隨著個人素質(zhì)的提升，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。那么報告應(yīng)該怎么制定才合適呢？下面是小編幫大家整理的最新報告范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

稅收票證自查報告篇一

【篇1：2015稅收專項(xiàng)檢查自查報告列示項(xiàng)目(1)】

稅收自查報告列示項(xiàng)目

1、企業(yè)基本情況：企業(yè)名稱、注冊類型、地址；主要經(jīng)營范圍；自查期間經(jīng)營情況；企業(yè)職工數(shù)量；是否存在分子機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)；財務(wù)核算方式。

2、納稅情況介紹。（1）企業(yè)所得稅征收管理方式，是否屬于地稅管理，是否享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠；（2）自查期間稅款繳納情況。3、自查情況介紹。（1）長期股權(quán)投資采用何種記賬方式？是否存在股權(quán)變更事宜？若有，請說明關(guān)于本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易的情況，包括轉(zhuǎn)讓方、受讓方，交易價格及支付方式。（2）是否存在債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組以及大額房產(chǎn)、土地資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事宜。(3)自查出的主要問題是什么？

4、其他需要說明的事項(xiàng)。

【篇2：涉稅風(fēng)險自查報告】

稅務(wù)自查報告 根據(jù)*地稅直查（2014）2002號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所

得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅

務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2014年7月13日－17日針對企業(yè)所得稅進(jìn)

行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司2012至2014年度

在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行

認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管 理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三、

經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2012年—2014年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及

會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照

權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計

入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司2012年—2014年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13,096.18

元；其中：2012年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,580.76元；2013年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,515.42元。

具體情況如下: 1、2012年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

額4,580.76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： 項(xiàng)目 金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 13,881.10 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 13,881.10 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4,580.76

（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司2012年未按照

權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,881.10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)

[2000]084號文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)

納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元。2、2013年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計

入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061.67元，應(yīng)補(bǔ)繳企

業(yè)所得稅額8,515.42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： 項(xiàng)目 金額 購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化 14,061.67 無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)

20,000.00調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 34,061.67 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8,515.42

（1）購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司2013年11月購入財務(wù)軟件 14,300.00元直接計入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)

[2000]084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061.67 元。

（2）無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟

件公司20,000.00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直

函[2004]89號文中 “對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)

定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000.00元。附件：企業(yè)納稅情況自查表 *省 服務(wù)有限公司

2014年7月18日篇2：稅務(wù)風(fēng)險防范與企業(yè)自查如何應(yīng)對 稅務(wù)風(fēng)險防范與企業(yè)自查如何應(yīng)對 企業(yè)自查技巧與原則

每年3月份開始到12月份,稅務(wù)都會要求對上一年度稅負(fù)異常的企業(yè)展開自查或進(jìn)行納

稅評估,如果企業(yè)平時沒有注意控制稅負(fù)或者稅負(fù)過低,恭喜你,已經(jīng)被納入自查范圍了!稅局開展的企業(yè)自查最主要目的是完成稅款入庫任務(wù)。那么多少金額合適呢？這里沒有一個具體的標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)說有些地方稽查局內(nèi)部有不成文的規(guī)定，就是企業(yè)報的自查數(shù)一般不得少于該企業(yè)上一年度納稅總額的1.5%。1.5%的數(shù)字也符

合統(tǒng)計學(xué)原理。比如2008年全國稅收收入完成54218億元，其中稽查局查補(bǔ)入庫的稅款是

513億元，占0.94%，考慮到2009年稽查任務(wù)增加了一倍，把比例提高到1.5%是有道理的?；蛘吣銋⒄漳闼鶎傩袠I(yè)的稅負(fù)率平均數(shù)再偏上一點(diǎn)作為你需要補(bǔ)稅的指標(biāo)數(shù)。大多數(shù)企業(yè)老板一直指示或要求會計稅負(fù)不能做高，會計在老板壓力下，稅負(fù)做到極低。

糊涂財稅一個學(xué)員，公司年營業(yè)額1個億，老板給財務(wù)下的指標(biāo)，全年納稅不能超過30萬，稅負(fù)能不異常嗎？

若不是老板或會計不懂稅負(fù)原理或者不懂控制稅負(fù)，企業(yè)一般也不會故意留著一塊稅不

交，導(dǎo)致稅負(fù)過低，稅負(fù)過低，每年自查一定少不了查你，而一旦要求 你自查了，不補(bǔ)稅是

很難過關(guān)的，最后還是會被補(bǔ)稅，還會增加被加收滯納金的風(fēng)險。所以，建議平時還是需要控制稅負(fù)，造行業(yè)水平范圍內(nèi)，這樣，一般不會被要求自查。一旦被稅局要求自查，絕大部分企業(yè)都要老老實(shí)實(shí)的自查，自查即是稅局給企業(yè)自己糾

錯的機(jī)會，如果自查環(huán)節(jié)不能通過，一旦轉(zhuǎn)入稽查，企業(yè)的大麻煩就開始了。那么怎樣才能在自查環(huán)節(jié)過關(guān)而不至于遭到稽查局的重點(diǎn)檢查呢？首先，企業(yè)要重視每次稅務(wù)檢查。衡量自己在當(dāng)?shù)厮幍牡匚?，是不是?dāng)?shù)氐募{稅大戶？是不是當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的領(lǐng)頭羊？如果

是，企業(yè)應(yīng)該明白自己毫無疑問已成為了稅務(wù)檢查的重點(diǎn)對象，稽查局會把優(yōu)勢力量集中于

納稅大戶身上，因?yàn)閺闹攸c(diǎn)稅源企業(yè)挖稅遠(yuǎn)比從一般中小企業(yè)見效要快得多。沒有哪個企業(yè)

敢說自己一點(diǎn)問題都沒有，即使請了中介幫助協(xié)查，仍不能高枕無憂，因此企業(yè)切不可輕視。其次，企業(yè)應(yīng)先把能在會計報表上體現(xiàn)的稅款自查一遍。比如印花稅，現(xiàn)在很多省市采用了核定征收的方式，只要看財務(wù)報表的購銷金額就可以

匡算出購銷合同印花稅的金額。實(shí)收資本和資本公積的增加會導(dǎo)致印花稅的產(chǎn)生，房地產(chǎn)開

發(fā)企業(yè)預(yù)收賬款的增加也會導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅納稅義務(wù)的發(fā)生。還有土地使用稅，從

2008年開始，很多地方都大幅度提高了單位稅額，稅務(wù)局借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管信息系統(tǒng)，或

者直接從財務(wù)報表上就可以看出，企業(yè)所交的土地使用稅是否足額。這些表面上易計算檢查的稅款一定要報上去，這樣可以贏得稽查局的好感，起碼能給稽查局留下已經(jīng)在認(rèn)真自查的印象。最后，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真對照自查提綱的內(nèi)容進(jìn)行自查。自查提綱是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)以往對相關(guān)行業(yè)進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行歸納

總結(jié)

不能僅限于自查提綱的要求，還應(yīng)該跳出提綱，結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況來自查，這樣才能

