做任何工作都應改有個計劃，以明確目的，避免盲目性，使工作循序漸進，有條不紊。因此，我們應該充分認識到計劃的作用，并在日常生活中加以應用。以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助。

企業(yè)資金使用計劃篇一

20xx年，省下達我市財政扶貧、扶持老區(qū)建設項目資金151萬元，其中，基礎設施類項目7個，項目資金99萬元;生產(chǎn)發(fā)展類項目5個，項目資金43萬元;科技培訓類項目2個，項目資金9萬元。截止到20**年底所有扶貧項目已全部完工，資金已全部下拔到各鎮(zhèn)處和項目建設單位，資金到位率達到100%。

一是強化項目監(jiān)管。省扶貧資金及項目一經(jīng)省扶貧辦備案審批下達，我們始終堅持“項目跟著規(guī)劃走”、“資金跟著項目走”的原則，按照省辦《關于進一步改進扶貧項目管理工作的通知》精神，嚴格按下達的項目資金額度和建設內(nèi)容精心組織實施。同時，市扶貧辦會同市財政局多次深入項目施工現(xiàn)場調(diào)查了解工程進展情況，督促施工單位嚴格按規(guī)劃實施方案施工，確保工程按規(guī)定的時間、進度和質(zhì)量要求完工，對不符合施工要求的責成施工單位返工。在項目建設驗收合格后，將項目建設內(nèi)容、資金額度等內(nèi)容及時錄入湖北省財政扶貧資金管理監(jiān)測信息系統(tǒng)，使全市扶貧項目資金做到無任意調(diào)整挪項、無擅自分散使用，無“半拉子”工程現(xiàn)象發(fā)生。

二是堅持陽光作業(yè)。嚴格實行項目資金公示公告制，各鎮(zhèn)、村、項目建設責任單位充分利用鎮(zhèn)、村公開欄、宣傳單、新聞媒體等，對項目審批程序、項目名稱、實施地點、建設規(guī)模和效益、實施期限、實施單位及責任人、資金來源、資金總額等內(nèi)容在公開欄進行至少為期半個月的公示公告，確保了扶貧項目和資金充分接受群眾監(jiān)督，提高了扶貧項目和資金使用的透明度。嚴格實行竣工審計驗收制，項目完工后，市扶貧辦會同市財政局及相關部門、鎮(zhèn)分管負責人、村委會負責人、施工單位按照規(guī)劃實施方案組織驗收。嚴格項目建設質(zhì)量監(jiān)督評審制，各村成立了項目建設質(zhì)量監(jiān)督小組，在項目驗收上，嚴格實行質(zhì)量監(jiān)督小組不簽字不得評為合格項目。同時，項目主管單位對項目建設采取不定期的`檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，確保把問題消滅在萌芽狀態(tài)。同時，市扶貧辦聯(lián)合市財政局、市審計局等相關單位組成的專班，深入到各鎮(zhèn)處和重點村，對2010年的老區(qū)建設項目和資金進行審計檢查，對存在的問題及時進行了整改，并把檢查審計結果作為下一年度扶貧資金和項目分配的一個重要參考因素。

三是嚴格資金使用。在扶貧資金的管理上，我們嚴格按照《湖北省財政扶貧資金管理辦法》，在市財政局設立了扶貧項目資金專戶，實行全過程跟蹤管理，全封閉專戶運行，嚴格把握所有項目資金必須進入項目資金賬戶，然后履行審批手續(xù)后使用的規(guī)定。在項目申報、審批到資金下?lián)?、使用的各個環(huán)節(jié)，主動接受審計、財政、監(jiān)察部門和上級主管部門的檢查、審計和監(jiān)督，始終做到了?？顚Ｓ?，足額到位，無擠占、挪用、截留現(xiàn)象發(fā)生。

