時間就如同白駒過隙般的流逝,我們的工作與生活又進入新的階段,為了今后更好的發(fā)展,寫一份計劃,為接下來的學習做準備吧!那關于計劃格式是怎樣的呢?而個人計劃又該怎么寫呢?以下是小編收集整理的工作計劃書范文,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
內(nèi)控審計工作計劃篇一
1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續(xù)執(zhí)行,并做到每個員工能耐心對待每個顧客,讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇,客戶對銀行的服務要求越來越高,不單單在臨柜服務中更體現(xiàn)在我行的服務品種上,除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空代理等代理結(jié)算外,更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務、開放式基金收購業(yè)務、證券業(yè)務等多種服務品種,提高我行的競爭能力。
3、主動加強與個人業(yè)務的聯(lián)系,參與個人業(yè)務、熟悉個人業(yè)務以更好為客戶服務。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務系統(tǒng),但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合,是我營業(yè)部工作的一個欠缺。
4、以銀行為課堂,明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座,增加人們的金融知識,讓客戶多了解銀行,貼近銀行從而融入到我行業(yè)務中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作,并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務。
1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換,然后嚴格按照綜合業(yè)務系統(tǒng)的要求實行事權劃分,一崗一卡,一人一卡,增強制度執(zhí)行的鋼性,提高約束力。
2、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防,著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務。
3、制定出財務人員工作計劃,進一步加強會計出納制度,嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查,規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點推行支付密碼器的`出售工作,保證銀企結(jié)算資金的安全,進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。
5、規(guī)范業(yè)務操作流程,強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患,減少差錯杜絕結(jié)算事故。
6、切實履行對分理處的業(yè)務指導與檢查。
7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。
1、把好進人用人關。銀行業(yè)聽著很美,其實充滿競爭和風險,所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位,從而提高員工的積極性。
2、加強業(yè)務培訓,這也是明年最緊迫的,現(xiàn)已將培訓計劃上報人事部門,準備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業(yè)務進行培訓。
3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵,除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業(yè)務水平。
4、勤做員工的思想工作,關心鼓勵員工,強化員工的心理素質(zhì)。
5、有計劃、有目的地進行崗位輪換,培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
內(nèi)控審計工作計劃篇二
1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續(xù)執(zhí)行,并做到每個員工能耐心對待每個顧客,讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇,客戶對銀行的服務要求越來越高,不單單在臨柜服務中更體現(xiàn)在我行的服務品種上,除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空代理等代理結(jié)算外,更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務、開放式基金收購業(yè)務、證券業(yè)務等多種服務品種,提高我行的競爭能力。
3、主動加強與個人業(yè)務的聯(lián)系,參與個人業(yè)務、熟悉個人業(yè)務以更好為客戶服務。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務系統(tǒng),但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合,是我營業(yè)部工作的一個欠缺。
