔図并處或者單處違法所得州音以上到€

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以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處5年以上1 0年以下有期徒刑，并處違法所得1li 以上5倍以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直搪

責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。

內(nèi)幕信息、知情人員的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。

4.2.3內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的法律責任

內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪是指證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者41 法獲取證券期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行證券、期貨交易或荖 其他對證券、期貨交易的價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出攜

證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，情節(jié)嚴重的行為。

1.犯罪構(gòu)成

(1)客體要件

本罪侵害的客體是證券、期貨市場的正常管理秩序和證券、期貨投資人的乏

法利益。

(2)客觀要件

本罪在客觀上表現(xiàn)為行為人違反有關(guān)法規(guī)，在涉及證券發(fā)行，證券、期貨多 易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息正式公開前，利用自己月 知的內(nèi)幕信息進行證券、期貨買賣，或者建議其他人利用該內(nèi)幕信息進行百 券、期貨買賣，或者泄露內(nèi)幕信息，情節(jié)嚴重的行為。

(3)主體要件

合

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本罪的主體為特定主體，是知悉內(nèi)幕信息的人，即內(nèi)幕人員。所謂內(nèi)幕)員，是指證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易p.幕信息的人員。內(nèi)幕人員包括以下幾類

國發(fā)行股票或者公司債券的公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理及有關(guān)的高級隹

理人員。

四持有公司百分之五以上股份的股東。

總發(fā)行股票公司的控股公司的高級管理人員。

圓由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)證券交易信息的人員。

國證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員以及由于法定的職責對證券交易進行管理的李

他人員

囤由于法定職責而參與證券交易的社會中介機構(gòu)或者證券登記結(jié)算機構(gòu)、券交易服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員。

回國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他人員。

(4)主觀要件

本罪在主觀方面只能依故意構(gòu)成。包括直接故意和間接故意。過失不構(gòu)成4 罪

2.法律責任

《中華人民共和國刑法》第一百八十條規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人員 或者非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他x 證券的價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者泄露程 信息，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得】li ooooo中國電信4g 2310@害24%匡一!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記

以上5倍以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處違2 所得州音以上5倍以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直◆

責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。

《中華人民共和國證券法》規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人或者非法獲球 內(nèi)幕信息的人，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他對證券的價格有重大影響洪 信息公開前，買賣該證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券的，令依法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得州吝以上5倍以刁 的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上60萬元以刁 的罰款。單位從事內(nèi)幕交易的，還應(yīng)當對直接負責的主管人員和其他直接責1 人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作)員進行內(nèi)幕交易的，從重處罰。

4.2.4操縱證券、期貨市場的法律責任

操縱證券、期貨市場罪是指以獲取不正當利益或者轉(zhuǎn)嫁風險為目的，集中登

金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢，或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，與他人川 通相互進行證券、期貨交易，自買自賣期貨合約，操縱證券、期貨市場交與 量、交易價格，制造證券、期貨市場假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事戛 真相的情況下作出準確投資決定，擾亂證券、期貨市場秩序的行為。1.犯罪構(gòu)成 田犯罪主體

本罪主體為一般主體，凡達到刑事責任年齡并且具有刑事責任能力的自然

均可成為本罪主體；單位亦能成為本罪主體。

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(2)犯罪的主觀方面

本罪主觀方面由故意構(gòu)成，且以獲取不正當利益或者轉(zhuǎn)嫁風險為目的。(3)犯罪的客體

本罪侵害了國家證券、期貨管理制度和投資者的合法權(quán)益。

w犯罪的客觀方面表現(xiàn)

單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)苣

或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的。

@與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的。

自在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自多

自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的。

圓以其他方法操縱證券、期貨市場的。

2.法律責任

(1)任何人違反《中華人民共和國證券法》規(guī)定，操縱證券交易價格，或荖 制造證券交易的虛假價格或者證券交易量，獲取不正當利益或者轉(zhuǎn)嫁風險的，沒收違法所得，并處以違法所得八音以上5倍以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法速 究刑事責任。

(2)違反《中華人民共和國證券法》規(guī)定，應(yīng)當承擔民事賠償責任和繳納芒 款、罰金，其財產(chǎn)不足以同時支付時，先承擔民事賠償責任。

(3)依照《中華人民共和國證券法》規(guī)定對證券發(fā)行、交易違法行為沒收k

違法所得和罰款，全部上繳國庫。

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ooooo中國電信4g 2310@害25%匡二二!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記

(4)《期貨交易管理暫行條例》第六十二條規(guī)定，任何單位或者個人有下歹 行為之一，操縱期貨交易價格的，責令改正，沒收違法所得，并處違法所得】li 以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不滿20萬元的，處20萬元以二 100萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任

囤單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連姜

買賣期貨合約，操縱期貨交易價格的。

園蓄意串通，按事先約定的時間、價格和方式相互進行期貨交易，影響期登

交易價格或者期貨交易量的。

園以自己為交易財象，自買自賣，影響期貨交易價格或者期貨交易量的。

圓為影響期貨市場行情囤積實物的。

固有中國證監(jiān)會規(guī)定的其他操縱期貨交易價格的行為的。

單位有上述所列行為之一的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員女

予紀律處分，并處1萬元以上10萬元以下的罰款。

《中華人民共和國證券法》規(guī)定，違反本法規(guī)定，操縱證券市場的，責令猩 法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的男 款；沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上300萬元以下k 罰款。單位操縱證券市場的，還應(yīng)當對直接負責的主管人員和其他直接責任