四是注意發(fā)揮效益。對推進實施的項目，力求效益最大化，堅持做到建設一個，達到促進一片發(fā)展的目的。20xx年，維修村級主干渠5000米，改善了1000多畝的農(nóng)田灌溉難問題;硬化和改造老區(qū)村特別是重點老區(qū)村村級道路20公里，解決了5000多人的行路難問題;開展我市貧困地區(qū)貧困農(nóng)民技術培訓3000人。這些項目的實施，改變了貧困地區(qū)的面貌，為貧困地區(qū)的全面、快速、持續(xù)發(fā)展奠定了基礎，極大地改善了老區(qū)部分群眾的通行條件，使農(nóng)產(chǎn)品賣難和農(nóng)資運輸難問題得到緩解，提高了貧困農(nóng)民脫貧致富的能力，增加了老區(qū)農(nóng)民的收入，促進項目實施區(qū)的農(nóng)民年人平增加收入300元以上。

總之，我們通過自查，認為我市20xx年度扶貧項目的實施符合國家、省、宜昌市相關規(guī)定，資金撥付及時，項目管理規(guī)范，發(fā)揮效益明顯。

企業(yè)資金使用計劃篇二

資金計劃的目的是獲得實現(xiàn)公司發(fā)展所需的必要資金，調(diào)整發(fā)展計劃和可能籌措來的資金之間的關系。剛開始創(chuàng)業(yè)的公司，由于資金不足，銷售計劃和生產(chǎn)系統(tǒng)的規(guī)模經(jīng)常受到限制。創(chuàng)業(yè)者除了把有限的資金用在最重要的地方，還必須為了追加貸款而與銀行等信貸部門建立起良好的.信賴關系。為此，制定一項縝密的資金計劃并一絲不茍地實施是非常必要的。

制定資金計劃時，現(xiàn)有的創(chuàng)業(yè)"比率分析"特別重要。比率分析能對公司現(xiàn)有的業(yè)績作出評價，也能對將來所需資金進行預測。比率的分析是很重要的問題，其原因是，通過對不同時間點的比率的比較，可以看出發(fā)展趨勢，還可以清晰地觀察到自己公司與同業(yè)界平均水平之間的差距。依據(jù)貸入借出表和盈虧計算書，一般可以計算出六種財務比率。

第一種流動性比率這種比率展示出本企業(yè)償還短期債務的能力，也能體現(xiàn)出公司的信用度和財務上面臨危險的程度。一般可分為流動比率和當前比率。

第二種收益性比率收益性比率表示出與銷售收入、投資有關連的企業(yè)的收益性和運行效率。一般情況下的收益性比率是指銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率和個人資本利潤率。

第三種周轉率周轉率顯示企業(yè)短期的資金運用能力和資金的使用效率。一般情況下，周轉率包括墊付款債權周轉比率，在庫資產(chǎn)周轉日數(shù)和賒購債務周轉日數(shù)。

第四種債務儲備金比率這是根據(jù)企業(yè)資本構成中長期負債的情況，表示出對于固定的財務負擔是否有償還能力，并顯示企業(yè)的信用力和財務危險程度。一般包括對利潤的負債利息的倍率和負債償還金(利息和本金)的倍率。

第五種負債比率負債比率表示企業(yè)的資本構成中的負債這表示在銷售額上，企業(yè)的各種成本項目的比率和對企業(yè)現(xiàn)在的業(yè)績與以前的狀態(tài)，以及同業(yè)界平均水平進行比較的結果。一般來說，包括原材料費、工資、銷售費用、咨詢費等全部的成本項目。比率分析通過對過去數(shù)年間的比率進行比較和研究，可以明確企業(yè)中現(xiàn)存的各種問題，給解決這些問題提供了很大方便。費用分析費用分析是指在普通的費用的意義上把握費用的作用。

通過對階段、種類、形式等各種不同的費用的研究，可以理解費用的特征和作用。

1、企業(yè)內(nèi)階段的費用銷售成本與產(chǎn)品或服務有著密切的關系。這里包括原材料、勞務、工廠管理、制造等各種經(jīng)費。制造經(jīng)費包括工廠的水電費、供暖費、稅金、設備和場地使用資金、折舊費、工具費、清掃用品費等等。"銷售總利潤"或者"毛利潤"與銷售額和銷售成本有很大的差別。這表示支付銷售費用和一般管理費之后剩下的利潤。