4、以銀行為課堂,明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座,增加人們的金融知識,讓客戶多了解銀行,貼近銀行從而融入到我行業(yè)務中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作,并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務。
1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換,然后嚴格按照綜合業(yè)務系統(tǒng)的要求實行事權劃分,一崗一卡,一人一卡,增強制度執(zhí)行的鋼性,提高約束力。
2、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防,著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務。
3、制定出財務人員工作計劃,進一步加強會計出納制度,嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查,規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點推行支付密碼器的出售工作,保證銀企結(jié)算資金的安全,進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。
5、規(guī)范業(yè)務操作流程,強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患,減少差錯杜絕結(jié)算事故。
6、切實履行對分理處的業(yè)務指導與檢查。
7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。
1、把好進人用人關。銀行業(yè)聽著很美,其實充滿競爭和風險,所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位,從而提高員工的積極性。
2、加強業(yè)務培訓,這也是明年最緊迫的,現(xiàn)已將培訓計劃上報人事部門,準備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業(yè)務進行培訓。
3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵,除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業(yè)務水平。
4、勤做員工的思想工作,關心鼓勵員工,強化員工的心理素質(zhì)。
5、有計劃、有目的地進行崗位輪換,培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
內(nèi)控審計工作計劃篇三
為推進市直行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作,提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進,特制定本實施方案。
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合,重點強化機制建設,將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中,是指導行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平,規(guī)范財經(jīng)秩序,落實中央八項規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》,建設服務型政府具有重要意義。
從今年起在市直黨群機關、人大機關、政協(xié)機關、行政機關、審判機關、檢察機關和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位),全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施,夯實市直行政事業(yè)單位各項基礎工作,保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務信息真實完整,達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果。
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,市財政局建立由局長為主任、分管局領導為副主任,局內(nèi)相關科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯(lián)絡機制,對全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負總責。
各部門(單位)要成立工作機構(gòu),加強實施工作的組織和領導,采用適當?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C制,制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,明確目標任務、工作措施和時限要求,負責本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運行工作。
全市《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段:
(一)組織發(fā)動(20xx年6月)。