員給予警告，并處以10萬元以上60萬元以下的罰款。4.2.5在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)的法律責任 1.虛假陳述或者信息誤導(dǎo)的類型

虛假陳述的行為可以根據(jù)不同的劃分標準分為多種類型，按證券發(fā)行、交垣 ooooo中國電信4g 2310@害25%匡二二!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記 的程序和信息公開制度的階段性要求可以分為一級市場中的虛假陳述和二級計 場中的虛假陳述，根據(jù)信息公開的對象不同，可以分為針對公眾的虛假陳述利 針對證券監(jiān)督管理機構(gòu)的虛假陳述，根據(jù)行為主體的角度可以分為自然人的底 假陳述和法人的虛假陳述等。

2.法律責任

根據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，證券交易所、證券公司、證券登記鱘 算機構(gòu)、證券交易服務(wù)機構(gòu)、社會中介機構(gòu)及其從業(yè)人員，或者證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機構(gòu)及其工作人員，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息諺 導(dǎo)的，責令其改正，處以3萬元以上20萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，除責令改正，處以罰款外，還應(yīng)當依法給予相應(yīng)的行政處分。構(gòu)成犯罪的，法追究刑事責任。

4.2.6背信運用受托財產(chǎn)的犯罪構(gòu)成、刑事追訴標準及其法律責任

背信運用受托財產(chǎn)罪是指銀行或者其他金融機構(gòu)違背受托義務(wù)，擅自運用萼

戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的行為。

1.犯罪構(gòu)成

(1)客體要件

侵犯的客體是金融管理秩序和客戶的合法權(quán)益。本罪針對金融機構(gòu)背離受1 義務(wù)，擅自運用受托客戶財產(chǎn)的行為而設(shè)立。由于該行為使客戶的財產(chǎn)陷入櫪 大風險之中，從而動搖社會公眾的投資信念，嚴重損害客戶的合法權(quán)益并危薈 金融管理秩序、妨害金融市場的健康發(fā)展，須以刑法制裁。

(2)客觀要件

國客觀方面表現(xiàn)為金融機構(gòu)違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他琴

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ooooo中國電信4g 2310@害25%匡二二!手 〈返回未來學院一webapp 〈返回考點速記 托、信托的財產(chǎn)的行為。

四所謂違背受托義務(wù)，是指金融機構(gòu)違背法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定白 受托人應(yīng)盡的法定義務(wù)以及違反有關(guān)委托合同所約定的有關(guān)金融機構(gòu)應(yīng)該承挺 的具體約定義務(wù)。

園所謂擅自運用，是指非法動用受托客戶的資金，包括具有歸還意圖的非2

使用和不打算歸還的非法占有。

@所謂客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，是指客戶按約定存放在各類盞 融機構(gòu)或者委托金融機構(gòu)經(jīng)營的資金和資產(chǎn)，含存款、證券交易資金、期貨多 易資金以及受托理財業(yè)務(wù)中的客戶資產(chǎn)、信托業(yè)務(wù)中的信托財產(chǎn)、證券投資轟 金等。

(3)主體要件

囤犯罪主體最特殊主體，即金融機構(gòu)，具體指商業(yè)銀行、證券交易所、期歲

交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)。園其他金融機構(gòu)主要是指經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準的、有資格開展投資理貼 特定業(yè)務(wù)的信托投資公司、投資咨詢公司、投資管理公司等金融機構(gòu)。該犯翊 主體是單位。

(4)主觀要件

主觀方面表現(xiàn)為故意，一般是為了獲取非法利潤。2.立案追訴標準

根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準團

規(guī)定(一)》的規(guī)定，商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期登

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特定業(yè)務(wù)的信托投資公司、投資咨詢公司、投資管理公司等金融機構(gòu)。該犯翊

主體是單位。

(4)主觀要件

主觀方面表現(xiàn)為故意，一般是為了獲取非法利潤。

2.立案追訴標準

根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準洪 規(guī)定(一)》的規(guī)定，商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期登

公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者多 他委托、信托的財產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴

(1)擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數(shù)額在30萬元以上的。

(2)雖未達到上述數(shù)額標準，但多次擅自運用客戶資金或者其他委托、信引 的財產(chǎn)，或者擅自運用多個客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)的。

(3)其他情節(jié)嚴重的情形。

3.法律責任

《中華人民共和國刑法》第一百八十五條規(guī)定商業(yè)銀行、證券交易所、期登 交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)，違背受托多 務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的，對單位判焚 罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以下有期徒刑豆 者拘役，并處3萬元以上30萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處3年以上10年過 下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。合

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典型違規(guī)行為 典型違規(guī)案例心得體會篇三

商業(yè)銀行違規(guī)收費典型案例

一、只收費不服務(wù)

案例一：與貸款捆綁收取投融資財務(wù)顧問費，服務(wù)質(zhì)價不符。

a銀行涉嫌違規(guī)收取投融資財務(wù)顧問費，未提供相關(guān)服務(wù)或少服務(wù)，主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

一是貸款定價時明確中間業(yè)務(wù)收入。如a銀行2011年9月20日與某電力工程公司簽訂《投融資財務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議》，協(xié)議為該企業(yè)補充流動資金1.3億元設(shè)計融資方案，并采取分期付款方式收取投融資財務(wù)顧問費430.3萬元，其中第一筆173萬元于2011年9月30日支付。經(jīng)查，a銀行2011年9月28日向該電力工程公司貸款1.3億元，在貸款定價申報表、貸款定價基本情況表、貸款定價計算表中分別注明中間業(yè)務(wù)收入172.9萬元，中間業(yè)務(wù)收益調(diào)節(jié)系數(shù)1.33%，并在放貸理由中明確“貸款發(fā)放后預(yù)計中間業(yè)務(wù)收入172.9萬元”，與收取的財務(wù)顧問費金額高度吻合，時間非常接近。