最大限度地規(guī)避稽查風(fēng)險。表面上的稅款報上去后，如果稅務(wù)局覺得還不滿意，或者尚未達(dá)到想要的數(shù)字，一般要

求企業(yè)在回去自查的，當(dāng)然我們也不能一而再,再而三的被拒絕然后再去遞交自查報告，企業(yè)

應(yīng)該多與稅務(wù)局的同志溝通，認(rèn)真把握機(jī)會再梳理一遍，看看還有什么地方疏漏了，以免留

下后患。自查期間，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定對全部生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行全面自查。自查工作應(yīng)涵

蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營涉及的全部稅種。其中，四個主要稅種的自查提綱如下：

一、增值稅

（一）進(jìn)項(xiàng)稅額

1.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實(shí)合法：是否有開票單位與收款單位不一

致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

2.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是否真實(shí)合法：是否有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報抵

扣進(jìn)項(xiàng)稅額；是否有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵

扣進(jìn)項(xiàng)稅額；是否有以國際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)；是否存在以

開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)；是否存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)

項(xiàng)稅額等情況。

3.是否存在未按規(guī)定開具農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一發(fā)票申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況，具體包括：向

經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品的單位和個人收購農(nóng)產(chǎn)品開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票；擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品范圍，把非免稅農(nóng)產(chǎn)

品（如方木、枕木、道木、鋸材等）開具成免稅農(nóng)產(chǎn)品（如原木）；虛開農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一發(fā)票

（虛開數(shù)量、單價，抵扣稅款）。4.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實(shí)合法。5.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)完稅憑證是否真實(shí)合法。6.是否存在購進(jìn)固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

7.是否存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定

轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

8.發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

9.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

10.是否存在將返利掛入其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等往來帳或沖減營業(yè)費(fèi)用，而不作進(jìn)項(xiàng)

稅額轉(zhuǎn)出的情況。

（二）銷項(xiàng)稅額

1.銷售收入是否完整及時入賬：是否存在以貨易貨交易未記收入的情況；是否存在以貨

抵債收入未記收入的情況；是否存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況；

是否存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況；是否存在將收取的銷售款項(xiàng)，先支付費(fèi)用（如

購貨方的回扣、推銷獎、營業(yè)費(fèi)用、委托代銷商品的手續(xù)費(fèi)等），再將余款入賬作收入的情況。

2.是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項(xiàng)稅額的情況：將自產(chǎn)或委托加工的貨物用

于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)，如用于內(nèi)設(shè)的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學(xué)校、俱

樂部、家屬社區(qū)等部門，不計或少計應(yīng)稅收入；將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資、分配、無償捐助等，不計或少計應(yīng)稅收入。

3.是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣

或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理是否符合稅法規(guī)定。

4.是否存在購進(jìn)的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷售、投資、分配及無償贈送，不

計或少計應(yīng)稅收入的情況：收取外單位或個人水、電、汽等費(fèi)用，不計、少計收入或沖減費(fèi) 用；將外購的材料改變用途，對外銷售、投資、分配及無償贈送等未按視同銷售的規(guī)定計稅。

5.向購貨方收取的各種價外費(fèi)用（例如手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵費(fèi)、違

約金、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等等）是否按規(guī)定納稅。

6.設(shè)有兩個以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)（不

在同一縣市）用于銷售，是否作銷售處理。

7.對逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計提銷項(xiàng)稅額。 8.是否有應(yīng)繳納增值稅項(xiàng)目的業(yè)務(wù)按營業(yè)稅繳納。

9.增值稅混合銷售行為是否依法納稅：對增值稅稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售征稅的行為是否按

規(guī)定納稅；從事貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的單位和個人，發(fā)生銷售貨物并負(fù)責(zé)運(yùn)輸所售貨物的混合銷售

行為，是否按規(guī)定繳納增值稅。

10.兼營的非應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，是否按規(guī)定分別核算貨物或應(yīng)稅勞務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷

售額；對不分別核算或者不 能準(zhǔn)確核算的，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。

11.按照增值稅稅法規(guī)定應(yīng)征收增值稅的代購貨物、代理進(jìn)口貨物的行為，是否繳納了增

值稅。

12.免稅貨物是否依法核算：增值稅納稅人免征增值稅的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，是否符合稅法的有關(guān)規(guī)定；有無擅自擴(kuò)大免稅范圍的問題；軍隊、軍工系統(tǒng)的增值稅納稅人，其免稅的企

業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍是否符合稅法的規(guī)定；福利、校辦企業(yè)其免稅的企業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍

是否符合稅法的規(guī)定；兼營免稅項(xiàng)目的增值稅一般納稅人，其免稅額、不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

計算是否準(zhǔn)確？

二、營業(yè)稅

重點(diǎn)檢查是否存在以下問題：

（一）營業(yè)收入是否完整及時入賬 1.現(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬。2.不給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入不按規(guī)定入賬。3.收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入。

4.向客戶收取的價外收費(fèi)未依法納稅。 5.以勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅。

6.不按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認(rèn)收入，遞延納稅義務(wù)。

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)價格明顯偏低又無正當(dāng)理

由，申報納稅時不做調(diào)整。

（三）按稅法規(guī)定負(fù)有營業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款。

（四）兼營不同稅率的業(yè)務(wù)時，高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率。

三、企業(yè)所得稅

自查各項(xiàng)應(yīng)稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅，各項(xiàng)成本費(fèi)用是否按照所得稅稅前扣除辦

法的規(guī)定稅前列支。具體自查項(xiàng)目應(yīng)至少涵蓋以下問題：

（一）收入方面

1．企業(yè)資產(chǎn)評估增值是否并入應(yīng)納稅所得額。

2．企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得稅計稅。

3.持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入

應(yīng)納稅所得額。

4．企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計稅的問題。

5．是否存在利用往來賬戶延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤。6．取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權(quán)益是否計入應(yīng)納稅所得額。7．是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。

8．是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。

9．是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計入應(yīng)納稅所得額。10．是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

（二）成本費(fèi)用方面

1．是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本。

2．是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用。3．是否存在將資本性支出一次計入成本費(fèi)用：在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo) 準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未

進(jìn)行納稅調(diào)整。

4．內(nèi)資企業(yè)的工資費(fèi)用是否按計稅工資的標(biāo)準(zhǔn)計算扣除；是否存在工效掛鉤的工資基數(shù)

不報稅務(wù)機(jī)關(guān)備案確認(rèn)，提取數(shù)大于實(shí)發(fā)數(shù)。

5．是否存在計提的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)

整。

6．是否存在計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅

標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。是否存在計提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標(biāo)

準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

7．是否存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。

8．是否存在超標(biāo)準(zhǔn)計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于

稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整；計提固定

資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，是否進(jìn)行了納稅調(diào)整。

9．是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)。

10．是否存在擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。11．專項(xiàng)基金是否按照規(guī)定提取和使用。

12．是否存在企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)

進(jìn)行稅前扣除。

13．是否存在擴(kuò)大計提范圍，多計提不符合規(guī)定的準(zhǔn)備金，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

14．是否存在從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過按照金融機(jī)構(gòu)同期貸款利率計算的數(shù)額，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

15．企業(yè)從關(guān)聯(lián)方借款金額超過注冊資金50%的，超過部分的利息支出是否在稅前扣除。16．是否存在已作損失處理的資產(chǎn)，部分或全部收回的，未作納稅調(diào)整；是否存在自然

