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企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇一

年的內(nèi)部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位x年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

1、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇二

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預(yù)算執(zhí)行審計。

2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負責(zé)人進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計。離任經(jīng)濟責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務(wù)收支審計。

3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的x年度財務(wù)收支情況進行審計。

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標準化建設(shè)項目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇三

為進一步提升支農(nóng)支小服務(wù),加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展,擴大市場占有率,擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.

通過對工業(yè)園區(qū)、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道、商業(yè)區(qū)、街道、社區(qū)、市場、樓宇、集鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村進行“地毯式”的上門營銷,讓客戶了解我行各項金融服務(wù)產(chǎn)品,并以此為切入點,深入了解客戶的基本信息和金融需求,通過完善金融產(chǎn)品,提升服務(wù),進一步提高服務(wù)城鄉(xiāng)居民、個體工商戶、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內(nèi)城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)、生活,個體工商戶、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù),從而加快自身發(fā)展,為贛昌農(nóng)商銀行的發(fā)展夯實基礎(chǔ).

2015年6月5日— 2015年9月30日.

全行所有員工.

總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長:程建新,常務(wù)副組長:李輝華,副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負責(zé)人組成.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在總行信貸管理部,負責(zé)“四掃”營銷工作的具體組織實施,總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點包片單位參與“四掃”營銷活動;各經(jīng)營單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確分工,按時推進,確?！八膾摺睜I銷工作取得實效.

“四掃”是綜合性營銷工作,主要包括“財園信貸通”、“財政惠農(nóng)信貸通”、百福惠民卡等各類信貸產(chǎn)品,手機銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機等電子銀行產(chǎn)品,以及各類理財、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營銷和服務(wù)的營銷.全體干部員工要加強對各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),以方便對營銷對象介紹和解釋,確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展.

本次“四掃”工作的重點對象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等.

(一)“掃園”,重點為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè),主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè).

(二)“掃村”,重點為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體,包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等.

(三)“掃街”,重點為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個體經(jīng)營戶.

(四)“掃戶”,重點為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶.

為明確分工,確保“四掃”不留死角,營銷分片如下:

營業(yè)部:蓮水巷居委會、體育館居委會、澄湖西路居委會(含街道企業(yè)、商戶、社區(qū)居民,下同);

蓮塘支行:蓮墾居委會、璽園居委會、農(nóng)貿(mào)街居委會、蓮塘村委會、蓮塘街上村委會、蓮武路居委會

向陽支行: 王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農(nóng)居委會

永通支行:澄湖北路居委會、澄湖中路居委會、南井路居委會、向陽路居委會、正榮大湖居委會

八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等

昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會

小蘭支行:小藍居委會、小蘭村委會、定崗村委會、墨山村委會、康蓮路居委會、定崗居委會

府前支行:府前路居委會

銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等

其他網(wǎng)點:網(wǎng)點所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).

1、為突出重點,明確目標,本次“四掃”工作分兩個階段.

第一階段,主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.

第二階段,主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”,要求在9月底前完成.

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇四

（一）集團公司目前經(jīng)營狀況

目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場庫存高企，量價齊跌，多數(shù)房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。

在經(jīng)營管理上，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開發(fā)項目虧損較多，經(jīng)營目標完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實行自負盈虧的經(jīng)營模式。

（二）風(fēng)險管理狀況

審計部門去年對各項目公司進行了一輪例行審計工作，通過有關(guān)的審計工作，我們認為集團公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：

1、目標管理不嚴謹和科學(xué)，經(jīng)營指標虛高而不切實際，導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負責(zé)人進行嚴格的目標管理、計劃管控和績效考核，同時相關(guān)的財務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺。

2、資金管理計劃隨意性較大和不科學(xué)。而集團公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營管理上面臨一個嚴重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團公司整體運作，因此造成了日常運營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性，從而使得公司整體運營上的各種問題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規(guī)范進行管理操作。