召開市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓會,組織各部門(單位)學習財政部通知精神,系統(tǒng)培訓《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓,為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎;各部門(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作,培育良好的內(nèi)部控制文化,形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案,盡早啟動。
(二)建設階段(20xx年7-11月底)。
各部門(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),以單位現(xiàn)有管理體系為基礎開展內(nèi)部控制體系建設工作。
1、流程梳理:以各部門(單位)經(jīng)濟活動為基礎,按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,對現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行全面梳理,在此基礎上依據(jù)相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務流程目錄;同時,對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理,形成經(jīng)濟支出分類目錄。
2、風險評估:在流程梳理的基礎上,結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟活動的風險評估工作,識別潛在的經(jīng)濟活動風險點,形成符合本單位實際情況的風險清單。
3、內(nèi)控診斷:依據(jù)相關的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行診斷,查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風險的防控能力,診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷,形成診斷報告,編制缺陷清單。
4、管控設計:在內(nèi)控診斷的基礎上,依據(jù)相關的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,設計控制措施。
5、制度建設:根據(jù)本單位設計的控制措施,利用文字圖表等形式,搭建本單位的單位層面、業(yè)務層面內(nèi)部控制制度框架。
6、組織實施:根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,全面組織內(nèi)控制度的實施。
7、信息化落地:根據(jù)內(nèi)部管理需要,逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,達到內(nèi)部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務約束的機控“自動”生成,實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)驗收(20xx年12月)。
各部門(單位)完成內(nèi)部控制體系建設工作后,及時編制內(nèi)部控制體系建設總結(jié)報告,作為20xx年決算報告的重要組成部分向市財政局報告,經(jīng)本單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局法規(guī)科備案。總結(jié)報告內(nèi)容包括開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織情況、工作進度以及經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤或發(fā)送電子郵件至****。
(一)各部門(單位)要組織全員學習《內(nèi)控規(guī)范》,采取多種形式,實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務主管部門,既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者,也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導者,要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作,形成內(nèi)控管理范本,加強對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領導小組,要高度重視、全力支持,切實擔負起領導責任,確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門,建立聯(lián)動機制,做到牽頭部門負責組織落實,相關部門積極協(xié)調(diào)配合。
(三)各部門(單位)要根據(jù)本通知的時間節(jié)點和要求,按時推進本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作,確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。
(四)各部門要加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管,單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通,形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題,以文檔形式報送市財政局法規(guī)科,以便組織相關人員到各部門(單位)進行交流指導,保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。