災(zāi)害或意外事故損失有補(bǔ)償?shù)牟糠?，未作納稅調(diào)整。

17．是否存在開辦費(fèi)攤銷期限與稅法不一致的，未進(jìn)行納稅調(diào)整。18．是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

19．是否存在支付給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)無批復(fù)文件，或不按批準(zhǔn)的比例和數(shù)額扣除，或提

取后不上交的，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

20．是否以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，視同經(jīng)營性租賃，多攤費(fèi)用，未作納稅調(diào)整。

（三）關(guān)聯(lián)交易方面

是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付

價款、費(fèi)用而減少應(yīng)納稅所得額的，未作納稅調(diào)整。

四、個人所得稅

自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅，重點(diǎn)自查項(xiàng)目如

下：

1．為職工建立的年金；

2．為職工購買的各種商業(yè)保險；

【篇3：稅務(wù)自查報告】

稅務(wù)自查報告

根據(jù)*地稅直查（2014）2002號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2014年7月13日－17日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司2012至2014年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。 2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2012年—2014年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司2012年—2014年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13,096.18元；其中：2012年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,580.76元；2013年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,515.42元。具體情況如下: 1、2012年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹?/p>

屬費(fèi)用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4,580.76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目 金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 13,881.10

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 13,881.10

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4,580.76

（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司2012年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,881.10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)[2000]084號文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元。2、2013年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061.67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8 ,515.42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目 金額

購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化 14,061.67

無須支付的應(yīng)付款項(xiàng) 20,000.00

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 34,061.67 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8,515.42

（1）購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司2013年11月購入財務(wù)軟件

14,300.00元直接計入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)

[2000]084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061.67元。

（2）無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟件公司20,000.00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函[2004]89號文中 “對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000.00元。

附件：企業(yè)納稅情況自查表 *省 服務(wù)有限公司 2014年7月18日

稅收票證自查報告篇二

納稅服務(wù)中心2010年度稅收票證自查報告

按照市局關(guān)于2010年度稅收票證檢查的工作部署，結(jié)合我納稅服務(wù)中心票證管理的實(shí)際情況，抽出呂善彪、孟祥臻、陳霞三名工作人員組成檢查小組，對2010年度管票、用票情況進(jìn)行了認(rèn)真全面地檢查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、存在問題

（一）未裝訂匯總憑證單。2010年1–6月份除車購稅票有稅收（匯總專用）繳款書訂裝外，稅收小額完稅證、稅收罰款收據(jù)、行政性收費(fèi)專用收據(jù)等都沒有裝訂匯總憑證單。沒有匯總憑證單不能一目了然了解每旬稅款報解的數(shù)字，只能通過每張稅票相加掌握相關(guān)收入進(jìn)度。2010年7月27–29日，省局收入核算處黃雄副處長帶隊來我局，對2009年度稅收票證和稅收報解入庫進(jìn)行專項(xiàng)檢查。在對我納稅服務(wù)中心2010年1–6月份稅收票證的檢查中，也指出了稅票未裝訂匯總憑證單這一問題。

（二）未按規(guī)定填開稅票。

2010年1月份情況：（1）1月份彭瑾開具稅收小額完稅證10套，增值稅稅種，用稅收百位小額完稅證征收千位稅款，超面額開票，稅票號碼為：072202524

57、0722025746

1、0722025746

6、07220257530、072202575

59、0722025760

8、07220257620、072202576

22、072202576

24、07220257637；（2）2010年1月4日彭瑾開具稅收小額完稅證1套，增值稅稅種，銷售收入欄和實(shí)繳金額欄有涂改現(xiàn)象，應(yīng)作廢但未作廢，稅票號碼為：07220257468；（3）2010年1月25日彭瑾開具稅收小額完稅證1套，增值稅稅種，稅票面字體重疊變粗，應(yīng)作廢未作廢。

2010年2月份情況：（1）2月份彭瑾開具稅收小額完稅證9套，增值稅稅種，用百位小額完稅證開具千位稅款，超面額征收，稅票號碼為：072202577

59、072202577

54、（）、072202577

33、0722025776

8、072202578

26、07220257850、0722025789

5、07220257903；（2）2010年2月1日彭瑾開具稅收小額完稅憑證1套，增值稅稅種，稅票面字體重疊變粗，應(yīng)作廢未作廢。

二、整改要求

（一）在稅收票證領(lǐng)發(fā)以及保管方面，要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)制度，做到交接手續(xù)齊全、嚴(yán)密，票證使用人員及代征、代扣單位在領(lǐng)取票證時，必須由領(lǐng)、發(fā)雙方共同清點(diǎn)領(lǐng)、發(fā)數(shù)量和號碼，雙方清點(diǎn)無誤后，領(lǐng)、發(fā)雙方交換“票款結(jié)報手冊”互為對方登記領(lǐng)、發(fā)票證種類、數(shù)量、字軌號碼及領(lǐng)發(fā)時間，然后在手冊上雙方共同簽章。

（二）在票證使用方面，嚴(yán)格執(zhí)行票證填開“十不準(zhǔn)”規(guī)定，做到專票專用，先領(lǐng)先用，順序填開。多聯(lián)式票證要一次全份復(fù)寫或打印，各欄目要填寫齊全，字跡端正清晰，不能漏填、簡寫、省略、涂改、挖補(bǔ)。各種章戳加蓋齊全。

（三）在票證審核方面，要始終堅持“三級”審核制度，做到了按月、按季進(jìn)行票證盤點(diǎn)、盤庫以及票證日常檢查。能按票證裝訂程序及時將各類票證整理歸檔，按要求及時裝訂歸檔，并要裝訂匯總憑證單。各類票證報表報送及時。

（四）在稅款繳庫的及時性和安全性方面，必須認(rèn)真執(zhí)行國家稅務(wù)總局制定的各項(xiàng)稅收票證管理辦法和規(guī)定，不得逾期結(jié)報、延期繳庫，不得違規(guī)開設(shè)稅款過度帳戶或?qū)⒍惪畲嫒肫渌麕?，尤其要加?qiáng)稅收票證結(jié)報繳銷環(huán)節(jié)的審核，保證結(jié)報的稅款和實(shí)際征收的稅款相一致，登記銷號的稅票和實(shí)際結(jié)報的稅票吻合，保證填用的稅收票證符合稅收票證填用要求和稅收會計原始憑證填制要求。

二○一一年七月六日

稅收票證自查報告篇三

票證工作心得

曾玉蘭

自2010年參加財務(wù)票證工作，歷時一年，深知票證崗位的重要性。票證管理是收費(fèi)管理的重要組成部分，涉及到收費(fèi)業(yè)務(wù)的方方面面。平時票證工作為：交接班、記賬、統(tǒng)計報表、管理票、卡等，同時票證作為收費(fèi)工作的直接接觸崗位，票證的日常監(jiān)督職能就顯得非常重要。票證工作服務(wù)于收費(fèi)工作，要發(fā)揮崗位職能監(jiān)督收費(fèi)工作，為收費(fèi)工作多一道安全保障。作為一名票證員應(yīng)做到：全面了解收費(fèi)業(yè)務(wù)的方方面面，善于分析工作中出現(xiàn)的問題和情況；平時要加強(qiáng)與其他崗位業(yè)務(wù)的溝通和交流，在工作中要一絲不茍，要有較真的工作作風(fēng)。