3、目前制度的許多條款已與實際情況不符合，制度執(zhí)行情況差。

從我們的內(nèi)審工作本身來說，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的重視程度不夠之外，另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計（即第3項對制度進行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標管理方面）。

而公司目前存在的主要或基本問題是1和2，其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發(fā)，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進行合規(guī)性審計（即制度審計）來發(fā)現(xiàn)一些細枝末節(jié)的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務(wù)的效果。

值得一提的是，相關(guān)審計報告所確認的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責(zé)任人是否整改與其績效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎罰制度等監(jiān)督機制運行不暢，未能為審計工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進和克服。

（三）20xx年審計工作計劃

現(xiàn)代內(nèi)部審計實務(wù)，一般分為以下三種形式：

1）財務(wù)審計。

2）合規(guī)性審計（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲嫞?/p>

3）經(jīng)營管理審計。

以上三種審計形式中，第1）項財務(wù)審計是基礎(chǔ)工作，對于日常的財務(wù)收支和會計信息進行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié)，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財務(wù)審計的內(nèi)容。第2）項合規(guī)性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來看，由于所關(guān)注的多為細支末節(jié)的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計效果不佳，無法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計，應(yīng)該從第3）項即經(jīng)營管理審計工作來切入。同時，我們也要介入部分管理當(dāng)中，提供有關(guān)的管理咨詢，利用本身的專業(yè)知識充當(dāng)公司的管理顧問角色。

目前，集團公司實行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨立核算，封閉運作，自負盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計部門在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理。如何對各事業(yè)部進行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時準確提供。如何有效地評估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運作。

根據(jù)以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：

1、經(jīng)營管理審計方面

根據(jù)集團目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標管理（全面預(yù)算管控和績效考核的前提條件）、預(yù)算管理績效管理財務(wù)管理等職能管理（計劃預(yù)算管控、績效考核、財務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標達成的重要保障）進行評估和完善，同時對投融資方面存在的重大風(fēng)險進行評估和完善資金管理，下半年對主要項目高級管理人員任期中經(jīng)濟責(zé)任審計，目的在于評價經(jīng)營目標的達成情況以及檢驗?zāi)繕斯芾?、預(yù)算管理、績效管理、財務(wù)管理的管理成效，針對存在的問題查漏補缺。

2、咨詢方面

建立并完善咨詢服務(wù)管理的立項來源（董事會指令、各部門服務(wù)申請、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過提供相關(guān)的咨詢服務(wù)評價并改善風(fēng)險管理、控制及治理過程的效果，具體包括但不限于：

1內(nèi)部控制培訓(xùn)。

2對新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計建議等。

3參與收購或盡職調(diào)查。

4及時參與重大經(jīng)營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。

3、計劃安排

審計部制定20xx年審計工作計劃，見附件1：《20xx年審計工作計劃》。

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇五

第一章總則

第一條為進一步貫徹落實風(fēng)險為本的管理方法，促進全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計，是指本行審計部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計部門。

第四條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)遵循“獨立性、客觀性、風(fēng)險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立;客觀性原則是指應(yīng)以事實為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實事求是地反映審計過程與結(jié)果;風(fēng)險為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計，將重要風(fēng)險環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計的重點。

第五條 反洗錢內(nèi)部審計的目標是促進建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評價本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險，增加銀行的價值。

第六條 稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(稽核)，每年不少于20%的審計面。

反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)納入年度審計項目計劃，統(tǒng)籌安排。

第七條 稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計時，有權(quán)及時、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第八條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計工作中知悉的有關(guān)秘密，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章審計方式和審計內(nèi)容

第九條內(nèi)部審計以風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟顬榛A(chǔ)，采取現(xiàn)場審計形式開展反洗錢內(nèi)部審計工作。

第十條 內(nèi)部審計包括常規(guī)內(nèi)部審計和特殊內(nèi)部審計，審計方式為全面審計或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責(zé)，加強內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計工作;

特殊審計是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴重或是我行涉及了洗錢案件時，而開展的內(nèi)部審計工作;

