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資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇一

隨著國家經(jīng)濟的不斷發(fā)展，各行各業(yè)都面臨著更加復雜和嚴格的資金管理問題。特別是對于專項資金的使用和管理，更是需要嚴格規(guī)范和有效管理。為此，國家逐步出臺了專項資金管理辦法，以提高專項資金的使用效率和監(jiān)管水平，保障資金的安全和規(guī)范使用。我在實際工作中對專項資金管理辦法進行了認真學習和探索，在此總結(jié)出了一些心得體會。

首先，專項資金管理辦法能夠提高資金使用效率。在過去，由于缺乏明確的專項資金管理辦法，資金使用的流程繁瑣，效率低下。而專項資金管理辦法的出臺，明確了資金的申請、審批和使用流程，使得各項工作能夠在明確的規(guī)范下進行，節(jié)省了大量的時間和資源。通過有效管理，專項資金得以快速流轉(zhuǎn)，為各項工作的順利進行提供了有力保障。

其次，專項資金管理辦法有助于提高資金的管理水平。專項資金的管理意味著對資金的監(jiān)管和控制。過去，由于缺乏明確的管理辦法，一些資金的使用往往缺乏監(jiān)管，有可能導致資金的浪費和濫用。而專項資金管理辦法的出臺，使得對資金的監(jiān)管和控制更加明確和規(guī)范。各部門和單位必須按照規(guī)定的程序和要求進行資金的使用和管理，避免了資金的濫用和浪費，提高了資金的管理水平。

再次，專項資金管理辦法對資金使用的透明度提出了更高的要求。在過去，由于缺乏明確的規(guī)范，一些資金的使用和分配不夠透明，容易引發(fā)貪污和腐敗的問題。而專項資金管理辦法的出臺，要求各部門和單位必須及時公開資金的使用情況，并接受社會和監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督。通過透明化的資金管理，可以有效預防和打擊腐敗行為，提高資金的使用效率和公平性。

此外，專項資金管理辦法對資金的監(jiān)督和審計提出了更高的要求。專項資金的管理必須建立有效的監(jiān)督和審計制度，對專項資金的使用情況進行全面檢查和評估。這些要求的提出，有助于發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中的問題和不足。通過加強監(jiān)督和審計工作，可以保障資金的安全和規(guī)范使用，為國家經(jīng)濟和社會發(fā)展提供有力支持。

最后，專項資金管理辦法的實施需要各部門和單位的認真貫徹。盡管專項資金管理辦法在理論上十分完善，但如果不能嚴格執(zhí)行和貫徹，這些規(guī)定就只是空中樓閣。因此，各部門和單位必須切實履行管理職責，建立健全的資金管理制度，加強對各項規(guī)定的宣傳和培訓，提高工作人員的管理水平和意識，確保專項資金管理辦法得以有效落實。

綜上所述，專項資金管理辦法的出臺對于提高專項資金的使用效率和管理水平具有重要意義。通過認真學習和貫徹這一法規(guī)，可以更好地保障專項資金的安全和規(guī)范使用。我相信，在不斷學習和實踐的過程中，我們將能夠更好地適應(yīng)和運用專項資金管理辦法，為國家經(jīng)濟和社會發(fā)展做出更大的貢獻。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇二

第一條為加強中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金(以下簡稱“結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金”)管理，優(yōu)化財政資源配置，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》以及部門預算管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中央部門是指與中央財政有繳撥款關(guān)系的中央級行政單位、事業(yè)單位(含企業(yè)化管理的事業(yè)單位)、社會團體及企業(yè)。

第三條本辦法所稱結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金是指按照財政部批復的部門預算，在年度預算執(zhí)行結(jié)束時，未列支出的一般公共預算和政府性基金預算資金。

第四條中央部門結(jié)轉(zhuǎn)資金是指預算未全部執(zhí)行或未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的預算資金。中央部門結(jié)轉(zhuǎn)資金包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金。

第五條中央部門結(jié)余資金是指項目實施周期已結(jié)束、項目目標完成或項目提前終止，尚未列支的項目支出預算資金;因項目實施計劃調(diào)整，不需要繼續(xù)支出的預算資金;預算批復后連續(xù)兩年未用完的預算資金。

第六條中央部門統(tǒng)計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，應(yīng)以單位會計賬表相關(guān)數(shù)字為基礎(chǔ)，并保持一致。

第七條中央部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)扣除以下兩項資金：一是已支付的預付賬款;二是已用于購買存貨，因存貨未領(lǐng)用等原因尚未列支出的賬面資金。

第八條預付賬款在以后年度收回資金，或出售存貨收回資金的，收回的資金應(yīng)按照本辦法相關(guān)規(guī)定管理。

第九條中央部門基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金包括人員經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)資金和日常公用經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)資金。

第十條基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金原則上結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)用于基本支出。

第十一條編制年度預算時，中央部門應(yīng)充分預計和反映基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金，并結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)資金情況統(tǒng)籌安排以后年度基本支出預算。

第十二條財政部在批復部門年初預算時一并批復部門上年底基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。部門預算中批復的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)與部門決算批復數(shù)據(jù)不一致的，以部門決算數(shù)據(jù)為準。

第十三條中央部門在預算執(zhí)行中因增人增編需增加基本支出的，應(yīng)首先通過基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金安排。

第十四條項目實施周期內(nèi)(基本建設(shè)項目竣工之前均視為在實施周期內(nèi)，下同)，年度預算執(zhí)行結(jié)束時，除連續(xù)兩年未用完的預算資金外，已批復預算資金中尚未列支的部分，作為項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金管理。

第十五條項目實施周期內(nèi)，項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金結(jié)轉(zhuǎn)下年按原用途繼續(xù)使用。

第十六條編制年度預算時，中央部門應(yīng)充分預計和反映項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金，并結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)資金情況統(tǒng)籌安排以后年度項目支出預算。

第十七條財政部在批復部門年初預算時一并批復部門上年底項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。部門預算中批復的項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)與部門決算批復數(shù)據(jù)不一致的，以部門決算數(shù)據(jù)為準。

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資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇三

近年來，我國在經(jīng)濟發(fā)展中不斷探索創(chuàng)新，為了推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，規(guī)范資金支付管理辦法成為非常重要的一環(huán)。我在財務(wù)管理工作中深入學習了資金支付管理辦法，并在實踐中有了一些體會與感悟。在這篇文章中，我將就資金支付管理辦法的實施效果、存在的問題以及對策進行總結(jié)，希望對相關(guān)從業(yè)人員提供一些借鑒和參考。

首先，資金支付管理辦法的實施為企業(yè)及個人支付過程提供了更加規(guī)范的指導，并加強了對支付行為的監(jiān)管。資金支付管理辦法要求經(jīng)濟組織按照合同約定的時間和金額進行支付，杜絕了隨意拖延支付的情況。這對于供應(yīng)商和個人的權(quán)益保護起到了積極作用，有助于建立和諧的商業(yè)關(guān)系。此外，支付機構(gòu)要加強對支付行為的記錄和報告，確保支付的透明度和合規(guī)性。這提高了監(jiān)管部門對支付活動的管理效率，有助于規(guī)范市場秩序，維護金融安全。

然而，在實施中我也同時感覺到資金支付管理辦法存在一些問題和挑戰(zhàn)。首先，對于大規(guī)模支付的跨行交易來說，多個銀行之間的聯(lián)絡(luò)與對接困難，導致支付速度變慢，增加了企業(yè)融資的成本。其次，相關(guān)機構(gòu)的積極性不足，缺乏執(zhí)行力，導致支付管理辦法的落地推廣不力。再者，由于技術(shù)手段的不斷進步，微信、支付寶等第三方支付平臺逐漸崛起，使得支付方式多樣化，支付管理監(jiān)管相對滯后，引發(fā)了新的監(jiān)管難題。

針對以上問題，我認為應(yīng)當加強支付體制改革，推動支付機構(gòu)之間的資源整合和合作，提高支付效率?？梢酝ㄟ^建立數(shù)字貨幣，推動非銀行支付機構(gòu)與傳統(tǒng)金融機構(gòu)的協(xié)同發(fā)展，加強監(jiān)管部門的監(jiān)管力度，實現(xiàn)資金支付的一體化管理，提升支付服務(wù)質(zhì)量。此外，應(yīng)加強對第三方支付平臺的監(jiān)管，強化個人支付信息的保護，加大對支付行為的監(jiān)督力度，減少個人資金支付風險。

另外，對于財務(wù)從業(yè)人員來說，更要深入學習和了解資金支付管理辦法的內(nèi)容與要求。只有掌握相關(guān)知識，才能在實踐中更好地運用和落實。此外，要注重信息的共享和交流，了解行業(yè)動態(tài)，不斷更新自己的知識儲備，適應(yīng)新形勢下的支付管理要求。

最后，資金支付管理辦法的有效實施需要各方共同努力。政府部門要完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對支付管理辦法的宣傳力度，給予企業(yè)和個人更多的指導和支持。相關(guān)機構(gòu)要健全內(nèi)部管理機制，強化執(zhí)行力，確保資金支付管理辦法落地生根。而企業(yè)要積極配合履行自己的義務(wù)與責任，提高自己的支付能力和管理水平，與金融機構(gòu)共同推進支付體制改革。