根據(jù)“國檢”要求對2011年的票證工作及設(shè)想做了幾方面工作規(guī)劃：

一、強(qiáng)化制度，加強(qiáng)精細(xì)化管理，規(guī)范所部會計報表、賬簿登記、檔案歸檔、票證工作流程等一系列工作；提升精細(xì)化管理水平，將票證工作的重心放在充分發(fā)揮票證的審核、監(jiān)督功能，從而確保報表數(shù)據(jù)來源的真實(shí)性、統(tǒng)計的準(zhǔn)確性、上報的及時性以及檔案的規(guī)范性。從票、卡、錄像、報表等第一手資料入手。通過審核，發(fā)現(xiàn)問題，通過審核，糾正錯誤，通過審核，堵塞漏洞的效果，將精細(xì)化管理深入落實(shí)到票證的日常管理當(dāng)中。

二、轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，完善服務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)由被動服務(wù)向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變；

三、對平時出現(xiàn)的特殊情況處理進(jìn)行匯總，尋求解決問題的最佳辦法；

四、嚴(yán)肅工作紀(jì)律，做好安全排檢查工作，組織學(xué)習(xí)應(yīng)急預(yù)案，確保票證室，票、款、卡等財產(chǎn)安全；

五、多學(xué)習(xí)票證業(yè)務(wù)知識以及相關(guān)收費(fèi)、監(jiān)控方面的知識，不斷提高業(yè)務(wù)技能，積極參與崗位練兵，明確今后票證工作方向，理論聯(lián)系實(shí)際，力爭在工作中求創(chuàng)新，不斷提升自身素養(yǎng)。

在工作中求創(chuàng)新，帶著思想去工作，完善各項(xiàng)制度以及工作流程。做好月未總結(jié)，月初計劃加強(qiáng)溝通協(xié)作，提高自身服務(wù)意識，積極主動為一線收費(fèi)人員做好服務(wù)。振奮精神，鼓足干勁，以飽滿的工作熱情迎接2011年。加強(qiáng)安全意識，做好節(jié)假日安全保暢通工作，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，做好本職工作。開拓思路，力爭把2011年財務(wù)票證工作做得更加完善，在平凡的崗位做出不平凡的業(yè)績，為創(chuàng)建和諧、穩(wěn)定、安全、暢通的福建高速做出新的貢獻(xiàn)。

稅收票證自查報告篇四

票證精細(xì)化管理“五個零失誤”

□李 靜

“天下大事，必做于細(xì)?！本?xì)化管理的理論已經(jīng)被越來越多的企業(yè)管理者所接受，但如何實(shí)施精細(xì)化管理，卻始終是擺在企業(yè)管理者面前的重要課題。在高速公路管理中，精細(xì)化管理已逐步上升為主流的管理理念，收費(fèi)站作為組成高速公路管理體系的一個重要元素，擔(dān)負(fù)著完成高速公路投入產(chǎn)出最重要的任務(wù)。而收費(fèi)站票證管理的規(guī)范與否，直接體現(xiàn)著收費(fèi)站整體管理水平。那么，如何將精細(xì)化管理落實(shí)到票證的日常管理中去呢？筆者認(rèn)為應(yīng)從“五個零失誤”來推進(jìn)和保證票證精細(xì)化管理：

一、完善票證工作流程，確?！皵?shù)據(jù)”零失誤

票證交接班是票證工作的基礎(chǔ)，是各項(xiàng)報表數(shù)據(jù)的來源，因此，完善交接班對票流程，加強(qiáng)票證室交接班秩序的管理，是各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確的保證。圖一是交接班對票流程圖。

二、完善領(lǐng)用、簽字手續(xù)，確保內(nèi)業(yè)資料零失誤

票證工作包括：票據(jù)、ic卡、交接班、報表、帳簿等，各個方面簽字手續(xù)都需要確保完善。

1、票據(jù)、ic卡的領(lǐng)用簽字確認(rèn)；

2、交接班填寫《ic卡使用情況日清單》和《票證日清交款表》簽字確認(rèn)；

3、值班全表的簽字確認(rèn)；

4、非正常情況的簽字確認(rèn)。

三、完善審核過程，確保報表零失誤

報表的統(tǒng)計與審核是票證精細(xì)化管理的核心。報表的精細(xì)化管理是以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對每一崗位、每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，在實(shí)踐中狠抓落實(shí)，通過行使報表監(jiān)督職能，拓展報表管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)報表管理“零”死角。

要將票證工作的重心放在充分發(fā)揮票證的審核、監(jiān)督功能，從而確保報表數(shù)據(jù)來源的真實(shí)性、統(tǒng)計的準(zhǔn)確性、上報的及時性、分析的深入性以及檔案的規(guī)范性。在加大票證審核力度方面，要求票證人員從票、卡、錄像、記錄、報表等第一手資料入手，改變過去的重簽字、輕審查，重聽取、輕調(diào)查，重形式、輕實(shí)施的做法，真正達(dá)到通過審核發(fā)現(xiàn)問題、糾正錯誤、堵塞漏洞的效果，從而將精細(xì)化管理深入落實(shí)到票證的日常管理當(dāng)中。

四、加強(qiáng)票證管理，確?！鞍踩绷闶д`

一是做好收費(fèi)站后勤保障工作，確保備用金、票、卡充足供應(yīng)；二是加強(qiáng)票證室安全管理，做到一日一查、一日一檢，確保票、款、卡及內(nèi)業(yè)資料的安全，發(fā)現(xiàn)問題及時上報；三是票證人員在離開票證室時，要檢查票證室門窗是否關(guān)閉，保險箱是否已鎖，關(guān)閉電腦和電燈，確認(rèn)無誤后告知監(jiān)控人員開啟紅外線監(jiān)測設(shè)備方可離開。

五、加強(qiáng)賬簿管理，確?！巴ㄐ匈M(fèi)上繳”零失誤

票證員應(yīng)設(shè)置票據(jù)和ic卡的總賬和明細(xì)分類賬，用于登記通行費(fèi)票據(jù)和ic卡的領(lǐng)用、發(fā)出、使用、結(jié)存情況。

票據(jù)和ic卡的收、發(fā)、核銷，都要及時記賬，做到帳表、帳帳、帳實(shí)三相符，賬目清楚。

賬目的填寫要干凈整齊，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，填寫完整無漏。

社會日新月異的今天，我們要充分認(rèn)識到票證工作的重要性，充分利用先進(jìn)的管理手段，使票證管理工作更加規(guī)范和嚴(yán)密，進(jìn)一步提高票證管理水平，使之沿著規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)能壍栏玫匕l(fā)展。