全面審計是指對反洗錢審計內(nèi)容進行全部審計的內(nèi)部審計工作;

專項審計是指對反洗錢審計內(nèi)容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內(nèi)部審計工作。

第十一條 反洗錢內(nèi)部審計包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)反洗錢組織機構(gòu)建設(shè)情況;

(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;

(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;

(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;

(五)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分情況;

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;

(七)大額和可疑交易報告情況;

(八)可疑交易人工識別情況;

(九)配合執(zhí)法機構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;

(十)報告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報告情況;

(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;

(十二)其他重要事項。

第十二條 內(nèi)部審計方法主要有談話(與負責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會議紀要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進行反洗錢調(diào)查問卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。

第十三條 稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實際，創(chuàng)新審計方式方法，確定審計內(nèi)容。

第三章審計準備

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向確定內(nèi)部審計對象。

第十五條 開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)立項，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準后組織實施。

第十六條 在反洗錢內(nèi)部審計實施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計組，成員包括組長、主審人和審計人員。根據(jù)實際情況，可在審計組下成立若干審計小組，每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條 反洗錢內(nèi)部審計組組長負責(zé)反洗錢內(nèi)部審計的全面工作。職責(zé)如下：

(一)主持進場會談和離場會談;

(二)負責(zé)組織、實施審計工作;

(三)確認現(xiàn)場檢查結(jié)果;

(四)決定反洗錢內(nèi)部審計中的其他重要事項。

第十八條主審人的職責(zé)如下：

(一)決定現(xiàn)場檢查進度;

(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;

(四)決定現(xiàn)場審計組織和實施中的其他有關(guān)事項。

第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內(nèi)部審計工作。

第二十條審計部門開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)制作《審計通知書》一式兩份，一份交由被審計單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計組實施反洗錢內(nèi)部審計前，應(yīng)對審計組成員進行專項培訓(xùn)，要求審計組成員掌握現(xiàn)場審計實施方案、現(xiàn)場審計要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀律等。

第四章現(xiàn)場審計實施

第二十二條審計組實施現(xiàn)場審計時，應(yīng)向被審計單位出示《審計通知書》，按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條 被審計單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計單位應(yīng)當(dāng)對其提供材料的真實性負責(zé)。

第二十四條 審計組應(yīng)與被審計單位舉行進場會談，會談由審計組組長主持。會談內(nèi)容包括：

(一)審計組組長宣讀《審計通知書》，說明審計的目的、內(nèi)容、時間安排以及對被審計單位配合審計工作的要求;

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調(diào)閱被審計單位憑證等資料應(yīng)填制《審計調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計單位，一份由審計組留存?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認。

第二十六條 在進行反洗錢內(nèi)部審計時，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務(wù)量。

第二十七條審計人員進行現(xiàn)場審計時，應(yīng)對審計工作進行記錄，編制《工作底稿》。

審計人員應(yīng)對所編制的《工作底稿》的真實性負責(zé)。

第二十八條審計組應(yīng)就審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關(guān)憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計單位公章，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條主審人應(yīng)組織審計人員對有關(guān)審計內(nèi)容進行復(fù)核、綜合分析，制作《事實確認書》，經(jīng)審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)，以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負責(zé)人簽字確認;被審計單位有異議的，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計組應(yīng)予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的，不影響審計組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實的認定。

第五章審計處理

第三十條審計組應(yīng)當(dāng)在核實審計事實并確認審計程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計報告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計報告及時向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報告，同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計，還應(yīng)將審計報告于內(nèi)部審計結(jié)束后15個工作日內(nèi)報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條 在進行反洗錢內(nèi)部審計中，認定被審計單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。

第三十三條 稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構(gòu)，并通報給相關(guān)主管部門，由主管部門負責(zé)處理。

第三十五條 反洗錢內(nèi)部審計工作結(jié)束后，審計人員應(yīng)將審計過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計情況報告上級審計部門。

第七章附則

第三十七條 本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條 本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負責(zé)解釋。

第三十九條 本方案自下文之日起執(zhí)行。