二是投融資顧問費的收取時間、建議融資金額與貸款發(fā)生時間、金額高度重合。如2011年4月15日a銀行與某發(fā)電有限公司簽訂了3億元的流動資金貸款合同，2011年4月15日至12月20日期間共分7次發(fā)放2.23億元。與此同時，2011年4月15日至2011年12月22日期間，雙方共簽訂7份《投融資財務(wù)顧問協(xié)議》，每份協(xié)議簽訂日期和建議融資金額與放貸時間、放貸金額高度重合。

三是投融資顧問費與貸款金額存在比例關(guān)系。如a銀行在2013年1月31日至12月31日期間分12筆收取某汽車貿(mào)易有限公司常年財務(wù)顧問費25.2萬元。經(jīng)測算，此項收費與貸款掛鉤，收費標準為放貸金額7700萬元×基準利率6.56%×上浮5%。

2.投融資財務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價不符，未提供或少提供相關(guān)服務(wù)。

一是融資方案報告書多從貸前調(diào)查報告摘抄，與企業(yè)申請貸款方案基本一致，沒有個性化和實質(zhì)性的服務(wù)內(nèi)容。a銀行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融資顧問費36萬元，該公司2012年9月7日提出貸款申請，融資顧問服務(wù)報告書是貸前調(diào)查報告修改而成，2013年8月份再次收取該公司融資顧問費36萬元，該公司股權(quán)結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，融資方案報告書還使用2012年9月貸款調(diào)查報告內(nèi)容。a銀行2012年4月24日與某鐵路客運專線有限公司簽訂14.6億元人民幣貸款合同，于2012年6月提供融資方案設(shè)計報告書，融資建議方案內(nèi)容多為貸前調(diào)查報告抄襲而來，甚至融資方案報告大篇幅地出現(xiàn)其他公司的數(shù)據(jù)和內(nèi)容，抄襲痕跡明顯。

二是部分服務(wù)報告出現(xiàn)較多邏輯問題或明顯錯誤，后補痕跡明顯。如2012年6月為某鐵路客運專線有限公司形成的融資顧問報告中有“近日鐵道部下發(fā)《關(guān)于進一步加強鐵路建設(shè)管理的若干意見》”的內(nèi)容，實際上該文為2011年下發(fā)。經(jīng)查，該融資顧問報告是從2011年的貸前調(diào)查報告中抄襲而來；某新型建材有限公司的融資顧問報告形成時間2012年11月，卻出現(xiàn)了該企業(yè)2012年全年統(tǒng)計數(shù)據(jù)；某實業(yè)集團建筑工程有限公司的融資顧問報告形成時間2012年1月20日，卻出現(xiàn)了1月末的公司總資產(chǎn)等數(shù)據(jù)資料；某化工有限公司的融資顧問報告形成時間為2013年3月28日，卻出現(xiàn)“展望2012年”等表述，明顯為抄襲2011年起草的貸前調(diào)查報告。

案例二：與貸款捆綁收取賬戶資金托管費，除自身職責外無實質(zhì)性服務(wù)。

2012年1月至2013年9月，a銀行向包括b企業(yè)在內(nèi)的6家貸款企業(yè)收取了18筆賬戶資金托管費，除了履行自身職責外沒有其他實質(zhì)性服務(wù)，違規(guī)收費金額660萬元。主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

一是a銀行所有資金托管企業(yè)的檔案資料中都有向該行提交的《關(guān)于對貸款資金進行監(jiān)督支付的申請》報告，說明業(yè)務(wù)托管的資金就是a銀行發(fā)放的貸款資金。

二是收費標準與貸款利率水平掛鉤。a銀行審批信貸的內(nèi)部文件《客戶（項目）信貸準入通知書》均明確提出某項貸款的“綜合收益率較基準利率上浮不低于**%”的要求，經(jīng)推算，收取資金托管費與綜合收益要求吻合。如a銀行與某商業(yè)控股有限公司2012年10月24日簽訂5000萬元的信貸合同，貸款期限為2年，貸款利率為基準利率（6.15%），《客戶（項目）信貸準入通知書》明確提出該項貸款的“綜合收益率較基準利率上浮不低于10%”。2012年10月25日a銀行與該企業(yè)簽訂了資金托管協(xié)議，協(xié)議托管資金為5000萬元，協(xié)議托管資金業(yè)務(wù)手續(xù)費為75萬元，收費金額與綜合收益要求吻合。

2.未提供實質(zhì)性托管服務(wù)。

一是a銀行資金托管協(xié)議明確的主要服務(wù)內(nèi)容是開立托管賬戶、保管托管資金、根據(jù)甲方合規(guī)指令進行資金劃轉(zhuǎn)，根據(jù)甲方的委托提供還本付息管理等，除此之外的服務(wù)內(nèi)容還有提供托管報告，提供行業(yè)資訊等。經(jīng)查，a銀行提供的資訊信息主要來源于該行的外部信息資源庫，均為公開渠道可獲取的資料，無針對性。