稅收票證自查報告篇五

加強(qiáng)票證管理，為稅收工作保駕護(hù)航

稅收票證的特殊性，決定了加強(qiáng)稅收票證管理是確保稅收征收工作正常開展和稅收收入及時入庫的一項(xiàng)基本要求，是保證稅收法規(guī)的正確執(zhí)行和保護(hù)國家稅款安全完整的需要，也是提高稅收會計和統(tǒng)計核算質(zhì)量的需要。近年來，自治區(qū)地稅局、地區(qū)地稅局先后制定并下發(fā)了新的《稅收票證管理制度》，對稅收票證管理工作提出了全新的更高的標(biāo)準(zhǔn)。鄯善縣地稅局在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在抓好組織收入工作的同時，狠抓稅收票證管理工作，努力為組織收入工作保駕護(hù)航，近年來，在稅收票證管理方面取得了一定的成績，我局的做法是：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視是抓好稅收票證管理工作的前提

我局自成立以來，一直由“一把手”局長主抓稅收票證管理工作，并把稅收票證管理工作與考核考評掛鉤，在每年縣局計會部門組織的稅收票證檢查中，局領(lǐng)導(dǎo)都是親自帶隊參加，從而形成了稅收票證管理的長效領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。同時局領(lǐng)導(dǎo)還強(qiáng)調(diào)，各基層征收單位在內(nèi)勤會計人選上發(fā)生變動必須報縣局計會科并經(jīng)主管局長審批后方可變動，此內(nèi)容寫進(jìn)了我局的稅收票證管理工作規(guī)程。這一規(guī)定，保證了基層稅收票證管理人員的穩(wěn)定性，為我局積極穩(wěn)妥地開展稅收票證管理工作奠定了良好的基礎(chǔ)。

二、建立、健全各項(xiàng)管理制度，狠抓落實(shí)

認(rèn)真貫徹落實(shí)國家稅務(wù)總局及自治區(qū)地稅局的《稅收票證管理制度》，結(jié)合我局實(shí)際制定了《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理制度》、《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理工作規(guī)程》、《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理補(bǔ)充規(guī)定》等，以推動稅收票證規(guī)范化管理為中心，做好票證基礎(chǔ)工作，在落實(shí)上下功夫。

稅收票證的領(lǐng)用：勤領(lǐng)勤用，保證票證及時供應(yīng)。縣局到地區(qū)局領(lǐng)用票證，必派專人專車前往；基層征收單位到縣局領(lǐng)用票證，做到專人領(lǐng)票，派票證管理人員專車領(lǐng)取。保證稅收票證在領(lǐng)用環(huán)節(jié)的安全性。

稅收票證的填用：嚴(yán)格執(zhí)行八個做到。

一是做到啟用時必須檢查票證質(zhì)量，前后號碼是否與外包裝所列號碼一至，發(fā)現(xiàn)問題及時上報地區(qū)局處理。

二是做到專票專用，先領(lǐng)先用，順序填開。不得互換及跳號使用票證。

三是做到稅收票證必須分納稅人、分次填開。不得幾個納稅人合開一張票證。

四是做到共享稅收入與地方稅收入預(yù)算級次填列正確。

五是做到按照票面所列欄目正當(dāng)權(quán)益認(rèn)真填寫，不得遺漏、省略、編造；計算稅額要正確，不得隨意涂改、挖補(bǔ)。

六是做到作廢票證規(guī)定管理，在備注欄內(nèi)注明作廢原因，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可作廢，全份保管上交，不得撕毀。

七是做到填開票證章戳齊全，不得將稅收征稅專用章用作征收稅款以外的用途。

八是做到嚴(yán)格嚴(yán)格執(zhí)行稅收票證填開“十不準(zhǔn)”。

稅收票證的保管：保管稅票做到“三專”、“六防”?！叭龑！奔磳Ｈ吮９?、專庫、專柜存放，“六防”即防盜、防火、防潮、防蟲蛀、防鼠咬和防丟失?？h局在每年的稅收票證管理大檢查中都要對縣局以及各征收單位的庫房及保險柜進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時更換。2005年局領(lǐng)導(dǎo)又在資金緊張的情況下為縣局稅收票證庫房安裝了監(jiān)控器，更加強(qiáng)了稅收票證的安全性。同時嚴(yán)格按月核對、按季盤庫的制度：月份終了時各征收單位內(nèi)勤會計將稅收票證帳簿數(shù)據(jù)先與各自管理的持票人進(jìn)行核對，然后再與縣局票管人員進(jìn)行逐個核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找；季度終了后縣局票管人員到每個征收單位進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并填寫盤點(diǎn)表，從而形成了自下而上的稅收票證保管制度。

稅收票證的結(jié)報繳銷：為了保證結(jié)報繳銷工作的正確進(jìn)行，我局在票證結(jié)報繳銷過程中做到了以下幾點(diǎn)：

首先，認(rèn)真落實(shí)稅款結(jié)報制度，嚴(yán)格執(zhí)行“雙期雙限”票證繳銷制度，督促各征收單位結(jié)稅結(jié)票，及時繳銷票證，結(jié)清票款。

其次，繳銷票證嚴(yán)格執(zhí)行審核制度：一是審核繳銷票證是否與繳銷表數(shù)據(jù)一致；二是審核結(jié)報稅款是否準(zhǔn)確無誤；三是審核繳銷時間是否符合規(guī)定，有無超過期限積壓稅款行為；四是審核作廢票證是否全份上繳；五是審核票證填開質(zhì)量。

再次，加強(qiáng)對代征代扣單位稅收票證的管理，堅決避免只托不管的現(xiàn)象。一是進(jìn)行定期或不定期的檢查盤點(diǎn)；二是嚴(yán)格執(zhí)行三個月未發(fā)生代征業(yè)務(wù)即收回稅收票證的規(guī)定；三是嚴(yán)格控制票證使用量，勤領(lǐng)勤銷；四是對代征單位的稅收票證填用情況及時反饋并與手續(xù)費(fèi)直

接掛鉤；五是及時落實(shí)代征代扣手續(xù)費(fèi)，增強(qiáng)其代征代扣稅款的積極性；六是積極宣傳輔導(dǎo)機(jī)用票證的使用，以提高代征代扣單位稅收票證填用的質(zhì)量和稅收票證的安全性。目前我局已為4戶正常申報的代征代扣單位安裝了單位機(jī)版的稅收軟件，使代征代扣單位的稅收票證填寫質(zhì)量大大提高。

最后，加強(qiáng)對對電子批量扣稅戶的票證管理。隨著稅收信息化建設(shè)的進(jìn)一步深入，我局積極落實(shí)總局及區(qū)局的有關(guān)精神，不斷提高納稅服務(wù)的水平。對批量扣稅戶堅決做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清單資料備份齊全。

三、建立健全內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制，保證稅款及時、足額入庫

稅收票證是考核稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員是否正確執(zhí)行國家稅收法

規(guī)政策的依據(jù)之一，也是納稅人是否正確履行法定納稅義務(wù)的法律憑證。因此，稅收票證填用不當(dāng)，會直接影響到稅收票證的合法性，損害稅法的嚴(yán)肅性，損害稅務(wù)機(jī)關(guān)的形象。我局在完善票證管理制度的基礎(chǔ)上，建立票證目標(biāo)考核制度和配套的獎懲措施，對票證管理的各個環(huán)節(jié)明確具體的考核標(biāo)準(zhǔn)，并做到敢追究、真追究，對于存在混庫、積壓、挪用稅款等問題的單位決不姑息遷就，嚴(yán)格按照《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理獎懲制度》和新的《稅收票證管理制度》執(zhí)行。