內(nèi)控審計工作計劃篇四
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎管理工作。
(一)積極宣貫《內(nèi)部控制手冊(20xx版建筑、筑爐分冊)》
在新手冊宣貫基礎上,要求各單位相關兼職內(nèi)控崗位做好業(yè)務流程梳理工作,全面梳理適用流程、重要風險和關鍵控制點,切實做到業(yè)務崗位歸口管理。
(二)加強內(nèi)控基礎管理,優(yōu)化業(yè)務流程
20xx年內(nèi)控管理工作的思路是:持續(xù)深化制度建設,推進崗位標準化,夯實基礎管理,不斷加強內(nèi)部控制與法律風險防控,提高管理控制能力,繼續(xù)嚴格招投標、合同與市場管理,規(guī)范市場交易行為,通過加強各項基礎管理工作,不斷實現(xiàn)管理的精細化、管理的新進步。
(三)以提升執(zhí)行力和風險管理為中心,持續(xù)優(yōu)化業(yè)務流程,突出重大、重要風險控制和日常監(jiān)管工作,提升工程(包括但不限于)預算成本和結(jié)算效率水平,有效提高業(yè)務管理控制能力。
各部門及生產(chǎn)單位要以管理職責和基本業(yè)務為切入點,全面梳理適用流程、重要風險和關鍵控制點,落實適用流程及風險控制分配到專業(yè)部門和業(yè)務崗位,強化專業(yè)部門和業(yè)務崗位歸口管理責任;以流程管理和績效指標考核為手段,完善考核管理辦法,。建立“簡單、效率、規(guī)范”的流程管理機制,強化內(nèi)控基礎工作管理,深入推進提升工程預算橫本草和工程結(jié)算執(zhí)行力工作。
內(nèi)控審計工作計劃篇五
xx經(jīng)濟區(qū)建立回升到國度計謀,是我市經(jīng)濟開展的小事,進一步美滿策劃本零碎的名目建立,做好xxx市西醫(yī)院擴建名目、xxx市婦幼保健院擴建名目、xxx市第二國民病院擴建名目、xxx市肉體病院擴建名目、xxx市衛(wèi)生信息化辦理零碎、xxx市下層衛(wèi)生效勞建立名目、xxx市新型鄉(xiāng)村協(xié)作醫(yī)療辦理辦公室建立名目、xxx市疾病把持中間建立名目、四個xxx社區(qū)效勞中間建立名目的計劃施行。
2、增強衛(wèi)活力構(gòu)財政步隊建立
現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單元的財政步隊中遍及存正在著財政職員學歷低、春秋老化的成績,特別是州里衛(wèi)生院的財政職員,很多衛(wèi)生院的財政職員因為春秋緣由連電腦都沒有會運用,基本沒法順應古代財政任務的請求,針對于財政職員程度的進步的成績,應更多的增強培訓、觀賞進修及新穎血液的引進,才干無效的進步財政職員的本質(zhì)。
3、加年夜專項資金反省力度
針對于國債名目、大眾衛(wèi)生專項資金、根本藥物補貼等資金運用狀況,增強專項資金反省督導力度,履行專人擔任、專賬辦理、專項反省,采納活期上報資金情況、活期報告請示名目進度、活期構(gòu)造自查自糾的辦理體式格局,確保??罟茫渑姘l(fā)揚資金運用效益,確保病院的波動及醫(yī)改的一般運轉(zhuǎn)。
標準州里衛(wèi)生院財政辦理,強化國有資產(chǎn)羈系,正在xx年對于各衛(wèi)生單元原有賬面的牢固資產(chǎn)停止一次片面的追查,將各單元曾經(jīng)報廢處置以及沒法運用的資產(chǎn)實時清算,的確落實好各單元的資產(chǎn)狀況。搞好外延建立,加強開展?jié)摿?,促進州里衛(wèi)生院及村落衛(wèi)生室規(guī)范化建立,美滿州里衛(wèi)生院財政會合辦理任務。
5、建立“過緊日子”的思惟,迷信公道布置經(jīng)費估算
健全規(guī)章軌制,采納患上力辦法,加年夜估算辦理力度,積極增收節(jié)支,倡導厲行浪費,支持浪費糜費。依照會合財力辦小事的準繩,凸起重點,把持普通性收入,一絲不茍,克制費錢年夜手年夜腳景象,創(chuàng)立浪費型構(gòu)造,確?!八捻椨枚取保汗?、集會、歡迎及辦自費用均比上年有所增加,降低幅度均超5%以上。
6、訂定迷信公道的財政查核計劃,不時美滿經(jīng)濟運轉(zhuǎn)評估軌制
活期剖析各單元財政情況,做到實時、精確、真正的剖析各單元經(jīng)濟運轉(zhuǎn)中存正在的的成績,經(jīng)過對于資產(chǎn)欠債、資金周轉(zhuǎn)、償債才能、資產(chǎn)應用率、出入增速比等一系列目標的剖析講評,增進增收節(jié)支,改進出入構(gòu)造,進步經(jīng)濟效益,美滿辦理程度起到主動的推進感化。
7、樹立績效查核分派軌制
以醫(yī)療變革為契機,標準衛(wèi)生零碎職工支出分派次序。要單元進一步訂定實在可行的外部辦理分派計劃,進步分派計劃的迷信性以及公道性,使職工支出與崗亭性子、技能含量、危害水平、效勞立場與效勞品質(zhì)等任務功績嚴密掛鉤??冃藶榉峙梢阅杲K訂定的單元目的辦理分派計劃為根據(jù),重視表現(xiàn)公道性、公道性、合作性、鼓勵性。
8、美滿藥品、一次性醫(yī)用耗材推銷軌制,標準推銷行動,低落推銷價錢
依據(jù)下級文件請求,為標準推銷行動,低落推銷價錢,包管品質(zhì),低落醫(yī)療本錢,加重患者醫(yī)療用度擔負。將對于各醫(yī)療單元停止每一季度很多于一次的綜合反省評選,針對于各單元的實踐狀況停止賞罰,以確保實在做到加重國民大眾醫(yī)療擔負及用藥平安的需要。
9、招商引資任務
主動到場撐持招商引資任務,定時實現(xiàn)以及上報無關名目材料。主動奪取名目,領導社會力氣開展醫(yī)療衛(wèi)生效勞,為下層招商引資服好務。一是,加年夜宣揚力度。二是,和諧落實名目配套資金。進一步抓好配套資金落實,并標準名目資金辦理,發(fā)揚資金效益。三是,多渠道融資開展衛(wèi)惹事業(yè),主動做好國度政策性存款任務。
10、倡議及定見
一、增強財政步隊的培訓,對于下層單元多引進雇用高學歷的技能能人。
二、盡快實現(xiàn)收集版財政軟件的后期預備任務,讓收集版財政軟件能盡快投進運用。