總之，資金支付管理辦法的出臺對提升我國經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和保障市場秩序具有重要意義。在實踐中，我們需要正確認識和理解資金支付管理辦法，不斷完善其實施細則，解決相應(yīng)的問題和挑戰(zhàn)。只有通過各方的共同努力，才能取得更好的實施效果，為我國經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇四

第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇五

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責任公司管理文件。

管理（2011）002號。

擬制部門：財務(wù)部。

審核人：莊玉琴。

批準人：楊貴中。

2011年5月發(fā)布2011年5月實施。

財務(wù)公司已成立，按集團公司要求規(guī)范分子公司的財務(wù)行為，保障資金安全，加強資金預算管理，以強化內(nèi)部控制，提高管理水平和經(jīng)濟效益特制定本實施細則。

按財務(wù)公司要求資金及各項交易付款、報銷等業(yè)務(wù)由財務(wù)公司歸集統(tǒng)管，因此針對宏電公司的性質(zhì)提出各項要求，請各部門認真配合。

一、由各業(yè)務(wù)部門提報付款計劃，內(nèi)容須包括付款期間、用途、額度和付款對象等。

1、銷售部：負責提報月資金回款計劃及銷售退款計劃。（資金回款包括承兌匯票及貨幣資金）。

2、運營管理部：負責提報月采購付款計劃，包括預付款及借款事項。

3、綜合管理部：負責提報月工資付款計劃，工資及附加費要分開按明細上報，匯杰勞務(wù)工資可單獨提報總金額。

4、規(guī)劃部及項目部：負責提報月項目及工程付款計劃，要求付款時工程付款手續(xù)要完整，否則不予付款.5、財務(wù)部：負責編制年度貨幣資金收支總預算及月、周收支預算的編制安排，對各部門上報的資金收支計劃進行審核、監(jiān)督和規(guī)范。

其余部門及作業(yè)區(qū)有需零星付款的事項，也應(yīng)按月提報付款。

計劃，經(jīng)財務(wù)部匯總審核后報公司總經(jīng)理審批，按資金狀況分輕重緩急統(tǒng)一平衡，實行事前預算控制，經(jīng)總經(jīng)理同意后上報財務(wù)公司。

二、借款及預付款除需上報月計劃外，還需填制借款及預付款憑據(jù)，經(jīng)部門領(lǐng)導審核鑒字后上報總經(jīng)理審批同意，方可執(zhí)行付款計劃。

三、差旅費核銷應(yīng)按照《差旅費管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；差旅費支付時須經(jīng)部門領(lǐng)導鑒字，財務(wù)人員審核后，報公司總經(jīng)理審批返財務(wù)付款。

四、計劃提報時間要求。

1、財務(wù)公司要求每月1號下午6時之前提報月計劃，每周五下午6時之前提報下周計劃，因此要求各相關(guān)部門，在每月25-30日內(nèi)將付款月計劃提報財務(wù)部，周計劃在每周四下午6時之前將付款周計劃提報財務(wù)部（月計劃中有付款時間并不需改動的可不再提供周計劃）。請各部門做好此項工作，沒有提報計劃，不予付款，由此造成的工作延誤及客戶糾紛，將嚴格考核計劃提報部門。

2、各項差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)費，個人借款也應(yīng)在每周之前提報，（如營銷部劉磊借采購柴油款，應(yīng)提前報月計劃和周計劃）沒有計劃，財務(wù)公司不予辦理，也請勿催本公司財務(wù)部。

報部門。

五、計劃填制要求。

1、由于各項付款都是財務(wù)公司從系統(tǒng)上直接劃賬轉(zhuǎn)款的，因此，就必須要求相關(guān)部門在上報計劃時，正確上報收款單位的名稱、開戶行、賬號。這些信息必須準確無誤，由此造成的付款不成功及付款延誤，各部門自行承擔責任。

2、報銷差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)費及個人借款的，粘貼好報銷單據(jù)，經(jīng)辦人簽字，部門領(lǐng)導及公司領(lǐng)導簽字后交予財務(wù)，領(lǐng)取支票到銀行支取。

六、收取銀行承兌匯票的要求。

應(yīng)財務(wù)公司要求，收取匯票時，必須要求附帶銀行驗票說明，否則貿(mào)易結(jié)算中心拒絕收款，請相關(guān)部門積極配合工作，提前通知客戶。

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責任公司財務(wù)部。

2011年5月1日。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇六

第一條為加強財政扶貧資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的決定》(皖發(fā)〔20xx〕26號)、《財政部發(fā)展改革委國務(wù)院扶貧辦關(guān)于印發(fā)〈財政專項扶貧資金管理辦法〉的通知》(財農(nóng)〔20xx〕412號)和《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于財政支持脫貧攻堅實施意見等兩個脫貧攻堅配套文件的通知》(皖政辦〔20xx〕8號)等精神，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條本辦法所指扶貧對象是指根據(jù)中央和省扶貧標準識別認定的建檔立卡貧困村和貧困戶。

本辦法所指財政扶貧資金，包括各級財政預算安排的專項扶貧資金，統(tǒng)籌整合用于脫貧攻堅的其他涉農(nóng)專項資金、地方政府債券資金(不含置換債券資金)以及清理收回的財政存量資金。

第三條省級財政專項扶貧資金由省財政列入年度預算，根據(jù)脫貧攻堅工作需要和當年地方財政收入情況逐年增加。

市、縣級財政根據(jù)各地脫貧攻堅工作需要和當年地方財政收入情況，每年預算安排一定規(guī)模的財政專項扶貧資金，資金規(guī)模與脫貧攻堅任務(wù)相匹配。有關(guān)資金投入情況作為績效評價的重要因素。

第四條省以上財政專項扶貧資金主要投向國家和省確定的連片特困地區(qū)和扶貧開發(fā)工作重點縣、貧困村和貧困戶，其中新增部分重點用于國家和省確定的連片特困地區(qū)和革命老區(qū)。

其他行業(yè)主管部門安排的涉農(nóng)專項資金，在政策允許前提下，優(yōu)先投向貧困地區(qū)和貧困對象，加大對貧困地區(qū)和貧困對象支持力度。

第五條省以上財政扶貧資金主要按照因素法進行分配。資金分配因素主要包括貧困人口數(shù)、貧困村數(shù)、農(nóng)村居民可支配收入、地方人均財力、貧困發(fā)生率等客觀因素和政策性因素?？陀^因素指標取值主要采用統(tǒng)計、扶貧、財政等有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)。政策性因素主要參考國家和省扶貧開發(fā)政策、省對各地扶貧工作考核及財政扶貧資金使用管理績效評價情況等。

第六條財政扶貧資金由扶貧部門會財政部門統(tǒng)籌提出分配意見，報同級扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組審定。在脫貧攻堅階段，各行業(yè)主管部門安排涉農(nóng)專項資金時，要主動商同級扶貧、財政部門提出分配意見。所有投向貧困地區(qū)、用于扶貧項目、落實到貧困人口的涉農(nóng)資金，都要納入扶貧資金嚴格管理。

第七條各地按照國家和省扶貧開發(fā)政策要求，結(jié)合當?shù)孛撠毠怨ぷ鲗嶋H，緊密圍繞促進減貧的目標，因地制宜確定財政扶貧資金使用范圍。各地確定的財政扶貧資金使用范圍必須遵循如下基本方向：

(一)產(chǎn)業(yè)脫貧。支持開展特色種養(yǎng)業(yè)扶貧、光伏扶貧、鄉(xiāng)村旅游扶貧、商貿(mào)流通扶貧、電商扶貧、資產(chǎn)收益扶貧等。

(二)就業(yè)脫貧。支持扶貧對象職業(yè)技能培訓，支持對扶貧對象進行“工學一體”就業(yè)就學補助、勞務(wù)信息服務(wù)，實施“雨露計劃”等。

(三)易地扶貧搬遷。為符合條件的搬遷戶提供建房、生產(chǎn)、創(chuàng)業(yè)貼息貸款支持，支持搬遷集中安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)等。

(四)生態(tài)保護脫貧。支持重點生態(tài)功能區(qū)生態(tài)保護修復，防災減災避災，傳統(tǒng)村落保護，農(nóng)村人居環(huán)境改善等。

(五)智力扶貧。支持貧困地區(qū)落實教育資助政策，改善辦學條件，支持農(nóng)村貧困地區(qū)科技扶貧和公共文化服務(wù)體系建設(shè)等。

(六)社保兜底脫貧。支持扶貧線和低保線“兩線合一”，留守兒童、婦女、老人和殘疾人關(guān)愛服務(wù)體系建設(shè)，貧困戶危房改造等。

(七)健康脫貧。支持貧困地區(qū)基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，公共衛(wèi)生服務(wù)項目實施，對貧困人口參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療個人繳費部分予以財政補貼等。

(八)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)扶貧。支持貧困地區(qū)農(nóng)村道路暢通工程、水利建設(shè)扶貧工程、農(nóng)村電網(wǎng)改造升級工程和貧困地區(qū)農(nóng)村信息化建設(shè)，革命老區(qū)和少數(shù)民族聚居地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和民生工程建設(shè)等。