1、形成了填寫的四級審核制度，一是征收人員自審；二是內(nèi)勤

會計復(fù)審；三是縣局票管人員復(fù)審；四是全局稅收票證檢查時抽審。審核后，發(fā)現(xiàn)填寫問題均在問題處備章以示責(zé)任。

2、通過稅收統(tǒng)計人員進(jìn)行微機(jī)審核，統(tǒng)計人員銷號后，對于不

及時刪除作廢票證以及票證預(yù)算科目差錯、微機(jī)產(chǎn)生號碼與票證自身

號碼不一致等一并填寫差錯清單傳稅收票管人員備案。

3、稅收會計通過稅收會計核算審核在途稅款，查明在途稅款的形成原因，保證稅款準(zhǔn)確、及時入庫。

4、縣局監(jiān)察室組織人力對納稅人進(jìn)行調(diào)票，并與存根核對。近年來，通過核對未發(fā)現(xiàn)問題。

對以上票證審核發(fā)現(xiàn)的差錯均按季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，對征收單位負(fù)責(zé)人還要追究連帶責(zé)任，同時按季將本季度稅收票證管理情況進(jìn)行全局通報，好的提出表揚(yáng)，有問題的直接點(diǎn)名批評。這些日常審核、通報的情況又將作為年終考核的依據(jù)，形成了層層抓稅收票證管理、責(zé)任到人的良好局面。

四、完善稅收票證培訓(xùn)制度，不斷提高票征管理水平

近年來，我局稅收收入規(guī)模不斷擴(kuò)大，人員補(bǔ)充也較頻繁。為進(jìn)一步提高管票、用票人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，我局對每個持票人員和管票人員以及代征單位票證管理員進(jìn)行了系統(tǒng)完整的稅收票證業(yè)務(wù)培訓(xùn)，尤其是今年新分配人員的上崗前培訓(xùn)，制定詳細(xì)的培訓(xùn)計劃，培訓(xùn)內(nèi)容做到切合實(shí)際講求實(shí)效。近年來，區(qū)局也加大了業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度，我局也不例外，每年都制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃，稅收票證管理與稅收會計也作為內(nèi)容之一，我局組織的稅收業(yè)務(wù)題庫中稅收票證管理的內(nèi)容也占了相當(dāng)部分。這一切都為我局稅收票證管理工作順利開展和提高打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。

五、做好稅收票證銷毀工作

地稅部門是1994年成立的部門，自2005年開始稅收票證的銷毀

工作也進(jìn)入到了規(guī)范化的軌道，區(qū)局也先后下發(fā)文件強(qiáng)調(diào)銷毀工程的重要性。對已到期的票證銷毀工作，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，主管局長親自抓，及時調(diào)配人員進(jìn)行登記造冊，并協(xié)調(diào)銷毀地點(diǎn)，目前已保質(zhì)保量的完成了1994年至1996年的票證銷毀工作。在近期的登記造冊工作中，我們發(fā)現(xiàn)以往的票證裝訂每本票據(jù)的首頁由于沒有本冊票據(jù)的裝訂目錄，給銷票的造冊工作造成了許多的麻煩，針對這一情況，我們積極想辦法，從今年年初開媽，我們對每本票證的裝訂首頁都加訂了本冊票證目錄，為方便今后的票證銷毀工作做好了充分的準(zhǔn)備。

六、對稅收票證管理工作的建議

目前使用的稅收收入退還書是手寫的，在填開后，稅收會計還要在計算機(jī)中進(jìn)行錄入，增加了工作量，填寫質(zhì)量也不利于提高。

建議：盡快使用機(jī)用版的稅收收入退還書。

近年來，我局的票證管理工作雖然取得了一定的成績，但也存在一些不足，在今后的工作中，我們要以高度的責(zé)任心，嚴(yán)格執(zhí)行票證管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷轉(zhuǎn)變思想、更新觀念，在完善機(jī)制、強(qiáng)化手段、狠抓落實(shí)上下功夫，面對新形式、新要求，不斷探索科學(xué)的管理方法和運(yùn)用現(xiàn)代化的信息管理手段，不斷提高稅收票證管理工作的水平和質(zhì)量，為稅收工作保駕護(hù)航。

稅收票證自查報告篇六

票證管理制度

一、票證原始憑證管理

1、原始憑證如通行卡領(lǐng)用單、電子發(fā)票使用明細(xì)表、ic卡使用明細(xì)表、必須準(zhǔn)確完整地填寫，不得有涂改，并由票證員、收費(fèi)員確認(rèn)無誤后簽字。

2、原始憑證如通行卡領(lǐng)用單、電子發(fā)票使用明細(xì)表、ic卡使用明細(xì)表、編制要及時,正確,摘要簡明、清晰，確保通行費(fèi)上繳清單中的金額要與所收金額一致。

二、會計帳簿管理

現(xiàn)在所有的ic卡賬、通行費(fèi)微機(jī)票賬都是營運(yùn)電子賬。必須符合以下規(guī)定。

1、帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱,啟用表內(nèi)容填寫齊全。

2、按規(guī)定正確填寫摘要、記錄ic卡的發(fā)出與回收，對于通行費(fèi)微機(jī)票也要準(zhǔn)確無誤的登記每個車道所使用的微機(jī)票與所收到的通行費(fèi) 金額。

3、要保證賬實(shí)相符，賬賬相符。微機(jī)票要保證庫實(shí)相符。

4、每月月底進(jìn)行實(shí)際的盤點(diǎn)，確保無誤后，再進(jìn)行下一個月的登記。

三、會計報表管理

1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時,內(nèi)容完整,數(shù)字準(zhǔn)確,帳表相符,。

2、月、年度報表做到有分析、報表必須有相關(guān)負(fù)責(zé)人、票證員、收費(fèi)員、監(jiān)控員及稽查進(jìn)行簽字。

3、不能提前趕編報表,表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系,表與表之間對應(yīng)一致。

四、票證管理

1、票證員應(yīng)及時向上級部門領(lǐng)取微機(jī)票,微機(jī)票必須存放有序，然后放入微機(jī)柜里上鎖。收費(fèi)員交接班領(lǐng)取票據(jù)時，必須得有票證員發(fā)放微機(jī)票，填寫微機(jī)票領(lǐng)用單，由收費(fèi)員與票證員清點(diǎn)無誤后，再進(jìn)行簽字領(lǐng)取。最后要鎖上微機(jī)柜，確保微機(jī)票安全。

2、票證員及時填制各種日報、周報、旬報、月報、季報、年報。數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容齊全,符合收費(fèi)稽查部有關(guān)要求。通行費(fèi)、營運(yùn)電子賬登記及時,庫實(shí)相符。

3、日報按上級部門規(guī)定時間報出,月報按省局上級部門規(guī)定種類及時上報。

4、票證庫存數(shù)與報表、營運(yùn)電子賬相符。

5、通行費(fèi)必須按日存放保險柜，不得私自挪用。

五、票證室安全和票證員職責(zé)