二是多家貸款企業(yè)反映并不需要托管服務(wù)。調(diào)取a銀行相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，6家企業(yè)在申請貸款時就已確定了貸款使用方式，在申請?zhí)峥顣r明確了貸款支付對象和支付時間，并在a銀行放款到托管賬戶的當日或次日，即將款項支付給交易 對象，托管賬戶僅為一個過渡性賬戶。如2013年8月23日，a銀行向b公司發(fā)放貸款650萬元，b公司在銀行放款當天即將全部金額從托管賬戶轉(zhuǎn)走。

案例三：與貸款捆綁收取投融資顧問費，無實質(zhì)性服務(wù)。

2012年1月1日至2013年9月30日，在對公貸款過程中，a銀行向b公司等3家貸款企業(yè)收取了融資顧問費5筆，沒有提供實質(zhì)性服務(wù)，違規(guī)收費金額780萬元。主要事實如下：

1.融資顧問費與貸款捆綁強制收取。

一是從投融資顧問協(xié)議和貸款審批文件來看，融資標的金額等于貸款金額。如2012年6月21日與b公司簽訂的《投融資顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》約定，本次融資標的額為6000萬元，2012年6月28日a銀行獲批向該公司發(fā)放一筆6000萬元的貸款，投融資標的金額與貸款金額相等。

二是從投融資顧問業(yè)務(wù)實際操作流程來看，銀行發(fā)放貸款與融資成功緊密相關(guān)。如與b公司簽訂的《投融資顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》約定，乙方（a銀行）為甲方（b公司）成功提供的融資顧問服務(wù)，甲方應(yīng)向乙方支付成功費，具體標準為本次融資標的額6000萬元的2.3%（即6000萬元×2.3%=138萬元）。2012年6月29日，a銀行向b公司發(fā)放一筆6000萬元貸款，相當于為該公司注入了融資標的金額，b公司于同日向a銀行支付了一筆138萬元的融資顧問服務(wù) 費。

三是簽訂投融資顧問協(xié)議時間、收取融資顧問費時間與貸款發(fā)放時間接近，進一步佐證了收費與貸款捆綁的事實。如a銀行于2012年6月21日與b公司簽訂融資顧問協(xié)議，6月29日向該公司收取融資顧問費，同一天向其發(fā)放了貸款。

2.融資顧問服務(wù)缺乏針對性、個性化，沒有實質(zhì)性服務(wù)。

一是約定的服務(wù)實際未提供。如與b公司合同約定的服務(wù)內(nèi)容有對項目和審查提咨詢意見，經(jīng)比對，實際服務(wù)檔案中沒有對項目和審查提咨詢意見的相關(guān)資料。

二是服務(wù)無針對性。如向b公司提供的“融資顧問服務(wù)方案”，主要內(nèi)容多為銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品介紹，對幾種融資方式只是做了介紹性說明，沒有結(jié)合該企業(yè)財務(wù)狀況、行業(yè)特點對融資方式進行比較分析，未提出具有針對性的計劃建議。

三是服務(wù)沒有實質(zhì)性內(nèi)容。如向b公司提供的財務(wù)分析報告僅是對財務(wù)指標進行了分析，未指出財務(wù)運行中的問題，未向企業(yè)提出改善財務(wù)狀況的建議和方案，對企業(yè)沒有實質(zhì)性幫助。

四是財務(wù)顧問方案大幅雷同。如2012年1月至3月與b公司先后簽訂了兩份投融資顧問協(xié)議，先后收取了兩筆融資顧問費211.5萬元和282萬元。經(jīng)比對，a銀行向b公司提 供的兩份方案框架結(jié)構(gòu)基本一致，主要包括該公司基本情況、融資方案、方案遵循的原則、項目管理與服務(wù)、總體評價及建議五個方面，除個別數(shù)據(jù)有所修改外，內(nèi)容大幅雷同。

五是服務(wù)記錄造假，同一客戶經(jīng)理同一時間為兩家企業(yè)提供服務(wù)。根據(jù)a銀行提供的收費檔案中《回訪記錄》顯示，某客戶經(jīng)理于2013年1月7日上午10點至11點期間同時為兩家客戶提供上門服務(wù)，且兩家企業(yè)距離較遠。

案例四：與貸款捆綁收取常年財務(wù)顧問費，存在質(zhì)價不符的服務(wù)。

a銀行涉嫌違規(guī)向6家信貸客戶收取常年財務(wù)顧問費，主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

6家企業(yè)均為a銀行信貸客戶，a銀行與上述客戶借款合同簽訂時間、貸款發(fā)放時間與財務(wù)顧問協(xié)議簽訂時間、財務(wù)顧問費收取時間高度一致，存在明顯的掛鉤關(guān)系。如a銀行向某投資集團有限公司發(fā)放流動資金貸款1億元，收取財務(wù)顧問服務(wù)費100萬元，雙方貸款合同簽訂時間、貸款發(fā)放時間與財務(wù)顧問協(xié)議簽訂時間、財務(wù)顧問費收取時間全部發(fā)生在2012年5月12日同一天。

2.提供財務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價不符。

一是財務(wù)顧問服務(wù)不具有個性化，沒有實質(zhì)性服務(wù)內(nèi)容。a銀行收取常年財務(wù)顧問費的6家企業(yè)涉及礦業(yè)、工貿(mào)、玻璃、煤化工、政府融資平臺等領(lǐng)域，但對6家客戶提供的《財務(wù)顧問服務(wù)報告》均為銀行簡介、客戶概況、財務(wù)分析、對本行業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等方面的介紹等，涉及的企業(yè)基本情況多為從貸前調(diào)查報告或者企業(yè)提交資料中摘抄。