(九)金融扶貧。支持開展扶貧小額貸款財政貼息，扶貧小額貸款保證保險補助，農(nóng)民資金互助組織培育，設(shè)立扶貧融資擔保機構(gòu)或扶貧貸款風險補償基金等。

(十)社會扶貧。支持“單位包村、干部包戶”和駐村扶貧工作隊定點幫扶，扶貧社會眾籌網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)等。

第八條財政扶貧資金不得用于下列各項支出：

(一)行政事業(yè)單位基本支出。

(二)各種獎金、津貼和福利補助。

(三)彌補企業(yè)虧損。

(四)修建樓、堂、館、所、服務(wù)大廳、鎮(zhèn)(村)文化室、活動室等。

(五)彌補預算支出缺口和償還債務(wù)。

(六)大中型基本建設(shè)項目。

(七)交通工具及通訊設(shè)備。

(八)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市扶貧。

(九)企業(yè)擔保金。

(十)其他與本辦法第七條使用規(guī)定不相符的支出。

第九條各縣(市、區(qū))要拓寬扶貧開發(fā)投入渠道，統(tǒng)籌各類涉及民生的專項轉(zhuǎn)移支付資金，整合用于脫貧攻堅“十大工程”建設(shè)。對上級有關(guān)部門下達的項目資金，需要對項目規(guī)?；騼?nèi)容進行調(diào)整的，由縣相關(guān)主管部門會同扶貧部門向當?shù)厝嗣裾岢錾暾垼笊霞売嘘P(guān)主管部門備案。

縣級扶貧部門負責根據(jù)當?shù)胤鲐氶_發(fā)規(guī)劃，制定扶貧資金整合方案，經(jīng)同級扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組審定后組織落實。各級扶貧、財政部門加強對資金統(tǒng)籌整合的督促指導、跟蹤協(xié)調(diào)、統(tǒng)計報送和考核通報。各行業(yè)主管部門根據(jù)資金整合方案的要求落實項目資金，并送同級扶貧、財政部門備案。財政部門負責按照確定的資金整合方案和相關(guān)規(guī)定核撥下達資金。

第十條省財政廳在省扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組批準年度資金分配方案后，及時將中央和省財政專項扶貧資金下達到有關(guān)縣(市、區(qū))，同時抄送市級財政部門。

第十一條財政專項扶貧資金實行項目管理制度，有關(guān)項目主管部門要建立健全扶貧項目庫，做到資金到項目、管理到項目、核算到項目。要簡化操作流程，按照項目實施進度，及時辦理資金支付手續(xù)。對事關(guān)民生或季節(jié)性強的重大扶貧項目，應(yīng)當根據(jù)項目用款需要和相關(guān)主管部門審核意見預撥資金，確保項目順利實施。

第十二條財政扶貧資金撥付使用嚴格執(zhí)行國庫集中支付和政府采購等有關(guān)規(guī)定。

第十三條各級財政、扶貧等部門要建立健全規(guī)范的扶貧資金分配、管理和使用制度體系，主動履行監(jiān)管職責，加強協(xié)調(diào)配合和信息共享，對扶貧項目資金實行全程動態(tài)管理。

扶貧部門負責根據(jù)扶貧資金預算，制定資金統(tǒng)籌分配使用方案，指導監(jiān)督扶貧項目實施，加強項目績效管理。

發(fā)展改革部門、扶貧部門牽頭負責制定易地扶貧搬遷資金分配方案。

相關(guān)行業(yè)主管部門按照項目資金管理權(quán)限，負責制定本單位統(tǒng)籌資金支持脫貧攻堅的具體方案，加強項目實施及資金使用管理，充分發(fā)揮資金使用效益。

財政部門負責根據(jù)本地脫貧攻堅工作需要，制定資金籌措方案，落實本級財政專項扶貧投入，嚴格財政資金監(jiān)管。

審計部門負責牽頭組織開展扶貧資金專項審計，及時向同級人民政府報告審計結(jié)果。

各級財政和相關(guān)部門要加強對財政扶貧資金和項目的監(jiān)督檢查，配合審計、紀檢、監(jiān)察部門做好資金和項目的審計、檢查等工作。

第十四條各級扶貧部門應(yīng)及時向同級財政部門提交財政扶貧資金年度使用計劃。財政扶貧資金年度使用計劃、支持項目和資金額度要及時公告、公示，接受社會監(jiān)督。對個人補貼類資金，實行鄉(xiāng)村兩級公開;對工程項目類資金，實行縣、鄉(xiāng)、村三級公開。

第十五條財政扶貧資金使用管理實行績效評價制度，具體方案由扶貧部門商財政等相關(guān)部門制定。績效評價結(jié)果與扶貧資金安排相掛鉤，實行獎優(yōu)罰劣。各地扶貧資金使用管理情況的財政、審計檢查結(jié)果等，作為績效評價的重要參考依據(jù)。

第十六條建立財政專項扶貧資金約談機制，對未按規(guī)定比例安排專項扶貧資金、未按要求統(tǒng)籌整合扶貧資金的市縣，省扶貧辦會同省財政廳對有關(guān)市縣政府負責人進行約談。

第十七條按照“六個精準”“五個一批”要求，確保扶貧資金使用效率。對市縣滯留1年以上的省以上財政預算扶貧資金，由省扶貧辦商財政廳收回另行安排。對當年財政扶貧資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率較大的市縣，省財政在分配下一年度財政專項扶貧資金時按比例扣減預撥資金。

第十八條對違反本辦法規(guī)定，虛報、冒領(lǐng)、截留、擠占、挪用財政扶貧資金的單位和個人，按照《財政違法行為處罰處分條例(國務(wù)院令第427號)》有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。

第十九條各地根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實際制定具體實施辦法。

第二十條本辦法由省財政廳會同省扶貧辦、省發(fā)展改革委負責解釋。

第二十一條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇七

第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責任人，領(lǐng)導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條公司預算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第三章銀行帳戶管理。

第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。

第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理。

第十三條各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認真貫徹執(zhí)行中建三財字[]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及。

清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同)，原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。

第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴掌握。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇八

第一條為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規(guī)范集團資金計劃管理。

工作，特制訂本辦法。

第二條本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。

第三條本管理規(guī)定適用于集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。

第四條集團實行收支兩條線、財務(wù)一支筆的資金管理原則。

第五條資金計劃是指集團的貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)集團戰(zhàn)略目標和當?shù)耐顿Y計。

劃及未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)計劃，預計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃及籌資融資計劃，保證各項任務(wù)投資的收支平衡。

第六條資金計劃按內(nèi)容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各單位均應(yīng)分、月度編制。

對于、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應(yīng)在當、月度資金計劃中相應(yīng)編制項目子計劃，包括：

1.管理費用計劃。

2.項目工程款支出計劃。

3.固定資產(chǎn)購置計劃。

5.還本付息計劃。

6.銷售計劃。

7.其他。

1.銷售收入計劃：各單位銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。

2.服務(wù)性收入：各單位經(jīng)營部門根據(jù)營銷計劃和協(xié)議，編制可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。

3.退稅或補貼收入：各單位財務(wù)部門依據(jù)申請退稅進度和科技項目資助補貼進度，編制可退稅計劃數(shù)和科技項目補貼數(shù)。

4.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，廢品廢料收入、營業(yè)外收入等。其中計劃數(shù)額在10萬元以上的應(yīng)加以說明。

1.資本支出。

1)土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計劃，編列資金開支計劃。

2)房屋建筑物：各單位基建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金，編制資金支付計劃。

3)機器設(shè)備：各單位采購部門依據(jù)采購計劃和進度，預計所需采購資金，編列資金支付計劃。

2.償還借款支出。

各單位資金管理部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計劃，預計歸還的本金和利息，編列資金支付計劃。

3.材料支出。

各單位采購部門按照經(jīng)營計劃，編列外購商品的資金使用計劃。

4.薪資支出。

各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃，最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。

5.稅款支出。

各單位財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。

6.銷售費用。

各單位銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往、月份銷售費用占銷售額的比例推算編列。

7.管理費用。

各單位行政管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。

8.財務(wù)費用。

各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。

9.其他支出。

凡不屬于上列各項的支出都屬于其他支出。其中計劃數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

第九條銀行借款及其他。

集團公司資金管理部門根據(jù)整個公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計劃安排包括短期借款、長期借款等，以保證集團經(jīng)營所需資金。

第十條資金計劃的編制要求。

1.資金計劃應(yīng)真實、全面地反應(yīng)本單位資金運作的實際情況。

2.各公司應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計劃，由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一制定。

3.各單位應(yīng)準確、及時地報送各期資金計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現(xiàn)制原則確定。

5.嚴格按照資金計劃開展經(jīng)營活動，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制單位行政負責人和財務(wù)主管對計劃的編制、執(zhí)行承擔責任。