1、負(fù)責(zé)票證室全面業(yè)務(wù)管理。

2、組織本部門的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

3、負(fù)責(zé)督促、檢查收費(fèi)員、監(jiān)控員的班報表和非正常記錄本的填寫規(guī)范，做到“一表兩本”相符。

4、逐月擬定通行費(fèi)目標(biāo)任務(wù)。

5、嚴(yán)格按照銀行解繳程序上繳通行費(fèi),加強(qiáng)現(xiàn)金管理,做到安全保管。

6、負(fù)責(zé)票證室日常管理和安全。

稅收票證自查報告篇七

篇1：票證培訓(xùn)方案 安全管理制度及票證培訓(xùn)方案 培訓(xùn)人員：趙 陽李明全

培訓(xùn)對象：車間主任、專（兼）職安全員、檢維修班段長 培訓(xùn)安排：燁華焦化 28人9月07日14：00——15:3028人9月08日14：00——15:30 江泉管業(yè) 39人9月15日14：00——15:30 34人9月16日14：00——15:30江鑫鋼鐵 31人9月21日16：00——17:30 30人9月22日16：00——17:30 31人9月23日14：00——15:30培訓(xùn)內(nèi)容：

一、《制度》培訓(xùn)

制度的重要性，制度的組成，安全考核96條。

二、票證培訓(xùn)

1、票證辦理的重要性。

2、講解票證的執(zhí)行流程及各級人員的責(zé)任。 1）票面填寫要求 2）安全措施填寫 3）危險源（點(diǎn)）分析 4）員工告知

5）措施的布置和檢查 6）票證的終結(jié)

3、如何通過票證保障安全作業(yè)。

4、票證中經(jīng)常存在的問題和解決方法。

5、票證的后期管理。篇2：2014年遼寧稅專稅務(wù)票證管理培訓(xùn)心得 2014年遼寧稅專稅務(wù)票證管理培訓(xùn)心得

2014年9月，我們一行人懷著求知的渴望，參加省局在遼寧稅專舉辦的稅務(wù)票證管理培訓(xùn)班，美麗的校園環(huán)境，專業(yè)的師資力量都給我留下難忘的印象，專家教授用他們淵博的知識、清新靈活的

教學(xué)

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，學(xué)習(xí)熱情高漲。這次培訓(xùn)得到了省局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。在培訓(xùn)科目選擇上，省局充分考慮到專業(yè)工作需要，以注重實(shí)效為原則，與學(xué)校開展及時有效的溝通，制定了周密的培訓(xùn)計劃，精心設(shè)計培訓(xùn)課程，讓我們感到通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)既開拓了思維，又學(xué)有所用。在班委的精心組織下，在全體學(xué)員的共同努力下，我們貴州省地稅系統(tǒng)稅務(wù)票證管理培訓(xùn)班成為一個積極向上的文明的團(tuán)隊，圓滿地完成了各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù)，樹立了良好的地稅形象。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)，拓寬知識視野。自參加工作以來，我整天忙于工作，學(xué)習(xí)多是靠實(shí)踐學(xué)、向書本學(xué)、向身邊的人學(xué)、通過媒體等間接地學(xué)，但處理實(shí)際工作的基本能力未能上升到一定的理論高度，也曾試圖讀一些相關(guān)書籍來補(bǔ)充更新，但因讀得不深理解不透，在實(shí)際應(yīng)用中出現(xiàn)了偏差或不當(dāng)?shù)葐栴}，這次到遼寧稅專學(xué)習(xí)真可謂是一次學(xué)習(xí)的好機(jī)會。培訓(xùn)中我們學(xué)習(xí)了《發(fā)票管理和檢查操作實(shí)務(wù)》《稅收票證管理和檢查操作實(shí)務(wù)》《稅收執(zhí)法中的法律方法與法律思維》《稅務(wù)行政執(zhí)法風(fēng)險防范》《稅務(wù)系統(tǒng)懲防體系建設(shè)》等知識。學(xué)校任課的幾位老師，都是稅務(wù)管理研究領(lǐng)域的專家教授。他們精心備課，悉心授課，采用講授式、研討式、典型案例分析式等教學(xué)方法，緊貼稅務(wù)票證工作實(shí)際，使我們在簡明扼要的講解中輕松掌握稅收票證的精髓，達(dá)到靈活運(yùn)用的目的。

三、學(xué)有所獲，提升實(shí)踐能力。為了加強(qiáng)大家學(xué)習(xí)主動性，提高人際交往能力，學(xué)校組織我們?nèi)嚅_展了一堂別開生面的破冰訓(xùn)練。取“破冰”之意，就是打破人際交往間懷疑、猜忌、疏遠(yuǎn)的藩籬，正如打破嚴(yán)冬厚厚的冰層。意在通過熱情高漲的破冰訓(xùn)練過程，讓班級里的每一位學(xué)員都能體會到團(tuán)隊中個人的責(zé)任與合作的樂趣。7天的學(xué)習(xí)，感悟很深，啟迪很多，在今后我將樹立“終身學(xué)習(xí)、持續(xù)學(xué)習(xí)”的理念，在工作及生活中勤于學(xué)習(xí)，善于思考，勇于實(shí)踐，儲備更多的知識能量，不斷提升個人綜合素質(zhì)，用學(xué)到的理論去開展實(shí)際工作，解決實(shí)際問題，真正做到學(xué)有所值、學(xué)以致用。篇3：作業(yè)票證管理專項(xiàng)整治活動實(shí)施方案 xxx有限公司

作業(yè)票證管理專項(xiàng)整治活動實(shí)施方案

為了進(jìn)一步規(guī)范作業(yè)票證管理程序，強(qiáng)化相關(guān)人員的責(zé)任意識，指導(dǎo)和規(guī)范生產(chǎn)作業(yè)行為，最大限度的減少事故發(fā)生，現(xiàn)決定通過開展加強(qiáng)作業(yè)票證管理專項(xiàng)活動，有力打擊在作業(yè)票證管理過程中的各種違規(guī)行為，現(xiàn)將活動方案發(fā)布如下：

一、活動方式

本次活動采用學(xué)習(xí)相關(guān)制度、自查自糾、檢查、考核的方式。

二、整治內(nèi)容

要求各裝置從以下幾個問題入手，認(rèn)真分析本裝置在辦理作業(yè)票過程中存在的問題，及時整改，確保每位員工的人身和財產(chǎn)安全：

1、動火作業(yè)。未對作業(yè)對象和環(huán)境進(jìn)行可燃?xì)怏w檢測分析的現(xiàn)象；未清除、封蓋動火現(xiàn)場及周圍的易燃物品的現(xiàn)象；在生產(chǎn)、使用、儲存氧氣的設(shè)備上進(jìn)行動火作業(yè)，未檢測氧含量(不得超過21%)的現(xiàn)象；取樣與動火間隔超過30分鐘，未再次取樣分析確認(rèn)的現(xiàn)象。

在動火作業(yè)時，根據(jù)介質(zhì)的性質(zhì)及環(huán)境溫度，在溫度升高時，增加環(huán)境監(jiān)測頻次，防止介質(zhì)揮發(fā)，使周圍環(huán)境中介質(zhì)的濃度達(dá)到爆炸極限。