2、變動費用、固定費用、準固定費變動費用是隨著生產(chǎn)量或銷售量的變化而變化的費用，它包括銷售成本中的原材料費、勞務費、銷售代理的手續(xù)費等。固定費是一般不隨著生產(chǎn)量或銷售量的變化而變化的費用，包括工場管理費、工人工資、咨詢費等。但是，固定費并不意味著永遠，有時也隨生產(chǎn)、銷售量的變化而變化。比如說，在生產(chǎn)增加了兩倍的情況下，工場管理費肯定也要增加，但不是也同樣增加兩倍。準固定費是隨著生產(chǎn)、銷售量的變化而階段性變化的費用。例如：電費的一部分是用于照明的，這部分不因生產(chǎn)量變化而變化，另一部分用于生產(chǎn)的動力電則隨生產(chǎn)量變化。

3、直接費用、間接費用以及任意費用和非任意費用直接費用的使用，在特定的部署、產(chǎn)品、工程上很容易看得出來，間接費用就不容易看出來了，因為都被間接而分散地使用了。原材料費和勞務費屬于直接費用，工場管少貸款，不就利率問題進行交涉變更也是不可能的。

企業(yè)資金使用計劃篇三

xx

本資金使用計劃未包含招標文件中專業(yè)分包的第二類工程、甲供主材及設備，估價為x萬元。

xx

根據(jù)本工程施工體量大，施工周期長，資金需求量大的特點，為保證工程按期完成，必須有足夠的資金保障。根據(jù)資金管理有關制度，結合本工程的實際情況，制訂該項目資金管理辦法。

成立項目資金管理領導小組：由項目經(jīng)理任組長，項目副經(jīng)理及有關部門主要負責人為成員。對工程的全部資金，分別按收入做出月、詢資金支出預算計劃，防止盲目開支、無計劃支付，單筆支出在10萬元以上的必須實現(xiàn)連簽制度。

設立專用資金賬戶：為保證工程按承諾工期交工，必須設立兩個專用資金賬戶即收入賬戶和支出賬戶，由項目商務副經(jīng)理負責執(zhí)行。業(yè)主撥付的全部資金必須無條件全部進入收入賬戶，合同規(guī)定由業(yè)主代付的材料、設備款除外。在向支出賬戶撥付資金時，必須有項目經(jīng)理、項目總工程師、項目副經(jīng)理批準的月度資金計劃明細表，方能從收入賬戶撥付到支出賬戶中。另外，在月度資金計劃中必須留有不少于月度資金5%的應急儲備金，作為特殊需要而準備的資金，動用時需按資金管理要求執(zhí)行。

資金支出程序：在支出賬戶向外撥付工程、材料款時，應由以下人員連簽，即：項目預算員審核上兩個月已完成工程量，項目材料員審核材料供應，項目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況，項目經(jīng)理批準，項目商務副經(jīng)理按合同批準執(zhí)行。

企業(yè)資金使用計劃篇四

產(chǎn)業(yè)扶貧是脫貧攻堅的治本之策和主攻方向，對于增強貧困群眾造血能力、激發(fā)內(nèi)生動力具有重要作用。為了進一步貫徹中央精準扶貧、精準脫貧方略，發(fā)揮扶貧資金支撐保障、激勵作用，支持引導貧困群眾發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)、改善生產(chǎn)生活條件，根據(jù)中央有關規(guī)定，結合我縣實際，現(xiàn)就2020年度產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用，制定本方案。

1、上級下達的財政專項扶貧資金;

2、縣財政統(tǒng)籌、整合的扶貧資金。

(一)政府引導，自愿參與原則。

堅持政府積極引導、群眾自愿參與，充分發(fā)揮村集體和貧困群眾的主體作用，保障貧困群眾的知情權、參與權、選擇權、監(jiān)督權。

(二)產(chǎn)業(yè)為本，強化風控的原則。

堅持以促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展為根本，選準本地優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)、對貧困戶輻射帶動強的產(chǎn)業(yè)，帶動貧困群眾增收，提高精準脫貧成效。資產(chǎn)收益扶貧項目，合理建立收益分配機制，兼顧各方利益，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增效益、集體增實力、農(nóng)民增收益的有機統(tǒng)一。