1.集團公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執(zhí)行的程序。

2.集團各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報集團資金部門。

3.集團財務(wù)總監(jiān)審查、匯總各公司各部門計劃后，經(jīng)集團總裁審核，上報董事長批準。

后實施。

4.集團公司資金管理部門匯總所有下屬單位收支計劃后，報送財務(wù)總監(jiān)收支綜合平衡，上報集團總裁審核，由集團董事長批準后進行實施。

5.根據(jù)集團下達的年、季、月資金收支情況，集團財務(wù)部門根據(jù)下達的任務(wù)分解到各。

公司各部門，由各公司各部門落實到各崗位。

1.每月25日前完成并上報下月的月度資金計劃。

2.每季度最后一個月的20日前完成并上報下季度的季度資金計劃。

3.每年12月15日前完成并上報下一的資金計劃。

第十三條資金計劃的上報要求。

1.各業(yè)務(wù)部門的資金計劃須經(jīng)本部門負責人簽字后，方可上報。

2.各單位的資金計劃須經(jīng)本單位主要負責人和財務(wù)負責人簽名并加蓋公章后，并附有。

支持和說明文件后才能成為上報的有效資金計劃。

1.各單位在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴格執(zhí)行集團公司批準的資金計劃。

2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)將有關(guān)收付單據(jù)和支持文件（包括合同發(fā)票等）。

按集團資金管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限送本單位計劃管理人員和財務(wù)部審核，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

1.資金計劃的調(diào)整是指在計劃執(zhí)行期間，由于項目預算調(diào)整、出現(xiàn)無法預測的經(jīng)濟業(yè)。

務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計劃資金用途。調(diào)整資金計劃時，需編制資金調(diào)整計劃表。

2.資金計劃的調(diào)整由各單位具體負責項目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由資。

金管理部門跟進。

3.資金管理部門詳細填寫“資金計劃調(diào)整表”，說明變更計劃的必要性和合理性，經(jīng)單。

位負責人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項目投資計劃和經(jīng)營計劃、合同等支持性文件，報集團財務(wù)總監(jiān)和集團總裁審核，董事長批準。

1.各單位于月、季、年末編制本單位的資金收支計劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計。

劃執(zhí)行情況表，檢查本單位各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對辦法，上報集團公司資金管理部門，由集團預算審核委員會核準，報董事長審批后實施。

2.集團資金管理部門根據(jù)各單位資金管理部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表，匯總編制。

資金計劃執(zhí)行情況報告，提出提高資金計劃執(zhí)行效果的建議，匯總編制預算執(zhí)行情況報告，并在每年的半、向集團董事會進行預算執(zhí)行和調(diào)整的情況報告。

3.經(jīng)集團董事長批準后由集團財務(wù)部下達各單位執(zhí)行。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇九

第一章總則。

第一條為進一步加強和規(guī)范兩項資金管理，提高兩項資金使用效益,實現(xiàn)兩項資金親民愛民和有效、有形、有牌的目標，根據(jù)四川省兩項資金管理督查試行辦法（川民開辦[2004]11號）和四川省扶貧資金縣級財政資金報帳制管理辦法(試行)，結(jié)合xxx實際，特制定《xxx縣兩項資金項目管理辦法(試行)》。

第二條兩項資金項目縣級財政報帳制是指兩項資金項目實施單位根據(jù)審定、批準的項目、簽定的項目實施責任書（或項目實施工程合同書）、項目工程建設(shè)進度，附報帳原始憑證，按規(guī)定程序分期報縣民宗局、財政局審核后核拔資金的管理制度。

第四條嚴格按照省、市確定的兩項資金投入的方向、重點和縣上的發(fā)展規(guī)劃,合理布局,因地制宜；既符合地方實際，又要帶動、促進地方經(jīng)濟發(fā)展，社會穩(wěn)定；必須有職能部門參與項目可行性論證，并具有一定的科學性。

第五條兩項項目資金實行縣級財政報帳制管理，必須做到資金安排到項目、支出核算到項目。

第六條兩項項目資金實行專戶（帳）管理，?？顚Ｓ?、專帳核算，任何人不得改變審定項目資金的用途，不得與其他資金混淆使用，嚴防資金跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，杜絕擠占、挪用、隨意調(diào)整資金等違規(guī)行為。

第七條報帳資金撥付實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,分期撥付，嚴格控制現(xiàn)金支出.第八條兩項項目資金實行公示制.項目啟動后,實施單位在項目實施地將項目名稱、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等內(nèi)容進行公示；項目驗收合格后，縣民宗局按季上墻項目實施地的項目名稱、實施時間、建設(shè)內(nèi)容、投入資金、受益人數(shù)、項目收益，自覺接受廣大群眾和社會輿論的監(jiān)督。

第九條項目啟動項目資金到位后，縣民宗局及時通知實施單位做好并上報與村、組（或建設(shè)工程承包人）簽定項目實施責任書（或項目實施工程合同書）、項目實施方式、項目用款計劃、項目實施領(lǐng)導小組、基礎(chǔ)設(shè)施項目批文、建設(shè)工程承包人的資格證、申請項目啟動的書面材料，縣民宗局及時審定、協(xié)調(diào)、落實項目啟動金后，再與實施單位黨政一把手簽定項目實施責任書并隨發(fā)項目啟動通知書。

第十一條項目驗收項目實施完成后，實施單位及時向縣民宗局書面申請項目驗收，縣民宗局及時會同有關(guān)部門深入現(xiàn)場評估、驗收，并向?qū)嵤﹩挝粫姘l(fā)出項目驗收意見書，實施單位收到項目驗收意見書后及時向縣民宗局書面報告項目實施情況。

第五章報帳程序。

第十二條實施單位是兩項資金項目的報帳人。民宗局與實施單位簽定項目實施責任書；實施單位與村、組（建設(shè)工程承包人）簽定項目實施責任書（項目實施工程合同書）。農(nóng)戶自建或聯(lián)辦項目，實施單位應(yīng)與農(nóng)戶簽定項目自建責任書。項目自建責任書應(yīng)明確戶主姓名、住址、身份證號碼及建設(shè)內(nèi)容、補助環(huán)節(jié)、補助標準等內(nèi)容。上述責任書（含項目實施責任書、項目實施工程合同書、自建責任書）隨同縣民宗局初審的項目啟動資金申請表送財政局備案。

第十三條兩項資金項目啟動前，由實施單位按照項目實施審定的資金補助額向縣民宗局提出用款申請，縣民宗局提出初審意見并報財政局審核同意后，由財政局預撥補助額的30%作為項目啟動資金。

實施單位在項目建設(shè)過程中，按照工程進度和縣民宗局、財政局審定的用款計劃憑原始憑證及時報帳。由實施單位根據(jù)工程進度和相關(guān)原始憑證提出報帳申請并填制報帳申請書，送縣民宗局審核同意后，報財政局審核并據(jù)此報帳撥付資金。

第十四條實行工程承包的兩項資金項目，由項目實施單位與施工單位簽訂工程承包合同。施工單位根據(jù)承包合同提出報帳申請并填制報帳申請書，按規(guī)定程序報民宗局審核同意后，再報財政局審核。

第十五條兩項資金項目所需物資、材料符合政府采購目錄的，應(yīng)當按縣政府的有關(guān)規(guī)定，實行政府采購，領(lǐng)用的物資、材料必須經(jīng)縣民宗局、實施單位責任人同意，經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽字，采購資金實行財政直接支付的辦法。

第十六條基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的兩項資金項目實行質(zhì)量保證金制度?？稍陧椖抗こ萄a助款中預留10%的資金作為工程質(zhì)量保證金，待工程完工驗收交付使用一年后，若未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，實施單位可向縣民宗局提出撥款申請，縣民宗局報財政局審核同意后撥付工程質(zhì)量保證金；若工程存在質(zhì)量問題，將工程質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)為維修費用，并按項目實施責任書或工程承包合同的有關(guān)條款進行處理。

第十七條對以下情況，縣民宗局不予受理、審核：

2.不按要求提供有效報帳文件和憑證的；

3.報帳程序中弄虛作資金項目，有擠占、挪用行為的；

5.違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章支出的；

6.領(lǐng)導沒有簽字的；

第十八條兩項資金項目驗收合格后，由項目實施地的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府填制xxx縣兩項項目資金報帳單、項目實施情況（含分期用款情況）報縣民宗局審核后報縣財政局審核、再送分管領(lǐng)導簽批。縣財政局收到報帳資料后，若報帳依據(jù)充分、報帳手續(xù)完備，應(yīng)及時撥付所剩資金。

第六章憑證管理。

第十九條報帳申請書實施單位報帳時必須據(jù)實填寫報帳申請書。報帳申請書的內(nèi)容包括項目名稱、項目批準文號、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容、項目總投資及資金來源、申請報帳金額、縣民宗局和財政局審核意見等內(nèi)容。

第二十條兩項項目資金報帳時需提供：支付原材料及有關(guān)費用的原始憑證必須是稅務(wù)部門認可的行業(yè)正式發(fā)票，入庫單、出庫單上的數(shù)量、金額必須與正式發(fā)票上的相應(yīng)內(nèi)容一致，正式發(fā)票反映的金額、用途必須與實施項目的內(nèi)容相一致，票據(jù)規(guī)范。

對農(nóng)戶實行現(xiàn)金、物資直接補助的，報帳時需提供農(nóng)戶現(xiàn)金或物資補助登記表，登記表必須載明戶主姓名、住址、身份證號碼及補助金額、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容，登記表領(lǐng)取人、經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽名（章）。