2、進(jìn)入受限空間作業(yè)。未將地下室、窨井、坑、下水道等納入受限空間進(jìn)行管控的現(xiàn)象；作業(yè)前，未按規(guī)定進(jìn)行可燃、有毒有害氣體和氧含量檢測分析的現(xiàn)象；以水封、閥門用作徹底隔斷措施的現(xiàn)象；取樣與進(jìn)入受限空間間隔超過30分鐘，未再次取樣分析確認(rèn)的現(xiàn)象；進(jìn)入有攪拌等用電設(shè)備的空間時，未斷電并加掛警示標(biāo)識的現(xiàn)象。

3、高處作業(yè)。腳手架不符合相關(guān)國家標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象；未系安全帶的現(xiàn)象；未采取防止高空墜物的有效措施的現(xiàn)象；

4、動土作業(yè)。在情況復(fù)雜區(qū)域，未對機(jī)械破土作業(yè)損壞地下電纜、管道進(jìn)行有效防護(hù)的現(xiàn)象；在施工現(xiàn)場堆積泥土覆蓋設(shè)備儀表和堵塞消防通道的現(xiàn)象；未及時完成施工的地溝、井、槽未懸掛醒目的警示標(biāo)志的現(xiàn)象。

5、吊裝作業(yè)。起重機(jī)械未按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)的現(xiàn)象；指揮人員、起重工未持有效的《特種作業(yè)人員操作證》上崗的現(xiàn)象；吊裝質(zhì)量大于等于40噸的重物和土建工程主體結(jié)構(gòu)，未編制吊裝作業(yè)方案的現(xiàn)象。吊裝物體雖不足40噸，但形狀復(fù)雜、剛度小、長徑比大、精密貴重，以及在作業(yè)條件特殊的情況下，未編制吊裝作業(yè)方案的現(xiàn)象；未設(shè)置安全警戒區(qū)域的現(xiàn)象。

6、抽堵盲板作業(yè)。在壓力較高的狀態(tài)下實(shí)施作業(yè)的現(xiàn)象；在強(qiáng)腐蝕和較高溫度管道上作業(yè)，作業(yè)人員未采取有效的防腐和防燙傷措施的現(xiàn)象。

7、設(shè)備檢修作業(yè)。檢修人員未穿戴合格的勞動防護(hù)用品的現(xiàn)象；從事特種作業(yè)的檢修人員，未持有特種作業(yè)證的現(xiàn)象；檢修開始前，未對工藝條件進(jìn)行確認(rèn)的現(xiàn)象。

8、聯(lián)鎖解除、投用許可。未辦理聯(lián)鎖解除許可票，私自解除聯(lián) 鎖的現(xiàn)象。

9、臨時用電、停/送電。未經(jīng)票證審批程序，口頭上溝通后即停電的現(xiàn)象；送電作業(yè)未經(jīng)現(xiàn)場確認(rèn)，過程不是一人監(jiān)護(hù)一人作業(yè)的現(xiàn)象。

10、辦理作業(yè)票證時，當(dāng)事人必須親自簽名，嚴(yán)禁代簽、替簽。如有特殊情況，當(dāng)事人不在現(xiàn)場，必須嚴(yán)格按照本裝置制定的審批權(quán)限表簽名，審批權(quán)限以外的人員簽字無效。

三、活動時間安排

第一階段：3月21日—4月15日，活動啟動及各裝置學(xué)習(xí)相關(guān)制度、自查自糾階段

1、活動啟動：近期召開全公司動員和警示大會，公司領(lǐng)導(dǎo)做動員講話，宣布本次活動的實(shí)施方案。(具體召開時間待定)

2、各裝置學(xué)習(xí)相關(guān)制度、自查自糾階段：

1）要求各裝置組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)《化學(xué)品生產(chǎn)單位八大作業(yè)票安全規(guī)范》（附件一）、《全市危險化學(xué)品行業(yè)開展嚴(yán)厲打擊違反作業(yè)票管理相關(guān)專項(xiàng)整治活動實(shí)施方案》（附件二），使每位員工知曉作業(yè)票證的極端重要性，確保每位員工從思想上、認(rèn)識上得到警示。2）要求各裝置每周組織各班組對已簽過的各類作業(yè)票、“三違”、安全隱患等進(jìn)行認(rèn)真檢查，班組長帶頭查找工作中存在的不足和問題（如作業(yè)票審批把關(guān)不嚴(yán)，不按照順序?qū)徟?，代替他人簽字和提前辦票現(xiàn)象），找出問題存在的原因，并形成書面的整改措施和建議上報裝置，裝置匯總后每周二上報qhse部，每推遲一天扣裝置長當(dāng)月績效5分。

3）要求各裝置將此階段的自查自糾報告4月15日18：00前上報qhse部，每推遲一天扣裝置長當(dāng)月績效5分。

第二階段：4月16日—5月15日，檢查、考核階段

1、檢查：

1）日常、綜合檢查：公司相關(guān)部門將定期或不定期對各裝置作業(yè)票證辦理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)作業(yè)票證辦理不符合相關(guān)規(guī)定的將嚴(yán)格考核。

2）上級檢查：公司各相關(guān)部門、各裝置要積極配合上級部門的檢查，如發(fā)現(xiàn)作業(yè)票證辦理不符合相關(guān)規(guī)定的將加倍考核。

2、考核： 1）、發(fā)現(xiàn)“三違”現(xiàn)象即違章指揮，違章操作，違反勞動紀(jì)律，處罰當(dāng)事人300元/次。2）、作業(yè)票填寫項(xiàng)出現(xiàn)漏填，填寫不清楚、涂改的，處罰裝置長、作業(yè)單位負(fù)責(zé)人300元/處。3）、作業(yè)票證出現(xiàn)代簽、替簽現(xiàn)象，處罰裝置長500元/人次。4）、環(huán)境情況發(fā)生變化，未按時做環(huán)境分析，處罰作業(yè)負(fù)責(zé)人500元/次。5）、監(jiān)護(hù)人員不在作業(yè)現(xiàn)場監(jiān)護(hù)，處罰監(jiān)護(hù)人員500元。6）、對作業(yè)存在的危害辨識不全、未辨識的，辨識危險有害因素后無補(bǔ)充安全措施的，對裝置安全員罰款500元。7）、不按照審批權(quán)限名單嚴(yán)格審批，處罰裝置長500元。8）、未對作業(yè)票安全措施進(jìn)行落實(shí)的，處罰裝置長1000元，安全員500元。9）、檢修、吊裝等作業(yè)需制定方案但未制定的，處罰裝置長1000元。

3、要求各裝置5月15日18：00前將此次活動的結(jié)束工作總結(jié)上報qhse部，每推遲一天扣裝置長當(dāng)月績效5分。

要求各裝置要認(rèn)真細(xì)致地開展此次專項(xiàng)活動，公司將加大檢查督促和指導(dǎo)力度，對未認(rèn)真開展此次活動的裝置，要進(jìn)行嚴(yán)肅考核；對屢教不改者，該辭退的堅決辭退，該調(diào)換的堅決調(diào)換。

活動期間違反作業(yè)票證管理要求的將加倍考核。xx公司qhse部 2015年3月25日