二是不同企業(yè)服務(wù)內(nèi)容基本一致，相互抄襲跡象明顯。a銀行為b市某礦業(yè)有限責任公司和c市某礦業(yè)集團有限公司兩家客戶提供的《財務(wù)顧問服務(wù)報告》內(nèi)容雷同；為b市某礦業(yè)有限責任公司提供的財務(wù)顧問服務(wù)報告前言出現(xiàn)了致c市某礦業(yè)集團有限公司的名頭和c市某礦業(yè)集團有限公司的數(shù)據(jù)。

三是對同一家企業(yè)連續(xù)兩年收取財務(wù)顧問費，提供的服務(wù)報告內(nèi)容一致。a銀行為某玻璃有限公司2012年與2013年提供的《需求調(diào)查報告》內(nèi)容完全一致，2012年服務(wù)檔案中2份玻璃行業(yè)分析、3份會議紀要內(nèi)容完全一致；為某工貿(mào)有限公司提供的2012年2份《財務(wù)顧問服務(wù)報告》內(nèi)容基本一致。

四是為部分企業(yè)提供的服務(wù)報告質(zhì)量較差。a銀行為企業(yè)提供的服務(wù)報告內(nèi)容多為貸前調(diào)查報告內(nèi)容，且部分服務(wù)報告出現(xiàn)了大量拼湊和邏輯錯誤。如在提供給某投資有限公司的2012年《化肥行業(yè)發(fā)展研究報告》中，出現(xiàn)“最近，韓國農(nóng)林部宣布，計劃在2004年前再減少30%，并在2010年前減少50%的用量……”等邏輯錯誤；在提供給某玻璃有 限公司2013年的《需求調(diào)查報告》中出現(xiàn)“二線計劃于2012年10月份左右點火投產(chǎn)……”等錯誤；在提供給某市政建設(shè)集團公司2013年6月的《財務(wù)顧問服務(wù)報告》中出現(xiàn)“2012年將投資1562億元實施11大類共123項城建項目……”等錯誤。

五是部分財務(wù)顧問服務(wù)資料后補痕跡明顯。如為b公司提供的常年財務(wù)顧問服務(wù)報告與簽收回執(zhí)時間明顯矛盾，報告制作時間是2012年1月26日，但是簽收回執(zhí)顯示b公司在2012年1月15日就已經(jīng)收到該報告，即還未提供服務(wù)，客戶就已經(jīng)簽收。又如c公司紙質(zhì)財務(wù)顧問服務(wù)報告注明報告形成日期為2012年1月9日，通過查閱客戶經(jīng)理的電腦內(nèi)文檔，發(fā)現(xiàn)該電子文檔創(chuàng)建日期為2012年10月31日。

案例五：向部分個人客戶收取理財咨詢報告手續(xù)費，只收費不服務(wù)。

2012年1月1日至2013年12月30日，a銀行向38名個人客戶收取了個人理財咨詢報告手續(xù)費200萬元，收費后服務(wù)質(zhì)價不符，存在只收費不服務(wù)問題。主要事實如下：

一是沒有實質(zhì)性內(nèi)容。向上述個人收取理財咨詢報告手續(xù)費后，體現(xiàn)的主要服務(wù)是出具一份《綜合規(guī)劃報告》。如有的客戶月收入幾千元，但財務(wù)報告按照月收入幾萬元提出建議。

二是沒有服務(wù)記錄。個人收費后缺少書面成果和服務(wù)記 錄，無法體現(xiàn)銀行提供質(zhì)價相符的服務(wù)。

三是客戶反映服務(wù)針對性不足。通過向客戶了解，a銀行收費后提供的服務(wù)主要是基金、保險、貴金屬、理財產(chǎn)品等產(chǎn)品投資訊息，屬a銀行拓展業(yè)務(wù)常規(guī)工作。

二、超出價目表收費

案例六：超標準收取銀團貸款承諾費。

某銀行與a企業(yè)簽訂銀團貸款合同，向a企業(yè)提供9.5億元銀團貸款，并在收費合同中約定按照當年未用余額的0.2%收取銀團貸款承諾費。此后銀行向a公司收取銀團貸款承諾費190萬元。實際上，a公司當年已使用貸款余額為2.1億元，未用余額應(yīng)為7.4億元，應(yīng)按照7.4億元×0.2%收取銀團貸款承諾費148萬元，而非按照全額9.5億元收取190萬元，銀行未按照價目表規(guī)定標準收費，多收42萬元，違反了《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》第九條“實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格，由商業(yè)銀行總行自行制定和調(diào)整，其他商業(yè)銀行分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整價格”的規(guī)定。

案例七：超范圍收取小額賬戶管理費。

根據(jù)某銀行價目表中公示內(nèi)容，小額賬戶管理費是對余額低于200元的賬戶按照1元/月的標準收取。經(jīng)查，該行對a客戶在發(fā)卡之日起1年后，從第13個月開始每月月初按照卡內(nèi)實際余額的10%計收賬戶管理費，直至賬戶余額為0。賬戶余額在10元以內(nèi)（含10元）時，一次性全部扣除。

案例八：超范圍收取銀團貸款承諾費。

2013年1月14日，a銀行與b銀行、c企業(yè)簽訂了《固定資產(chǎn)銀團貸款合同》，約定發(fā)放貸款45000萬元，貸款期限三年，a銀行作為牽頭行和代理行，承貸25000萬元，b銀行作為參與行承貸20000萬元。2013年1月21日至3月18日，ａ銀行與b銀行向c企業(yè)發(fā)放貸款45000萬元，之后無未用余額。但a銀行2013年3月21日仍向c企業(yè)收取銀團貸款承諾費138.375萬元（其中支付b銀行61.5萬元）。