第二十一條實行工程承包的兩項資金項目，報帳時需提供：承包合同副本、階段性工程結(jié)算單、驗收意見書和工程款稅務(wù)發(fā)票等。

第二十二條財務(wù)人員必須嚴格審核各種票證的真實性、合法性、有效性和完整性。對不符合要求和超出規(guī)定使用范圍的開支，不予報帳。

第六章監(jiān)督檢查。

第二十三條實行責任人負責制所有兩項資金項目的實施都實行一把手責任制，由行政一把手審批并與實施單位簽定項目實施責任書。

第二十四條實行限時完成所有兩項資金項目必須按計劃如期啟動、實施、完成，不得跨年，超期收回資金。

第二十五條兩項資金項目實行建卡、專項歸檔管理兩項資金項目實施過程中形成的文字、環(huán)節(jié)均隨項目進程在卡上同步實施、如實記載，并由專人按時歸檔管理。

第二十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十

第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第三條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第四條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款支付回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經(jīng)理是項目工程款第一責任人，領(lǐng)導和管理項目資金工作，對項目資金合理使用負責。

(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。第五條公司預算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第八條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。

第九條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十一條項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。第十二條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。

第十五條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責任。

第十六條項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十一

__市內(nèi)或鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)受臺風、洪水襲擊時，__市內(nèi)某一地域或__水地段及__湖聯(lián)圍可能塌方、漫頂或缺口。

二、行動決心。

以最快的速度集結(jié)收攏全鎮(zhèn)民兵、應(yīng)急分隊按時到達各險情地段（點），搶修堤岸加固加高堤圍，堵住缺口，確保大堤安全，堅決完成搶險突擊任務(wù)。

三、組織指揮。

鎮(zhèn)搶險救災領(lǐng)導小組迅速在鎮(zhèn)武裝部開設(shè)并展開工作，負責搶險救災行動的組織與指揮。

四、保障措施。

（一）車輛保障由鎮(zhèn)“三防”指揮部統(tǒng)一調(diào)遣派出；

（二）各單位要自行攜帶鐵鍬、鐵鎬、麻袋、纖維袋等救災工具、器材；

（四）各單位自備部分手電筒、照明應(yīng)急燈；

（五）鎮(zhèn)醫(yī)院抽調(diào)部分醫(yī)生組建醫(yī)療救護組，主要擔負抗洪搶險第一線的醫(yī)療保障任務(wù)；

（六）由政府辦公室安排有關(guān)人員組成后勤保障組，以干糧人均標準半斤的總量按3天計劃為宜，另各單位出發(fā)時，自備1天的干糧。

（七）信（記）號規(guī)定按下發(fā)表執(zhí)行。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十二

第一章總則。

第一條為了進一步加強大連市對口幫扶資金的管理,為了使用規(guī)范，運作安全，并提高項目實施質(zhì)量和效益，根據(jù)省扶貧辦制定的《關(guān)于大連、青島、深圳、寧波四市對口幫扶資金使用和項目管理辦法》，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條資金用途。重點用于農(nóng)村貧困地區(qū)的山、水、田、林、路等改善群眾生產(chǎn)、生活條件的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村基礎(chǔ)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、廣播、電視等公益事業(yè)，生態(tài)工程建設(shè)以及直接解決農(nóng)村貧困人口溫飽的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、科技扶貧、優(yōu)良品種的引進、先進實用技術(shù)的推廣及干部培訓、勞動力培訓轉(zhuǎn)移等。

第三條項目創(chuàng)新。幫扶資金在創(chuàng)新上可用于“整村推進”、連片開發(fā)試點等項目，可以突出項目的示范性、探索性，重點解決農(nóng)村貧困地區(qū)發(fā)展面臨的瓶頸制約問題（非工程性建設(shè)項目的實施管理參照《六盤水市財政扶貧資金項目管理辦法（試行）》執(zhí)行）。

第四條本辦法只適用于大連市對口幫扶資金的使用和項目管理。

第二章項目的申報、審批。

第五條申報范圍。對口幫扶項目在全市范圍內(nèi)均可申報。重點安排在公路沿線、距城區(qū)較近，基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境條件較好，群眾積極性高，投入易見成效的地方。

第六條申報條件。對口幫扶項目必須完成項目前期準備工作方可申報。項目前期準備工作包括：加強調(diào)查研究，作好規(guī)劃建立的項目庫，從項目庫中按照輕重緩急選擇項目；完成項目的初步勘察、設(shè)計、投資概算（投資概算可參照《貴州省財政扶貧資金項目建設(shè)投資補助參考標準》執(zhí)行）；完成項目的可行性研究和扶貧效益分析；通過召開群眾大會討論認可，確定項目實施地點、實施單位、技術(shù)依托單位、主管單位等。

第七條申報資料。申報對口幫扶項目必須報送項目申報文件、《大連市對口幫扶項目申報書》、《大連市對口幫扶項目申報表》及電子文檔。項目批復后要將項目錄入《社會扶貧資金項目庫》。

第八條申報時間。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦應(yīng)于每年年底前將下的對口幫扶項目資料上報市扶貧辦。

第九條項目審批。對口幫扶項目按照自下而上逐級申報。即村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）選擇項目報縣級扶貧辦，經(jīng)縣級扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組審查通過后報市扶貧辦，由市扶貧辦審核整理，報市扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組審批下達項目資金，同時報大連市政府和省扶貧辦備案。

第十條項目調(diào)整。項目一旦批復，各縣（特區(qū)、區(qū)）不得隨意更改。如確需變更項目，必須向市扶貧辦寫出變更項目報告，填寫項目申報書，經(jīng)批復后方可實施。

第十一條專人負責。各級扶貧部門要明確分管領(lǐng)導和專門科（股）室負責對口幫扶工作，定期對項目實施、資金使用進行監(jiān)督管理和檢查。

第十二條專賬管理。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦要設(shè)立對口幫扶資金專賬，?？顚Ｓ?。嚴格實行資金縣級報賬制管理，嚴禁擠占、截留、挪用、貪污等。

第十三條資金撥付。

（一）市級資金撥付。對口幫扶項目批復后，由市扶貧辦按照7：2：1撥付資金到縣。即第一批按照項目幫扶資金總額的70%撥付，第二批在項目主體工程完工后，縣級扶貧辦再向市扶貧辦申請撥付項目幫扶資金總額的20%，市將預留項目幫扶資金總額的10%作質(zhì)量保證資金，待項目工程驗收合格后撥付。從項目批復起，6個月內(nèi)未啟動實施的項目，市級將收回項目資金，另作安排。

（二）縣級資金撥付?？h級扶貧辦審定項目實施單位制定的《項目實施方案》后，向項目實施單位預撥幫扶資金總額的50%的項目啟動資金，然后按項目實施進度進行撥款、報賬。

第十四條公示公告。對口幫扶項目、資金的使用必須在所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村進行公示公告，接受社會的監(jiān)督。

第十五條審計監(jiān)督。幫扶資金要納入財政扶貧資金審計范圍。每年進行一次專門審計。凡發(fā)現(xiàn)有轉(zhuǎn)移、挪用、貪污、擠占等現(xiàn)象的，必須如數(shù)追回，并依紀依法追究有關(guān)人員責任。

第十六條落實責任制。項目實施單位要重視項目管理工作，嚴格執(zhí)行項目基本建設(shè)程序的規(guī)定，實行項目法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制、工程質(zhì)量終身責任制，搞好投資、質(zhì)量、工期“三控制”，切實提高建設(shè)項目管理水平，促進建設(shè)項目管理程序化、規(guī)范化。

第十七條嚴格執(zhí)行《合同法》。項目實施單位與參建各方簽訂的合同或協(xié)議要嚴格執(zhí)行《合同法》，做到主體明確、職責清楚，認真履約質(zhì)量時間等保證條款。工程項目的合同價與中標價必須一致。

第十八條禁止先設(shè)計后勘察或不勘察。項目實施單位要組織做好地質(zhì)勘察工作，地勘部門提供的地質(zhì)、地貌、水文等勘察成果必須真實準確，設(shè)計部門要根據(jù)勘察成果進行合理設(shè)計。

第十九條招投標制。項目實施單位對項目總投資在50萬元（含50萬元）以上的建設(shè)項目，必須按照項目基本建設(shè)程序的有關(guān)要求，實行公開招標投標，確定項目建設(shè)施工單位。對項目總投資在50萬元以下的建設(shè)項目，可在項目主管部門和有關(guān)單位的監(jiān)督下自行招標。

第二十條檢查制度。各縣（特區(qū)、區(qū)）對項目實施情況每兩個月調(diào)度一次，每半年進行一次自查，并填寫《大連市對口幫扶援建項目進度報表》和撰寫自查情況報告報市扶貧辦。市扶貧辦每年進行一次全面督促檢查，檢查情況將以書面材料向大連方及省扶貧辦報告。接受大連和省扶貧辦的監(jiān)督管理和不定期抽查。