內(nèi)控審計工作計劃篇六
一、指導思想
堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營為中心,堅持“兩手抓,兩手都要硬”和“精神文明重在建設”的方針,認真學習貫徹黨會議精神,結(jié)合內(nèi)控審計部的工作特點,以強有力的政治思想工作,全面提高審計人員的思想素質(zhì)和科學文化素質(zhì)。
二、創(chuàng)建目標
內(nèi)控審計部2017年精神文明建設的總體工作目標是:繼續(xù)鞏固全國文明單位精神文明建設成果,切實加強內(nèi)控審計部精神文明建設工作,珍惜榮譽,全面推進部門精神文明建設再上新臺階。
三、精神文明建設工作主要內(nèi)容
始終貫穿一條主線,堅持用黨的理論創(chuàng)新成果武裝頭腦,貫穿“一條主線”,就是圍繞深入學習宣傳科學發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會等重大戰(zhàn)略思想,扎實有效的開展政治理論學習,努力用知識武裝頭腦、思想指導實踐。不斷探索新形勢下思想政治工作的新方法、新途經(jīng),總結(jié)新經(jīng)驗,推出新成果。 加強思想道德建設,領導班子要帶頭開展整治理論學習,以《公民道德建設實施綱要》為主要內(nèi)容,認真學習會議精神,開展社會主義道德教育,大力倡導公民道德規(guī)范,展開豐富多彩宣傳教育活動。
結(jié),創(chuàng)辦學習型組織爭做知識型職工。根據(jù)實際情況進一步加強黨風建設,不斷提升企業(yè)形象。要堅持審計人員獨立審計的立場,要進一步加強各部門協(xié)調(diào)配合,簡化流程實現(xiàn)企業(yè)高效管理。
牢牢把握一個基調(diào),廣泛開展各項活動。努力為伊泰事業(yè)發(fā)展營造良好輿-論氛圍把握“一個基調(diào)”,就是堅持團結(jié)穩(wěn)定鼓勁、正面宣傳為主,牢牢把握正確導向,加大宣傳工作力度,用奮斗目標激勵人心,用發(fā)展成就鼓舞人心,用先進典型振奮人心,用扎實工作穩(wěn)定人心,努力為內(nèi)控審計部各項工作發(fā)展營造良好輿-論氛圍。利用“公民道德宣傳日”“歷史紀念日”“名族傳統(tǒng)節(jié)”開展各類宣傳實踐活動。
四、實施步驟
第一階段(2017年3月):研究制定精神文明建設工作方案。
按照集團公司精神文明建設文件精神,結(jié)合內(nèi)控審計部工作實際,認真研究制定精神文明創(chuàng)建工作的指導思想、創(chuàng)建目標、任務內(nèi)容、工作步驟、創(chuàng)建措施、具體要求等。
第二階段(2017年3月):宣傳發(fā)動。
召開內(nèi)控審計部精神文明建設專題部署動員大會,安排部署精神文明創(chuàng)建工作。組織全體員工深入學習精神文明建設有關文件精神,充分調(diào)動干部職工參與精神文明創(chuàng)建工作的積極性和主動性,提高對精神文明創(chuàng)建工作重要性的認識,明確創(chuàng)建目標和要求,為精神文明建設營造積極的輿-論導向。
第三階段(2017年3-10月):全面實施。
在集團黨委的要求和指導下,抓好領導班子建設、干部隊伍建設、制度建設,全面完成精神文明創(chuàng)建各項任務。建立健全精神文明創(chuàng)建檔案,定期對各部門精神文明創(chuàng)建工作開展情況進行檢查,加強對精神文明創(chuàng)建工作的具體指導,查找不足。對存在的問題,認真整改并對整改情況進行復查。
第四階段(2012年11月):自查自糾。
根據(jù)集團黨委精神文明建設目標管理方案與內(nèi)控審計部精神文明建設實施方案,及時對前段工作進行總結(jié),并對照考核標準進行自查自糾,認真整改,做好迎接檢查的準備工作。
第五階段(2012年12月):鞏固提高。
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從組織領導、工作機制、活動開展、考核獎懲等方面建立長效機制,確保精神文明創(chuàng)建工作制度化、經(jīng)?;?、持久化,堅持以創(chuàng)促改,以創(chuàng)促建,以創(chuàng)促管,創(chuàng)建結(jié)合,把加強精神文明建設作為一項基本任務長期堅持,確保內(nèi)控審計部精神文明建設水平不斷邁上新臺階。
五、工作要求
(一)統(tǒng)一思想,提高認識
內(nèi)控審計部全體工作人員要進一步統(tǒng)一思想,提高認識,增強精神文明建設工作的責任感和緊迫感,珍惜榮譽,不斷提升內(nèi)控審計部精神文明工作總體水平。
(二)制定工作計劃。
各項精神文明建設活動的'實施方案,要認真研究制定工作計劃,精心組織、周密部署。同時,要正確處理好精神文明建設與其他各項工作的關系,合理安排時間,確保精神文明建設活動與各項工作相互促進,取得更大實效。
(三)加強檔案資料的收集整理工作。
專人負責,及時做好精神文明建設檔案的整理歸檔工作,做到文字資料及影像資料記載清晰、準確無誤、規(guī)范管理,對精神文明建設工作中的成功經(jīng)驗及取得的成效等要認真進行總結(jié),及時歸檔。
(四)及時報送工作信息。
按照集團黨委要求,加強信息溝通交流,及時報送精神文明建設工作信息(每月以電子形式向集團黨辦報送1條精神文明工作動態(tài)信息,每季至少在集團報或oa上發(fā)表1條信息)。
2017年3月
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內(nèi)控審計工作計劃篇七
××股份有限公司全體股東:
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求,我們審計了××股份有限公司(以下簡稱××公司)××年××月××日的財務報告內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的規(guī)定,建立健全和有效實施內(nèi)部控制,并評價其有效性是企業(yè)董事會和經(jīng)其授權的經(jīng)理層的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上,對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見,并對發(fā)現(xiàn)的非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性,存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外,由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當,或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?,根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。
我們認為,××公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
五、非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷
在內(nèi)部控制審計過程中,我們注意到××公司的非財務報告內(nèi)部控制存在重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度]。由于存在上述重大缺陷,我們提醒本報告使用者注意相關風險。需要指出的是,我們并不對××公司的非財務報告內(nèi)部控制發(fā)表意見或提供保證。本段內(nèi)容不影響對財務報告內(nèi)部控制有效性發(fā)表的審計意見。
××會計師事務所
中國注冊會計師:×××
(簽名并蓋章)
(蓋章)
中國注冊會計師:×××
(簽名并蓋章)
中國××市
××年×月×日
行保處:
一、審計結(jié)論
(一)建設工程完成情況
從2012年1月1日至2017年12月31日, 共完成建設項目及零星維修項目124項,投資金額704.88萬元。
(二)建設工程內(nèi)部控制管理開展情況
1.內(nèi)控環(huán)境:行保處是醫(yī)院建設工程項目的歸口管理部門,直接負責建設工程項目、零星維修工程項目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法(試行)》(醫(yī)法辦[2017]〕165號)、《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法》(醫(yī)動[2017]98號)、七三一醫(yī)院合同管理辦法(醫(yī)經(jīng)[2017]148號)、《七三一醫(yī)院招投標管理辦法》(醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號)等制度進行項目管理,編寫了《建設工程內(nèi)部控制手冊》,內(nèi)部管理人員進行了分工,明確了崗位職責。
2.風險評估:經(jīng)評估,存在由于對工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位,可能導致的工程立項、審批、招投標、合同簽訂及工程質(zhì)量、進度等各個環(huán)節(jié)不達標產(chǎn)生的在建工程風險。
3.控制活動:按已有規(guī)章制度進行項目過程控制,對建設工程項目按照不同的限額進行立項、審批、開展招投標、簽訂合同、進行工程驗收、編制工程項目臺賬等。
4.信息與溝通:對病房及體檢中心在建工程項目,項目組每周召開一次體檢樓項目例會,進行跟蹤審計,跟蹤審計采取不定期召開例會方式,溝通項目進展情況和存在的問題,及時進行整改。
5.內(nèi)部監(jiān)督:由醫(yī)院紀監(jiān)審法室和經(jīng)濟管理辦公室等監(jiān)督部門對相關項目業(yè)務開展審計及效能監(jiān)察,對合同的簽訂、履行、付款情況進行法律審核、監(jiān)督和控制。
二、存在問題
(一)內(nèi)控設計缺陷
1.在工程項目管理中,依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法(醫(yī)動[2017]98號)已不適合現(xiàn)有的工程管理需要,制度內(nèi)容不完善,不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部內(nèi)容。
2.在工程項目檔案管理中,主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設工程檔案管理規(guī)定,主要內(nèi)容已不適用,且未以正式文件印發(fā)。
(二)內(nèi)控執(zhí)行缺陷
1.招投標管理: 對已完成的供氧站、高壓氧工程進行了抽查,高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標管理規(guī)定實施內(nèi)部邀請招標或比價招標的問題。
2. 項目投資計劃管理:零星維修項目計劃、概預算審批程序不完善。
3.工程造價管理:內(nèi)部比價招標項目概預算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)編制。
4.工程驗收管理:高壓氧工程資料未及時進行檔案驗收,驗收資料不齊全,未及時進行工程驗收。
5.工程檔案管理:抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已完成的建設工程項目檔案均未按要求及時進行歸檔,如綜合手術樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。
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