根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)<銀團貸款業(yè)務(wù)指引>（修訂）的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2011?85號）第四十一條和a銀行《銀團貸款管理辦法》規(guī)定：“銀團承諾費一般按未用余額的一定比例每年根據(jù)銀團貸款合同約定的方式收取”。a、b銀行在貸款發(fā)放完畢后仍收取銀團貸款承諾費，違背了上述規(guī)定。

案例九：超標準收取資金監(jiān)管費。

a銀行于2013年3月28日與ｂ信托公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，按監(jiān)管資金的1.12%收取監(jiān)管費；于2013年6月26日與c信托公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，按照監(jiān)管資金的1.6%收取監(jiān)管費。但根據(jù)a銀行對外公示的服務(wù)收費手冊顯示，a銀行資金監(jiān)管費的收費標準為監(jiān)管資金的0.1%-0.3%，上述收費行為已超出價目表上限，形成超標準收費。

案例十：獨家貸款收取銀團服務(wù)費。

2012年1月，a銀行牽頭組成間接銀團和b企業(yè)簽署了銀團貸款合同，約定a銀行作為牽頭行。a銀行委托下屬某支行，分別于2012年2月10日和2013年2月8日向借款人收取安排費200萬元，合計400萬元。

根據(jù)a銀行間接銀團暫行辦法，“間接銀團是指牽頭行單獨與借款人簽訂貸款合同并向借款人發(fā)放或承諾發(fā)放貸款后，牽頭行再將其分別轉(zhuǎn)讓給其他愿意提供貸款的銀行，安排其他愿意提供貸款的銀行發(fā)放貸款，由牽頭行和受讓貸款的銀行共同組成銀團發(fā)放的貸款”?！爸挥性谠撔修D(zhuǎn)讓并由其他銀行提供貸款的情況下，才組成銀團并按照銀團貸款收取相關(guān)費用”。a銀行并未對貸款額度進行轉(zhuǎn)讓，且單家向借款人發(fā)放全額貸款，并不能收取安排費。

案例十一：超標準收取企業(yè)信用等級評估費。

2012年1月至2013年9月，a銀行向5家公司提供企業(yè)信用等級初審評估業(yè)務(wù)時，收取10萬元至88萬元不等的費用。但依據(jù)a銀行對外公示的價目表顯示，企業(yè)信用等級評估初審費按照年末總資產(chǎn)的0.04%收取，最低2000元，最高3萬元。a銀行上述收費行為已超出價目表上限，形成超標準收費。

案例十二：自立項目收取額度管理費。

2012年1月26日，a銀行向b企業(yè)收取額度管理費33萬元，收費開具的票據(jù)收費名稱分別為“財務(wù)服務(wù)費”、“合 同收費—手續(xù)費”，入賬科目為“循環(huán)額度借款承諾費”。經(jīng)a銀行公司部客戶經(jīng)理反映，“額度管理費是以承諾額度為基數(shù)，按照年費率0.2%收取”。但在a銀行對外公示的價目表中，并無額度管理費這一收費項目。

三、違規(guī)收取委托貸款手續(xù)費

案例十三：將應(yīng)由委托人繳納的委托貸款手續(xù)費轉(zhuǎn)嫁由借款人支付。

a銀行2012年1月1日至2013年10月31日共辦理委托貸款業(yè)務(wù)76筆，全部向借款人收取委托貸款手續(xù)費，合計金額1535萬元。

根據(jù)a銀行收費價目表的規(guī)定，委托貸款服務(wù)內(nèi)容是“受委托人委托進行資金投向監(jiān)管和利息劃轉(zhuǎn)，協(xié)助委托人進行貸后管理并催收貸款本息，協(xié)助委托人辦理展期、還舊借新或借新還舊處理”，這表明委托貸款服務(wù)是銀行為委托人服務(wù)，應(yīng)向委托人進行收費，除非委托方與借款人達成協(xié)議由借款人承擔。在委托人未與借款人約定的前提下，a銀行向借款人收取委貸手續(xù)費，違反了上述規(guī)定。

四、轉(zhuǎn)嫁成本

案例十四：轉(zhuǎn)嫁貸款抵押登記費。

a銀行在辦理住房抵押登記過程中，沒有支出抵押登記費，而是由借款人或者抵押人承擔，經(jīng)查，a銀行個人購房抵押貸款合同、資產(chǎn)負債表和損益表顯示未支出抵押登記 費，相關(guān)情況說明和負責人的筆錄證明抵押登記費由抵押人承擔。

根據(jù)《國家發(fā)展改革委、財政部關(guān)于規(guī)范房屋登記費計費方式和收費標準等有關(guān)問題的通知》（發(fā)改價格?2008?924號）規(guī)定：“按規(guī)定需由當事人雙方共同申請的，只能向登記為房屋權(quán)利人的一方收取”、“住房登記收費標準為每件80元；非住房房屋登記收費標準為每件550元”。根據(jù)上述規(guī)定，房屋抵押登記費應(yīng)由作為權(quán)利人的銀行一方承擔，故a銀行存在轉(zhuǎn)嫁成本的違規(guī)現(xiàn)象。