第二十一條項目管護。項目實施結(jié)束后，要制定切實可行的管護措施，由項目受益群體及相關(guān)單位共同負責管護。

第二十二條設(shè)立標志牌。項目竣工后，要在項目建設(shè)主體上設(shè)立醒目的“大連援建項目”永久性標志牌。

第二十三條項目檔案管理。每個援建項目都要建立項目檔案。項目檔案資料包括：項目申報書；下達項目文件；項目設(shè)計資料；項目實施方案；項目大宗物資采購合同或協(xié)議；項目承包合同書；項目工程概、預算書；項目公示公告材料；項目費用支出的決算報表及有效票據(jù)；項目檢查督促資料（有關(guān)圖片、文字及音像材料）；項目管護措施及制度；項目驗收材料。各縣（特區(qū)、區(qū)）將每實施項目的圖片、攝像資料制作成光盤報送市扶貧辦。

第五章項目驗收。

第二十四條驗收依據(jù)。項目驗收的依據(jù)是市、縣下達的項目資金文件、項目申報書、項目實施方案、項目勘察設(shè)計資料、招投標資料、工程實施過程監(jiān)理資料、工程結(jié)算報告和竣工報告。

第二十五條驗收條件。項目實施單位按照下達項目的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模完成建設(shè)任務(wù)、有完備的項目資料、有工程結(jié)算資料、有工程結(jié)算報告和項目竣工報告，有向扶貧部門申請的驗收報告。

第二十六條驗收權(quán)限。項目投資在50萬元以上的（含50萬元）由縣級組織初步驗收后，申請市級組織驗收。項目投資在50萬元以下的由縣級組織驗收，并將驗收情況報告市扶貧辦，市級組織抽查。

第二十七條驗收方法。按照項目下達文件、項目實施方案和項目申報書的有關(guān)要求，采取聽匯報、查對項目檔案資料、察看現(xiàn)場、走訪受益群眾等多種方式相結(jié)合的辦法進行驗收。項目驗收要形成驗收報告，工程質(zhì)量要符合標準、建設(shè)規(guī)模要達到要求、資金使用要符合規(guī)定才能驗收合格，否則不予驗收。

第六章附則。

第二十八條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第二十九條本辦法如與中央、省下達的有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以中央和省的為準。

第三十條本辦法解釋權(quán)歸市扶貧開發(fā)辦公室。

附件：

1、《大連市對口幫扶項目申報書》；

2、《大連市對口幫扶項目申報表》；

3、《大連市對口幫扶項目申請拔款審批表》。

4、《大連市對口幫扶項目進度報表》。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十三

第一條為保證公司資金安全、完整，充分發(fā)揮資金使用效益，防止舞弊行為，特制定本辦法。

第二條本辦法參照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，并結(jié)合公司實際情況制定。

第三條本辦法所稱資金是指公司擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金及銀行票據(jù)。其中：現(xiàn)金，是指公司擁有的現(xiàn)鈔，包括人民幣現(xiàn)鈔和外幣現(xiàn)鈔；銀行存款，是指公司存入銀行或其他金融機構(gòu)的款項；其他貨幣資金，是指公司除現(xiàn)金、銀行存款以外的貨幣性質(zhì)的資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等；銀行票據(jù)，是指商業(yè)票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等。

第四條本辦法用于公司資金的收、付、保管、記錄、監(jiān)督檢查等行為，約束公司內(nèi)部涉及資金業(yè)務(wù)的所有人員。

1、嚴格職責分工，明確部門和崗位的職責權(quán)限。

2、以資金計劃為手段，對資金收支實行計劃控制。

3、實行資金集中統(tǒng)一支付管理。

4、建立嚴格的資金審批權(quán)限。

第六條資金收入是指公司通過銷售商品或者提供勞務(wù)等方式財務(wù)管理制度。

取得資金，包括銷售商品、對外融資、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等方式，公司主要的資金收入來源是銷售商品。

第七條資金支付分為計劃內(nèi)支付和計劃外支付。

1、按是否屬于計劃開支范圍，分為計劃內(nèi)支付、超計劃支付和計劃外支付。

2、按支付的金額大小，分為小額支付、一般支付、大額支付。

3、按支付的性質(zhì)，分為資本性支付（包括購建固定資產(chǎn)支出、無形資產(chǎn)和對外投資等支出）和收益性支出（包括購買原材料支出、人工支出、稅費等支出）。

第八條資金支付流程如下：

1、支付申請，資金使用部門用款時，應(yīng)提前向財務(wù)部提交資金支付計劃，注明用款單位（供應(yīng)商）、款項用途、金額、支付方式等內(nèi)容，需要時要求附合同或相關(guān)證明。

2、計劃審核，財務(wù)部對資金使用部門提交的資金支付申請計劃逐項進行審核，審核的主要內(nèi)容包括：款項是否已經(jīng)往來賬中反映、經(jīng)濟合同是否有效、支付金額是否屬實、支付的相關(guān)原始憑證是否合規(guī)合法等等。

4、計劃審批，審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)ζ胶夂蟮闹Ц队媱澾M行審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。

5、支付管理，財務(wù)部對批準后的資金支付計劃進行支付管理，審核資金支付時提交的用款單位、用款金額、款項類別等是否與審批后下發(fā)的資金支付計劃一致。嚴禁串單位、類別和用款時間申請資金支付。

6、支付審批，審批人根據(jù)其職責、權(quán)限對提交的支付申請進行日常審批，財務(wù)部依據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付。

第九條資金計劃中的部門和人員職責權(quán)限：

（一）財務(wù)部門。

1、負責綜合平衡各業(yè)務(wù)部門資金計劃，編制資金計劃表，提交公司領(lǐng)導審批。

2、負責按批準的資金計劃，對資金支付進行管理。

3、負責資金業(yè)務(wù)的收入、支出、保管、記錄、稽核等日常管理。

5、進行資金支付分析，努力實現(xiàn)資金成本最低化，提高資金使用效率。

6、負責融資工作有關(guān)的資金調(diào)度、銀行賬戶的設(shè)立與注銷。

（二）銷售部門。

1、負責提出月度及資金收入計劃，并保證按照收入計劃的完成。

2、負責銷售商品并催收貨款，組織銷售資金回籠。

3、定期分析銷售收入的資金計劃執(zhí)行情況和銷售資金流量情況，分析計算銷售計劃價格差異和數(shù)量差異，并提出實施措施。

（三）用款部門。

1、根據(jù)業(yè)務(wù)范圍，編制月度、資金支付計劃草案，提交財務(wù)部門綜合平衡。

2、根據(jù)經(jīng)批準的月度、資金計劃，按各自分管的范圍，提出用款申請。

3、按規(guī)定取得合法的發(fā)票和其他原始憑證，經(jīng)審核合格后，及時辦理報銷手續(xù)。

第十條財務(wù)部負責資金收入、支付和保管業(yè)務(wù)的控制管理，實行資金收付業(yè)務(wù)分離制度。

1、資金收付及保管由經(jīng)授權(quán)批準的出納員負責處理。

2、出納員負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，不得兼總賬、稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)的日常會計核算工作。

3、負責應(yīng)收賬款的人員不能同時負責現(xiàn)金收入；負責應(yīng)付賬款的人員不能同時負責現(xiàn)金支出。

4、資金支付審批不應(yīng)由出納員擔任。

5、出納人員嚴禁保管財務(wù)印章。

6、嚴禁會計人員假造用途套取現(xiàn)金；嚴禁利用有價證券抵頂現(xiàn)金；嚴禁因私事借支公款。

第十一條出納業(yè)務(wù)控制。

1、嚴格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制現(xiàn)金支付范圍，減少直接使用現(xiàn)金支付。原則上，1000元以上的往來款項支付必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的使用范圍：

(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務(wù)報酬；(3)各種獎金；

(4)各種勞保福利及國家規(guī)定的個人其他支出；(5)出差人員需隨身攜帶的差旅費；(6)結(jié)算起點在1000元以下的零星支出；(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2、嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金超過限額財務(wù)管理制度的，出納人員應(yīng)當及時送存銀行。

3、財務(wù)部應(yīng)加強現(xiàn)金的安全控制，庫存現(xiàn)金由出納人員集中存放于保險箱，出納員到銀行送存現(xiàn)金或提取現(xiàn)金，數(shù)額較大的，應(yīng)由兩人以上派車前往，以保證安全。

4、出納人員每天工作結(jié)束時要清點現(xiàn)金，核對賬目，做到日清月結(jié)，財務(wù)主管應(yīng)進行不定期檢查。

5、庫存現(xiàn)金月末進行定期盤點，財務(wù)主管應(yīng)進行不定期抽查盤點，由財務(wù)主管或其他財務(wù)人員監(jiān)盤，通過庫存現(xiàn)金盤點表記錄盤點過程和內(nèi)容，并由盤點人、監(jiān)盤人、復核人簽章確認。

6、盤點差異應(yīng)予及時追查原因，凡是查明了原因的，根據(jù)實際情況進行會計調(diào)整，如果不能查明原因，屬于長款的，經(jīng)財務(wù)主管審批后，按規(guī)定計入營業(yè)外收入，屬于短款的，應(yīng)當追究相關(guān)人員責任，正常情況應(yīng)當由責任人賠償。