(三)因戶施策，精準到戶的原則。

所有產(chǎn)業(yè)扶貧資金都要實行項目化、具體化管理，確保扶貧資金發(fā)揮應有的效益。

(四)利益聯(lián)結、鼓勵支持的原則。

鼓勵產(chǎn)業(yè)扶貧幫扶主體與貧困戶建立緊密利益聯(lián)結機制，有勞動能力的貧困戶根據(jù)自身條件成為產(chǎn)業(yè)扶貧政策宣傳員和幫扶企業(yè)產(chǎn)品宣傳員，從種植、養(yǎng)殖方面直接或間接帶動貧困戶脫貧。

(一)幫扶主體確定。

由20xx年遴選確定的xx有限公司、xxx公司、xx開發(fā)有限公司、xx有限公司四家企業(yè)繼續(xù)作為我縣2020年產(chǎn)業(yè)扶貧幫扶主體，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)本著自愿、就近的原則,在四家農(nóng)業(yè)企業(yè)中選擇一家作為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)扶貧項目幫扶主體。

(二)產(chǎn)業(yè)幫扶類型。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)本著自愿、就近的原則，在充分征求村委會和貧困戶的意見基礎上，從四家?guī)头鲋黧w中選擇一家，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村街、貧困戶和企業(yè)四方共同簽訂產(chǎn)業(yè)幫扶協(xié)議，根據(jù)貧困戶需求，開展具體幫扶工作。種植業(yè)發(fā)展幫扶，重點發(fā)展大田、蔬菜、林果等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，以提供籽種、農(nóng)藥、化肥、農(nóng)膜等生產(chǎn)資料和技術服務為主。養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展幫扶，采取大型養(yǎng)殖場集中養(yǎng)殖方式，并給予長期的技術支持、疾病防疫服務。資產(chǎn)收益幫扶，貧困戶與幫扶主體、所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會共同簽訂《扶貧資金收益協(xié)議書》，以扶貧資本金投入幫扶主體，協(xié)議明確貧困戶獲得保底收益。

(三)資金使用。

對我縣138戶建檔立卡貧困戶中，有勞動能力66戶，萬元標準;無勞動能力72 戶，按照每戶5萬元標準，實施資產(chǎn)收益幫扶，共需資金635.88萬元;2020年種植業(yè)發(fā)展幫扶貧困戶45戶，所需資金總額7.4602萬元;生豬集中養(yǎng)殖續(xù)資項目幫扶貧困戶xx戶，所需資金總額3.6萬元;三項合計共需資金646.9402萬元。產(chǎn)業(yè)扶貧資金不足部分由縣財政予以列支。(資產(chǎn)收益類扶貧專項資金本金，由縣財政局統(tǒng)一管理，待扶貧脫貧攻堅任務結束后，按上級政策執(zhí)行)

(一)科學整合資金。

堅持“多管道進水、一個池子蓄水、一個出口放水”和“各負其責、各盡其職”的原則，創(chuàng)新機制體制，加大資金統(tǒng)籌整合力度;注重完善扶貧規(guī)劃，堅持項目跟著規(guī)劃走，資金跟著項目走，確保涉農(nóng)資金精準用于扶貧脫貧。

(二)強化績效管理。

完善扶貧資金績效評價機制，創(chuàng)新扶貧資金管理使用模式，提高扶貧資金使用的精準度和效益，切實做到資金投向精準、資金使用精準、脫貧成效精準。充分發(fā)揮財政資金引導作用和杠桿作用，撬動金融資本、社會幫扶資金參與扶貧、脫貧。

鄉(xiāng)村兩級對扶貧資金使用承擔主體責任，嚴格按照產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用管理辦法的要求，全程公開公示。財政、扶貧、審計、紀檢監(jiān)察等部門按照各自職能，強化事前、事中、事后監(jiān)督。對扶貧領域腐敗行為“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起。