五、強制服務(wù)并收費

案例十五：向貸款客戶捆綁強制收取個人匯款套餐手續(xù)費。

a銀行在辦理個人貸款業(yè)務(wù)過程中，分別以1888元、3888元、5888元、8888元的標準（或其中兩個標準以上）向57名辦理個人貸款的客戶捆綁強制收取個人匯款套餐手續(xù)費，涉嫌違規(guī)。具體事實如下：

一是該行下發(fā)通知要求在辦理個貸的同時配比業(yè)務(wù)收入。該行于2013年7月26日給行內(nèi)個貸團隊下發(fā)了《關(guān)于加強服務(wù)收入的通知》，要求自2013年7月29日起上報審查的個貸業(yè)務(wù)必須逐筆配比服務(wù)收入，服務(wù)收入除滿足執(zhí)行利率與定價利率之間利差50%左右標準外，原則上還要不低于貸款額的2%。

二是該行個人信貸業(yè)務(wù)中的《情況說明》，明確寫明借款人同意繳納匯款套餐費。如該行調(diào)查人員向行領(lǐng)導(dǎo)起草的關(guān)于某借款人《情況說明》中寫有“借款人同意繳納財務(wù)顧問費，即同時辦理我行的8888元和5888元的兩款匯款套餐業(yè)務(wù)”的表述。三是該行《個人匯款套餐手續(xù)費情況統(tǒng)計表》和對貸款申請人收取個人匯款套餐手續(xù)費收費憑證表明該行收取了此項費用。

案例十六：強制以承兌匯票形式提供融資并加重企業(yè)負擔。

2014年7月，a銀行強制b公司以銀行承兌匯票方式進行融資，并增加企業(yè)負擔，主要事實如下：

b公司于2014年7月向a銀行提出總額4000萬元的流動資金貸款申請，隨后a銀行進行了放款。放款后a銀行要求b公司將貸款全部作為保證金，并據(jù)此開具銀行承兌匯票，由b企業(yè)在本行貼現(xiàn)。b企業(yè)實際獲得融資金額僅3830萬元，除支付流動資金貸款利息之外，還支付了4000萬元承兌匯票的手續(xù)費和貼現(xiàn)利息164萬元。與采取流動資金貸款相比，企業(yè)融資成本提高了35%。

六、不執(zhí)行政府指導(dǎo)價、政府定價

案例十七：違規(guī)收取國家明令取消的人民幣個人賬戶密碼掛失費。

2011年7月中下旬，國家發(fā)展改革委會同地方價格主管 部門對部分銀行業(yè)金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點進行了暗訪和檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，一些網(wǎng)點存在7月1日后違規(guī)繼續(xù)收取國家明令取消的人民幣個人賬戶密碼掛失費，與《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)免除部分服務(wù)收費的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2011?22號）要求相違背。此外，部分商業(yè)銀行總行違反規(guī)定，擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費的時間，分別致使其銀行營業(yè)網(wǎng)點7月13日和7月9日后才取消人民幣個人賬戶密碼掛失費。

針對部分銀行業(yè)金融機構(gòu)7月1日至5日違規(guī)收取的人民幣個人賬戶密碼掛失費，國家發(fā)展改革委要求各地價格主管部門在全面檢查的基礎(chǔ)上，責成相關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)將違規(guī)收費全額退還給客戶；對于7月6日后仍在收取人民幣個人賬戶密碼掛失費的，除依法責令退還外，要處以違規(guī)收費金額5倍的罰款。

對于部分商業(yè)銀行擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費時間的行為，8月中旬，國家發(fā)展改革委依法對有關(guān)銀行作出罰款180-200萬元的行政處罰。

典型違規(guī)行為 典型違規(guī)案例心得體會篇四

目錄

一、違章界定…………………………………………………………………………..8

二、違章分類…………………………………………………………………………..8

三、典型違章(100條)………………………………………………………………….9(一)行為違章(60條)…………………………………………………………………….9(二)裝置違章(18條)…………………………………………………………………….12(三)管理違章(22條)……………………………………………………………………..13

一、違章界定

違章是指在電力生產(chǎn)活動過程中，違反國家和行業(yè)安全生產(chǎn)法律法規(guī)、規(guī)程標準，違反國家電網(wǎng)公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度、反事故措施、安全管理要求等，可能對人身、電網(wǎng)和設(shè)備構(gòu)成危害并誘發(fā)事故的人的不安全行為，、物的不安全狀態(tài)和環(huán)境的不安全因素。

二、違章分類

違章分為行為違章、裝置違章和管理違章三類。

行為違章是指現(xiàn)場作業(yè)人員在電力建設(shè)、運行、檢修等生產(chǎn)活動過程中，違反保證安全的規(guī)程、規(guī)定、制定、反事故措施等的不安全行為。裝置違章是指生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、環(huán)境和作業(yè)使用的工器具及安全防護用品不滿足規(guī)程、規(guī)定、標準、反事故措施等的要求，不能可靠保證人身，電網(wǎng)和設(shè)備安全的不安全狀態(tài)。