7、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每天工作終了，應(yīng)核對賬、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對賬賬、賬實是否相符，如有題應(yīng)及時查明原因，如屬賬務(wù)處理錯誤，應(yīng)及時通知會計人員調(diào)賬。

第十二條資金收入控制。

2、出納在收款時應(yīng)仔細核對開票員開具的發(fā)票或收據(jù)與收取的現(xiàn)金是一致；各種收款發(fā)票或收據(jù)應(yīng)當事先連續(xù)編號。

3、每天工作結(jié)束，出納人員應(yīng)匯同開票員清點當天開出的所有發(fā)票和收據(jù)并根據(jù)合計數(shù)登記現(xiàn)金日記賬。清點時，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票或收據(jù)的缺號現(xiàn)象，應(yīng)立即報告財務(wù)主管，并調(diào)查原因。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行，嚴禁坐收坐支，設(shè)立小金庫。

5、財務(wù)部專門人員負責匯款單的收取，除特殊情況（如業(yè)務(wù)在外地發(fā)生、或事先得到財務(wù)部門的同意并授權(quán)代收）外，其他任何部門或個人不得代收匯款單。

6、負責匯款單收取的人員應(yīng)設(shè)立“匯款單登記簿”記錄收到的全部匯款單。

第十三條票據(jù)控制。

1、財務(wù)部專人負責票據(jù)（包括銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、銀行本票）的收取，除特殊情況（如業(yè)務(wù)在外地發(fā)生、或事先得到財務(wù)部門的同意并授權(quán)代收）外，其他任何部門或個人不得代收票據(jù)。

2、財務(wù)部對收到的票據(jù)應(yīng)及時辦理賬務(wù)處理。

3、負責票據(jù)的人員應(yīng)設(shè)立“應(yīng)收票據(jù)登記簿”記錄收到的全部票據(jù)。

況下不接受商業(yè)承兌匯票和尚未承兌的票據(jù)。

5、票據(jù)到期被拒絕付款、承兌人或付款人死亡、破產(chǎn)、逃匿的，應(yīng)當在法定的追索期內(nèi)，及時向背書人、出票人以及其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)，防止因疏忽造成損失。

6、票據(jù)經(jīng)財務(wù)部資金計劃批準后，用作支付手段背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，由出納辦理背書手續(xù)，并由登記票據(jù)簿的人員在“應(yīng)收票據(jù)登記簿”上予以記載。

第十四條公司按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規(guī)定在銀行開立賬戶，辦理存款、取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公司銀行賬戶按規(guī)定分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

1、基本存款賬戶用于辦理公司日常結(jié)算和現(xiàn)金收付，公司的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行開立基本存款賬戶。

2、一般存款賬戶是公司在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、非獨立核算分支機構(gòu)按規(guī)定開立的賬戶，可以通過該等賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。

4、專用存款賬戶是公司因特殊用途需要開立的賬戶。

5、不得利用公司銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金。第十五條開立和注銷銀行賬戶由公司總經(jīng)理或董事長審批，未經(jīng)批準不得開立和注銷銀行賬戶。

第十六條財務(wù)主管每年應(yīng)至少清理一次銀行賬戶開立情況，對已不需要的臨時賬戶、長期未使用賬戶，應(yīng)予及時注銷，并將清理結(jié)果報告公司總經(jīng)理和董事長。

第十七條公司在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)當遵守銀行結(jié)算紀律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易或債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，不無理拒付。

第十八條銀行存款應(yīng)每月至少對賬一次，財務(wù)部門應(yīng)安排出納以外的第三人核對銀行存款余額，并由其直接從銀行取得銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對相符。如有調(diào)節(jié)不符的，應(yīng)查明原因，及時報批處理。

第十九條財務(wù)部負責與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的票據(jù)和結(jié)算憑證的管理和控制。與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的票據(jù)是指支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票，與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的結(jié)算憑證是指公司從銀行領(lǐng)購的由銀行統(tǒng)一印制的解訖通知、進賬單等結(jié)算憑證。

第二十條空白票據(jù)和結(jié)算憑證的購買、保管、使用、注銷控制。

1、公司使用的票據(jù)和結(jié)算憑證均應(yīng)從銀行領(lǐng)購，出納人員應(yīng)設(shè)財務(wù)管理制度。

立“空白票據(jù)登記簿”記錄空白票據(jù)的購買、使用、注銷情況，并由其負責辦理空白票據(jù)的購買、保管、使用、注銷事宜，出納應(yīng)將空白票據(jù)和結(jié)算憑證妥為保管在保險箱中。

2、空白票據(jù)和結(jié)算憑證的領(lǐng)購，由財務(wù)主管審批，未經(jīng)批準不得購買。

3、按規(guī)定的資金支付程序和權(quán)限辦理支付審批后，票據(jù)方可簽發(fā)使用，票據(jù)必須明確載明收款人和金額，不得簽發(fā)無收款人和金額的票據(jù)。作為付款依據(jù)的原始憑證，票據(jù)簽發(fā)后，加蓋“付訖”章。

4、任何有文字和數(shù)字更改的票據(jù)應(yīng)予作廢，作廢票據(jù)必須加蓋“作廢”章，并與相應(yīng)存根保管一處。

5、財務(wù)主管或授權(quán)人員每月應(yīng)至少檢查一次票據(jù)和結(jié)算憑證的購買、使用、保管、登記情況，不符事項應(yīng)予及時糾正和追查。

第二十一條印鑒控制。

1、財務(wù)部門負責人或其指定人員負責保管財務(wù)專用章，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管，印章保管負責人應(yīng)予妥為控制，防止未經(jīng)同意的使用。

2、結(jié)算業(yè)務(wù)只能使用財務(wù)專用章及其他預留銀行的印鑒，不得使用包括單位公章在內(nèi)的其他任何印章辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

3、嚴禁在空白票據(jù)和結(jié)算憑證上先行簽章。

第二十二條本辦法與其他專門的制度不完全相符的內(nèi)容，以專財務(wù)管理制度。

門的制度規(guī)定為準。

第二十三條本辦法由公司財務(wù)部負責解釋。

第二十四條本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準執(zhí)行。

第二十五條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十四

本辦法適用于公司的全部施工項目。

第二章職責和權(quán)限。

第四條公司管理部門的職責和權(quán)限。

一、辦公會議小組。

1.負責對項目資金進行全面管理，規(guī)劃資金收支方案，審批項目規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。2.負責組織審定資金相關(guān)管理制度。

3.負責資金籌措，通過信貸機制調(diào)劑內(nèi)部資金的使用。

二、財務(wù)部。

2.督促項目經(jīng)理回收工程款，審核工程項目資金使用計劃，并對資金計劃的實際執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

1.負責工程款的收取，編制項目的資金使用計劃。合理有效地使用資金，向財務(wù)部提供相關(guān)的資金報表和債權(quán)、債務(wù)資料。2.負責申請自身項目部的資金支出。

3.負責協(xié)助財務(wù)部門對已竣工程拖欠款得回收。

第六條。

一、項目部組建后，需在財務(wù)部開設(shè)獨立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲資金。

二、項目開戶的資金來源：1.預收工程備料款，工程進度款；

2.內(nèi)部借款，內(nèi)部借款利率為。

；內(nèi)部借款額度由項目部提出申請報公司審批。

三、項目收取的工程備料款、進度款以及合同外收入等資金都須存入該“內(nèi)部資金賬戶”，項目部可按資金比例向公司提出申請，由財務(wù)部統(tǒng)一支付相關(guān)款項。

四、存入“內(nèi)部資金賬戶”中的資金原則上按歸屬使用，資金不足時可向公司借款補充。借款須經(jīng)公司相關(guān)部門審批后，方可辦理借款手續(xù)，借款采取有償使用原則，按規(guī)定收取利息。

一、項目部于每月20前編制下月資金收支計劃，于12月15編制下年度資金收支計劃，報送財務(wù)部。財務(wù)部于每月30日前編制完成下月資金收支計劃，于12月25日前編制完成下一年度預算收支計劃。年度預算收支計劃由辦公會議小組審核通過后實施，月度資金計劃在年度計劃內(nèi)控制實施。

二、項目部收到工程款后，要向公司上繳規(guī)定比例的管理費，此比例在項目啟動時確定。

三、項目部支付分包款、材料費、機械費和其他費用時，按資金使用計劃向公司提出申請，批準后由財務(wù)部統(tǒng)一支付。

四、項目部自主經(jīng)費財務(wù)部按照目標成本按月?lián)芨督o項目經(jīng)理。

五、固定資產(chǎn)由公司統(tǒng)一購買和調(diào)配，項目部按月付給公司折舊費第八條資金業(yè)務(wù)管理。

一、公司與項目部之間往里賬面于沒有25日進行核對。

二、公司對項目部的借款，于借款到期日前三天同志借款項目經(jīng)理歸還借款，若因特殊情況不能按時歸還時，應(yīng)于借款到期日前7日內(nèi)，提出書面報告重新申請借款，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù)。公司如占用項目資金時，需與項目部辦理借款手續(xù)。借款利息按照----利率計算。

三、項目部之間互相拆借資金，必須通過公司相關(guān)部門審批后辦理相關(guān)手續(xù)，借款利率按照----利率計算，計入或沖減相關(guān)項目成本。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十五

財政專項扶貧資金中的以工代賑資金依照發(fā)展改革委制定的有關(guān)以工代賑管理辦法進行管理。下面小編為大家精心搜集了關(guān)于專項資金管理辦法的全文，歡迎大家參考借鑒，希望可以幫助到大家!