企業(yè)資金使用計劃篇五

一、要求：

1、資金計劃類別：以月為單位編制。

2、申報部門：行政部、財務部、銷售部、礦山。

3、審批：總經(jīng)理。

4、收集、反饋信息職能部門：財務部。

5、提交日期：

每月25號前提交次月資金計劃。

6、反饋期限：

次月2號以前。

7、申報人：

（1）、日常費用，如辦公費、低值易耗品，租賃、水電、差旅費，由行政部進行申報。

（2）、當公司有改造、在建、購置或其他臨時性大額支出，由經(jīng)辦人或負責人申報。

（3）、銷售費用如運輸費、應酬費等由銷售部門申報

（4）、工資、稅務支出等由財務部申報

（5）、礦山所有支出由礦山負責人申報。

申報具體表格見《資金計劃及使用表》

二、流程：

1、各申報人申報，由財務部匯總

2、總經(jīng)理審批，按實際審批執(zhí)行，并有財務部反饋給各部門結果。

3、計劃外的或者超標資金需求需取得總經(jīng)理的特別審批。

劃內(nèi)資金及急需資金需求。

5、財務部登記實際使用情況，并定期反饋。

2011-7-15

制表：財務經(jīng)理：總經(jīng)理/公司負責人：

企業(yè)資金使用計劃篇六

為了降低企業(yè)的綜合經(jīng)營風險，為了盡量企業(yè)投資成本，為了支持企業(yè)將資金資源實現(xiàn)最優(yōu)的配置和轉化，為了給企業(yè)充足的投資的信心和決心，也實現(xiàn)項目運營收益的最大化并支持企業(yè)的綜合運營，本人先將的項目低成本運營計劃整理如下，僅供葉總參考。

為了打造“清水灣”高效復合環(huán)保洗衣粉，為了爭取和保持該品牌的在市場上絕對的生命力，競爭力，本人曾歷時3個月將國內(nèi)目前的洗衣粉市場和國內(nèi)現(xiàn)有的所有的洗衣粉品牌進行專門的研究，立足差異化競爭戰(zhàn)略和破局營銷戰(zhàn)術的思路，本人策劃了現(xiàn)有的洗衣粉項目，該項目產(chǎn)品其品牌概念，營銷手段，產(chǎn)品功效在目前的國內(nèi)是個絕無僅有的突破。因為產(chǎn)品本身的特性，品牌概念的新穎以及營銷手段的獨特必將成為未來市場的亮點，因為其品牌概念本身的社會性，政治意義，人性要素必將在社會、市場、政府方面贏得三面優(yōu)勢。我深信好產(chǎn)品、好品牌、好營銷一定能在市場快速穩(wěn)健的站穩(wěn)腳跟。而目前洗衣粉市場軟肋正好是：商業(yè)模式老套，概念老化，取道固定，策略雷同。我的項目此可進入市場無疑是某重點符合取代。在強勢的項目面前，我利用以往的人脈和網(wǎng)絡，我們只需將有限的資金用于刀刃上，然后巧妙地進行資金轉化便可實現(xiàn)別針環(huán)別墅。

3、在前期階段本項目不招聘任何人員，以此降低人員的聘用費用和差旅費用，本人根據(jù)現(xiàn)有的市場資源和人脈基礎邀請客戶到公司洽談并達成合作條件，并爭取在20xx年之前在中國的西南，華中等地分別分別建立樣板市場，并爭取達到200萬的銷售額，在20xx年以10個樣板市場為輻射點，進行全國突破。

4、采取資金滾動使用方式，用a市場的銷售費用滾動支持b.c.d.e.f.g市場。

6、關于人員費用和市場費用，本人將采取與經(jīng)銷商分攤的方式，或者其他的形式給予降低。

1.經(jīng)營計劃：本人20xx年計劃在全國開發(fā)開發(fā)：600個有實力的大經(jīng)銷商，每個大經(jīng)銷商每月銷售15萬是非常低的數(shù)目，平均按照只有8個月的正常經(jīng)營時間，那么在20xx年預計目標大約是：7.2億。由此可見：20xx年做一個億是比較樂觀。

2.資金使用：

基礎準備：

樣品制作與包裝費用：12000元;

招商手冊：每本5元，先印刷300本，大約1500元;

其他臨時費用1000元;

樣板市場打造：

招待費每人600元乘以10人等于6000元;