管理違章是指各級領(lǐng)導(dǎo)、管理人員不履行崗位職責，不落實安全管理要求，不執(zhí)行安全規(guī)章制度等的各種不安全行為。

二、典型違章（100條）

（一）行為違章（60條）

1、進入作業(yè)現(xiàn)場未按規(guī)定正確佩戴安全帽。

2、從事高處作業(yè)未按規(guī)定正確使用安全帶等高出防墜落用品或裝置。

3、作業(yè)現(xiàn)場未按要求設(shè)置圍欄，作業(yè)人員擅自穿、跨越安全圍欄或超越安全警戒線。

4、不按規(guī)定使用操作票進行倒閘操作。

5、不按規(guī)定使用工作票進行工作。

6、現(xiàn)場倒閘操作不戴絕緣手套，雷雨天氣巡視或操作室外高壓設(shè)備不穿絕緣靴。

7、約時停、送電。

8、擅自解鎖進行倒閘操作。

9、防誤閉鎖裝置鑰匙未按規(guī)定使用。

10、調(diào)度命令拖延執(zhí)行或執(zhí)行不力。

11、專責監(jiān)護人不認真履行監(jiān)護職責，從事與監(jiān)護無關(guān)的工作。

12、倒閘操作前不核對設(shè)備名稱、編號、位置，不執(zhí)行監(jiān)護復(fù)誦制度或操作時漏項、跳項。

13、倒閘操作中不按規(guī)定檢查設(shè)備實際位置，不確認設(shè)備操作到位情況。

14、停電作業(yè)裝設(shè)接地線前不驗電，裝設(shè)的接地線不符合規(guī)定，不按規(guī)定和順序裝拆接地線。

15、漏掛（拆）、錯掛（拆）標示牌。

16、工作票、操作票、作業(yè)卡不按規(guī)定簽名。

17、開工前，工作負責人未向全體工作班成員宣讀工作票，不明確工作范圍和帶電部位，安全措施不交代或交代不清，盲目開工。

18、工作許可人未按工作票所列安全措施及現(xiàn)場條件，布置完善工作現(xiàn)場安全措施。

19、作業(yè)人員擅自擴大工作范圍、工作內(nèi)容或擅自改變已設(shè)置的安全措施。20、工作負責人在工作票所列安全措施未全部實施前允許工作人員作業(yè)。

21、工作班成員還在工作或還未完全撤離工作現(xiàn)場，工作負責人就辦理工作終結(jié)手續(xù)。

22、工作負責人、工作許可人不按規(guī)定辦理工作許可和終結(jié)手續(xù)。

23、進入工作現(xiàn)場，未正確著裝。

24、檢修完畢，在封閉風洞蓋板、風洞門、壓力鋼管、蝸殼、尾水管和壓力容器如孔前，未清點人數(shù)和工具，未檢查確無人員和物件遺留。

25、不按規(guī)定使用合格的安全工器具、使用未經(jīng)檢驗合格或超過檢測周期的安全工器具進行作業(yè)（操作）。

26、不使用或未正確使用勞動保護用品，如使用砂輪、車床不戴護目鏡，使用鉆床等旋轉(zhuǎn)機具是戴手套等。

27、巡視或檢修作業(yè)，工作人員或機具與帶電體不能保持規(guī)定的安全距離。

28、在開關(guān)機構(gòu)上進行檢修、解體等工作，未拉開相關(guān)動力電源。

29、將運行中轉(zhuǎn)動設(shè)備的防護罩打開；將手伸入運行中轉(zhuǎn)動設(shè)備的遮攔內(nèi)；戴手套或用抹布對轉(zhuǎn)動部分進行清掃或進行其他工作。30、在帶電設(shè)備周圍使用鋼卷尺、皮尺和線尺（夾有金屬絲者）進行測量工作。

31、在帶電設(shè)備附近使用金屬梯子進行作業(yè)；在戶外變電站和高壓室內(nèi)不按規(guī)定使用和搬運梯子、管子等長物。

32、進行高壓試驗時不裝設(shè)遮攔或圍欄，加壓過程不進行監(jiān)護和呼唱，變更接線或試驗結(jié)束時未將升壓設(shè)備的高壓部分放電、短路接地。

33、在電容器上檢修時，未將電容器放電并接地或電纜試驗結(jié)束，未對被試電纜進行充電。

34、繼電保護進行開關(guān)傳動試驗未通知運行人員、現(xiàn)場檢修人員。

35、在繼保屏上作業(yè)時，運行設(shè)備與檢修設(shè)備無明顯標志隔開，或在保護盤上或附近進行振動較大的工作時，未采取防掉閘的安全措施。

36、跨越運轉(zhuǎn)中輸煤機、卷揚機牽引用的鋼絲繩。

37、吊車起吊前未鳴笛或起重工作無專人指揮。

38、在帶電設(shè)備附近進行吊裝作業(yè)，安全距離不狗且未采取有效措施。

39、在起吊或牽引過程中，受力鋼絲繩周圍、上下方、內(nèi)角側(cè)和起吊物下面，有人逗留和通過。吊運重物時從人頭頂通過或吊臂下站人。40、龍門吊、塔吊拆卸（安裝）過程中未嚴格按照規(guī)定程序執(zhí)行。

41、在高處平臺、孔洞邊緣倚坐或跨越欄桿。

42、高處作業(yè)不按規(guī)定搭設(shè)或使用腳手架。

43、擅自拆除孔洞蓋板、欄桿、隔離層或因工作需要拆除附屬設(shè)施時不設(shè)明顯標志并及時恢復(fù)。

44、進入蝸殼和尾水管未設(shè)防墜器和專人監(jiān)護。

45、憑借欄桿、腳手架、瓷件等起吊物件。

46、高處作業(yè)人員隨手上下拋擲器具、材料。

47、在行人道口或人口密集區(qū)從事高處作業(yè)，工作地點的下面不設(shè)圍欄、未設(shè)專人看守或其他安全措施。

48、在梯子上作業(yè)，無人扶梯子或梯子架設(shè)在不穩(wěn)定的支持物上或梯子無防滑措施。

49、不具備帶電作業(yè)資格人員進行帶電作業(yè)。50、