差旅費用：大約20000元。

其他未知費用：10000元。

市場啟動期：原則上一切費用來源于銷售費。故前期葉總投資或者墊支將不超過4.7萬。

企業(yè)資金使用計劃篇七

資金使用和管理是財務工作中最基本的工作，也是企業(yè)在財務活動中經(jīng)常用的手段，如果資金的使用和管理得當，能使企業(yè)的資金盤活，使的資金使用走上良性的軌道，指出了企業(yè)在資金使用管理上存在的問題并提出了相應的對策。本文是本站小編為大家整理的資金使用計劃范文，僅供參考。

最低投入項目操作計劃

為了降低企業(yè)的綜合經(jīng)營風險，為了盡量企業(yè)投資成本，為了支持企業(yè)將資金資源實現(xiàn)最優(yōu)的配置和轉化，為了給企業(yè)充足的投資的信心和決心，也實現(xiàn)項目運營收益的最大化并支持企業(yè)的綜合運營，本人先將的項目低成本運營計劃整理如下，僅供葉總參考。

一、可行性分析：

為了打造“清水灣”高效復合環(huán)保洗衣粉，為了爭取和保持該品牌的在市場上絕對的生命力，競爭力，本人曾歷時3個月將國內(nèi)目前的洗衣粉市場和國內(nèi)現(xiàn)有的所有的洗衣粉品牌進行專門的研究，立足差異化競爭戰(zhàn)略和破局營銷戰(zhàn)術的思路，本人策劃了現(xiàn)有的洗衣粉項目，該項目產(chǎn)品其品牌概念，營銷手段，產(chǎn)品功效在目前的國內(nèi)是個絕無僅有的突破。因為產(chǎn)品本身的特性，品牌概念的新穎以及營銷手段的獨特必將成為未來市場的亮點，因為其品牌概念本身的社會性，政治意義，人性要素必將在社會、市場、政府方面贏得三面優(yōu)勢。我深信好產(chǎn)品、好品牌、好營銷一定能在市場快速穩(wěn)健的站穩(wěn)腳跟。而目前洗衣粉市場軟肋正好是：商業(yè)模式老套，概念老化，取道固定，策略雷同。我的項目此可進入市場無疑是某重點符合取代。在強勢的項目面前，我利用以往的人脈和網(wǎng)絡，我們只需將有限的資金用于刀刃上，然后巧妙地進行資金轉化便可實現(xiàn)別針環(huán)別墅。

二、實施策略：

3、在前期階段本項目不招聘任何人員，以此降低人員的聘用費用和差旅費用，本人根據(jù)現(xiàn)有的市場資源和人脈基礎邀請客戶到公司洽談并達成合作條件，并爭取在20xx年之前在中國的西南，華中等地分別分別建立樣板市場，并爭取達到200萬的銷售額，在20xx年以10個樣板市場為輻射點，進行全國突破。

6、關于人員費用和市場費用，本人將采取與經(jīng)銷商分攤的方式，或者其他的形式給予降低。

月銷售15萬是非常低的數(shù)目，平均按照只有8個月的正常經(jīng)營時間，那么在20xx年預計目標大約是：7.2億。由此可見：20xx年做一個億是比較樂觀。

2.資金使用：

基礎準備：

樣品制作與包裝費用：12000元;

招商手冊：每本5元，先印刷300本，大約1500元;

其他臨時費用1000元;

樣板市場打造：

招待費每人600元乘以10人等于6000元;

差旅費用：大約20000元。

其他未知費用：10000元。

市場啟動期：原則上一切費用來源于銷售費。故前期葉總投資或者墊支將不超過4.7萬。

一、統(tǒng)籌安排資金的必要性

二、企業(yè)資金管理中存在主要的問題

1、缺乏資金管理意識?

3、監(jiān)控不力，缺乏事前?事中的嚴格監(jiān)督和事后控制?

三、統(tǒng)籌安排資金，多措施并舉，充分發(fā)揮資金效益，降低財務成本

1、企業(yè)在銀行融資過程中應靈活采用長貸、短貸相結合的融資方式

為了減少籌資費用，企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務更好的銀行;還應該采用長、短貸并存的方式，而不是簡單的全部以中長期貸款方式籌集資金。一年期流動貸款利率為5.31%，而人民銀行公布的長期基準利率5.94%，如果在資金周轉安全的前提下使用短期貸款替代部分中長期貸款可節(jié)約大量財務費用。一般而言，為了支付大額款項的貸款應以中長期為主，而對小額款項的集中支付應以短期貸款為主，這樣，一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還，以節(jié)約財務費用，即使到期仍沒有周轉資金，也可在短期貸款到期后辦理展期，結合中、長期貸款，形成以中、長期貸款為基礎，用短期貸款做周轉，到期展期或轉中、長期貸款的多層次貸款結構。通過合理安排融資結構，充分享受短期貸款的低利率，降低貸款總體利率，從而達到減少利息支出、降低財務費用的目的。

應根據(jù)企業(yè)的全年資金支出編制年度資金使用進度計劃，在此基礎上認真、準確地編制月度資金預算。在確保公司信譽、滿足支付需求的前提下，做到按計劃、按時點支付，盡量做到在一個月集中支付2-3次，根據(jù)支付需要，做到用多少貸多少、隨用隨貸，實現(xiàn)“零存款”和“資金不落地”的管理模式。避免出現(xiàn)貸款、用款時間出現(xiàn)差異而造成資金浪費，使資金得到高效利用，有效地控制賬存現(xiàn)金余額，節(jié)約財務費用。

3、充分運用生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的資金沉淀

通常來說，企業(yè)會在銷售過程中收取部分預付款;在各種招投標活動中會收取一定數(shù)額的保證金，這部分資金需要經(jīng)過一段時間才予以退還;另外企業(yè)基建、技改等項目在竣工決算時都留有5%-10%的質(zhì)保金，這部分資金通常在一年以后才需支付，這都將給企業(yè)帶來一部分的資金存量，充分利用營運資金數(shù)量具有波動性及時間價值這一特點，對每月按月形成的營運沉淀資金統(tǒng)籌安排，合理編制存、貸款計劃，為確保公司沉淀資金取得最大收益，財務部應熟悉和掌握銀行相關制度，并最大限度地利用好銀行有關政策，與各銀行簽訂最有利的存款協(xié)定，例如各種時間段的通知存款，這樣就能取得高于一般性活期存款的利息，增加利息收入，又能在合理的時間內(nèi)使用資金，在貸款時根據(jù)各時段沉淀資金的數(shù)額貸出差額資金即可，這樣就為企業(yè)節(jié)約了相應的財務費用支出。但這樣做有個前提，那就是企業(yè)在日常管理中必須有精確地資金使用計劃，能夠精準控制非經(jīng)營性資金支出，才能確沉淀保資金能按照計劃使用。

4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、支付。

銀行承兌匯票一般分三個月或六個月兩種，這樣真正辦理款項的收支就要到幾個月以后，這就給企業(yè)在使用匯票的操作上提出了更高的要求，一般企業(yè)都會在日常業(yè)務來往中收取和支付一定數(shù)量的匯票，尤其我們?nèi)鹭S公司則因為原材料木片為農(nóng)副產(chǎn)品，在收購過程中面對的是廣大農(nóng)民客戶，在結算時需要大量的現(xiàn)金支付，僅今年前10個月支付現(xiàn)金達到7400萬元，其它電費、稅款等需要現(xiàn)金支出4000多萬元，而在銷售貨款回收卻基本上都為承兌匯票，今年截止10月份共收到20224萬元承兌匯票，這就需要在匯票使用上下深功夫，需要現(xiàn)金時如何辦理匯票貼現(xiàn)，由于匯票貼現(xiàn)各商業(yè)銀行貼現(xiàn)率不同，因此在那個銀行貼現(xiàn)，一次貼多少，用什么樣組合，怎樣操作才能節(jié)省更多的財務費用。一般貼現(xiàn)應盡可能根據(jù)資金的需求，使用票面金額大的，期限長的，這樣可以合理安排貼現(xiàn)次數(shù)節(jié)約財務費用;票面金額適中的和小額的匯票盡可能直接支付出去，以節(jié)省貼現(xiàn)費用，在經(jīng)濟業(yè)務支付過程中盡可能擴大匯票支付范圍，可以采用大換小、小換大等手段多支付匯票，付出去多少匯票就等于節(jié)省了同等金額現(xiàn)金，減少這部分因貼現(xiàn)增加的財務費用;為了進一步降低貸款規(guī)模，企業(yè)除了支付收到客戶的匯票，還可以委托銀行給客戶開具匯票，企業(yè)支付給銀行的手續(xù)費是匯票金額的萬分之五左右，費用相當?shù)?，如果開票金額大的話，可以節(jié)約大量財務費用，另外對于不愿意要銀行承兌匯票的客戶，還可啟用買方付息銀行承兌匯票方式，我公司自己承擔貼現(xiàn)費用的辦法，因為銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率一般為3.2%-3.7%左右，比一年期銀行貸款利率5.31%，還是低了好多，比如我們公司今年直接使用承兌支付11384萬元，節(jié)約貼現(xiàn)費用105萬，辦理貼現(xiàn)減少貸款7587萬元，節(jié)省利息費用31萬元，僅這兩項為公司節(jié)約136萬元的財務費用。

5、加強往來賬款管理，加速資金周轉，提高資金使用效率 對于往來帳款的管理，企業(yè)在日常經(jīng)營中向來極為重要，從建立信用政策、建立客戶資信等級到建立銷售責任制等方面著手，尋求優(yōu)質(zhì)客戶，并在此方面一直保持良好態(tài)勢。此外，貨貸的回籠期限也是不容忽視的問題，要避免企業(yè)因過度提供銷售信用而增加資金的流出，嚴控回籠期限縮短往來款項的帳齡。在回款上盡量爭取現(xiàn)金，收取匯票時盡可能取得到期期限短的匯票，在付款時盡可能多支付匯票，并且選擇期限較長的匯票，為企業(yè)爭取最大的利息優(yōu)惠、減少財務費用支出。

貨幣資金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動性最大，功能最多，使用最頻繁的資產(chǎn)，企業(yè)如何統(tǒng)籌安排好貨幣資金收支，降低財務費用，提高企業(yè)競爭力，是企業(yè)財務管理體系的一個重要組成部分，以上是本文對該課題的粗淺分析，尚有許多不足，歡迎各位老師斧正。

一、編制依據(jù)

《20xx年重慶市建筑安裝工程預算定額》

二、編制說明

本資金使用計劃未包含招標文件中專業(yè)分包的第二類工程、甲供主材及設備，估價為萬元。

根據(jù)本工程施工體量大，施工周期長，資金需求量大的特點，為保證工程按期完成，必須有足夠的資金保障。根據(jù)資金管理有關制度，結合本工程的實際情況，制訂該項目資金管理辦法。

成立項目資金管理領導小組：由項目經(jīng)理任組長，項目副經(jīng)理及有關部門主要負責人為成員。對工程的全部資金，分別按收入做出月、詢資金支出預算計劃，防止盲目開支、無計劃支付，單筆支出在10萬元以上的必須實現(xiàn)連簽制度。

設立專用資金賬戶：為保證工程按承諾工期交工，必須設立兩個專用資金賬戶即收入賬戶和支出賬戶，由項目商務副經(jīng)理負責執(zhí)行。業(yè)主撥付的全部資金必須無條件全部進入收入賬戶，合同規(guī)定由業(yè)主代付的材料、設備款除外。在向支出賬戶撥付資金時，必須有項目經(jīng)理、項目總工程師、項目副經(jīng)理批準的月度資金計劃明細表，方能從收入賬戶撥付到支出賬戶中。另外，在月度資金計劃中必須留有不少于月度資金5%的應急儲備金，作為特殊需要而準備的資金，動用時需按資金管理要求執(zhí)行。

資金支出程序：在支出賬戶向外撥付工程、材料款時，應由以下人員連簽，即：項目預算員審核上兩個月已完成工程量，項目材料員審核材料供應，項目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況，項目經(jīng)理批準，項目商務副經(jīng)理按合同批準執(zhí)行。