第一條為加強財政專項扶貧資金管理，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預算法》和國家有關(guān)扶貧開發(fā)方針政策等制定本辦法。

第二條財政專項扶貧資金是國家財政預算安排用于支持各省(自治區(qū)、直轄市)農(nóng)村貧困地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、邊境地區(qū)、國有貧困農(nóng)場、國有貧困林場、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團貧困團場(以下簡稱各地)加快經(jīng)濟社會發(fā)展，改善扶貧對象基本生產(chǎn)生活條件，增強其自我發(fā)展能力，幫助提高收入水平，促進消除農(nóng)村貧困現(xiàn)象的專項資金。

本辦法所指扶貧對象是指根據(jù)中央扶貧標準、地方扶貧標準識別認定的農(nóng)村貧困家庭、貧困人口。

第三條中央財政預算安排的財政專項扶貧資金按使用方向分為發(fā)展資金、以工代賑資金、少數(shù)民族發(fā)展資金、“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項補助資金、國有貧困農(nóng)場扶貧資金、國有貧困林場扶貧資金、扶貧貸款貼息資金。

第四條財政專項扶貧資金中的以工代賑資金依照發(fā)展改革委制定的有關(guān)以工代賑管理辦法進行管理。

“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項補助資金依照財政部會同國務(wù)院扶貧辦制定的有關(guān)“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項補助資金使用管理辦法進行管理。

少數(shù)民族發(fā)展資金、國有貧困農(nóng)場扶貧資金和國有貧困林場扶貧資金的管理，由財政部分別會同國家民委、農(nóng)業(yè)部、國家林業(yè)局，根據(jù)資金用途的特點，依據(jù)本辦法另行規(guī)定。

扶貧貸款財政貼息資金的管理由財政部會同國務(wù)院扶貧辦、中國殘疾人聯(lián)合會，根據(jù)資金用途的特點，依據(jù)本辦法另行規(guī)定。

第五條中央財政貫徹中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要精神，依據(jù)減貧工作需要和財力情況，在年度預算中安排財政專項扶貧資金。

地方各級財政根據(jù)各地減貧工作需要和財力情況，每年預算安排一定規(guī)模的財政專項扶貧資金，并逐年加大投入規(guī)模。省級財政安排的財政專項扶貧資金規(guī)模應(yīng)達到中央補助各省(自治區(qū)、直轄市)財政專項扶貧資金規(guī)模的一定比例，有關(guān)資金投入情況作為績效評價的重要因素。

第六條中央財政專項扶貧資金主要投向國家確定的連片特困地區(qū)和扶貧開發(fā)工作重點縣、貧困村，其中新增部分主要用于連片特困地區(qū)。

中央財政專項扶貧資金分配堅持向西部地區(qū)(包括比照適用西部大開發(fā)政策的貧困地區(qū))、貧困少數(shù)民族地區(qū)、貧困邊境地區(qū)和貧困革命老區(qū)傾斜。

第七條中央財政專項扶貧資金主要按照因素法進行分配。資金分配的因素主要包括各地扶貧對象規(guī)模及比例、農(nóng)民人均純收入、地方人均財力、貧困深度等客觀因素和政策性因素?？陀^因素指標取值主要采用國家統(tǒng)計局等有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)。政策性因素主要參考國家扶貧開發(fā)政策、中央對地方扶貧工作考核及財政專項扶貧資金使用管理績效評價情況等。

地方各級財政安排的財政專項扶貧資金應(yīng)主要采取因素法分配，資金分配的因素及指標取值由各地自行確定。

第八條各地應(yīng)按照國家扶貧開發(fā)政策要求，結(jié)合當?shù)胤鲐氶_發(fā)工作實際情況，緊密圍繞促進減貧的目標，因地制宜確定財政專項扶貧資金使用范圍。各地確定的財政專項扶貧資金使用范圍必須遵循如下基本方向：

(一)圍繞培育和壯大特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，支持扶貧對象發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、民族手工業(yè)和鄉(xiāng)村旅游業(yè);承接來料加工訂單;使用農(nóng)業(yè)優(yōu)良品種、采用先進實用農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)等。

(二)圍繞改善農(nóng)村貧困地區(qū)基本生產(chǎn)生活條件，支持修建小型公益性生產(chǎn)設(shè)施、小型農(nóng)村飲水安全配套設(shè)施、貧困村村組道路等，支持扶貧對象實施危房改造、易地扶貧搬遷等。

(三)圍繞提高農(nóng)村扶貧對象就業(yè)和生產(chǎn)能力，對其家庭勞動力接受職業(yè)教育、參加實用技術(shù)培訓給予補助。

(四)圍繞幫助農(nóng)村扶貧對象緩解生產(chǎn)性資金短缺困難，支持貧困地區(qū)建立村級發(fā)展互助資金，對扶貧貸款實行貼息等。

(五)圍繞編制、審核扶貧項目規(guī)劃，實施和管理財政專項扶貧資金和項目而發(fā)生的項目管理費。

第九條財政專項扶貧資金及中央財政專項扶貧資金項目管理費不得用于下列各項支出：

(一)行政事業(yè)單位基本支出。

(二)各種獎金、津貼和福利補助。

(三)彌補企業(yè)虧損。

(四)修建樓、堂、館、所及貧困農(nóng)場、林場棚戶改造以外的職工住宅。

(五)彌補預算支出缺口和償還債務(wù)。

(六)大中型基本建設(shè)項目。

(七)交通工具及通訊設(shè)備。

(八)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市扶貧。

(九)企業(yè)擔保金。

(十)其他與本辦法第八條使用規(guī)定不相符的支出。

第十條中央財政根據(jù)補助地方財政專項扶貧資金規(guī)模(不含扶貧貸款貼息資金)，按照2%的比例提取項目管理費。各地不得再以任何理由、任何方式從中央財政補助地方財政專項扶貧資金中提取任何費用。

中央財政提取的財政專項扶貧資金項目管理費，依據(jù)補助地方的財政專項扶貧資金規(guī)模(不含扶貧貸款貼息資金)分配地方使用。其中安排到縣級的比例不得低于90%。

中央財政專項扶貧資金項目管理費實行分賬管理，專門用于扶貧規(guī)劃編制、項目評估、檢查驗收、成果宣傳、檔案管理、項目公告公示、報賬管理等方面的經(jīng)費開支，不得用于機構(gòu)、人員開支等。

第十一條地方財政部門可以根據(jù)扶貧開發(fā)工作需要，預算安排一定規(guī)模的財政專項扶貧資金項目管理費，或者比照中央財政提取財政專項扶貧資金項目管理費的比例，從地方財政本級安排的財政專項扶貧資金中提取項目管理費。安排或提取項目管理費的規(guī)模及具體比例、分配和使用管理辦法由各地自行確定。

第十二條各地要充分發(fā)揮財政專項扶貧資金的引導作用，拓寬扶貧開發(fā)投入渠道，加大整合支持農(nóng)村貧困地區(qū)各類資金的力度，統(tǒng)籌安排、集中使用，以提高資金使用效益。

第十三條財政部在國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組批準年度資金分配方案后，及時將中央財政專項扶貧資金撥付到各省(自治區(qū)、直轄市)財政廳(局)，上劃新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政專項扶貧資金預算指標。

財政部采取提前下達預算等方式，將中央財政專項扶貧資金按一定比例提前下達各省(自治區(qū)、直轄市)財政廳(局)。

第十四條各省(自治區(qū)、直轄市)財政廳(局)要加快財政專項扶貧資金執(zhí)行進度。收到中央財政專項扶貧資金撥款文件后，及時將資金下?lián)艿娇h(市、旗、區(qū))，同時將撥款文件報送財政部。

第十五條財政專項扶貧資金使用中屬于政府采購范圍的，應(yīng)當按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條各級財政部門及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團要按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定，及時辦理財政專項扶貧資金支付手續(xù)。

第十七條與財政專項扶貧資金使用管理相關(guān)的各部門根據(jù)以下職責分工履行財政專項扶貧資金使用管理職責。

(一)財政部門負責財政專項扶貧資金的預算安排、撥付、管理和監(jiān)督檢查，會同相關(guān)部門擬定補助地方財政專項扶貧資金的分配方案。

(二)財政部商國務(wù)院扶貧辦擬定補助地方財政專項扶貧資金(發(fā)展資金)的分配方案。

發(fā)展改革委商財政部、國務(wù)院扶貧辦擬定以工代賑資金分配方案。

國務(wù)院扶貧辦商財政部匯總平衡提出統(tǒng)一分配方案，上報國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組審定。由國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組通知各省(自治區(qū)、直轄市)人民政府，同時抄送各省(自治區(qū)、直轄市)財政廳(局)、發(fā)展改革委和扶貧辦。發(fā)展改革委下達以工代賑計劃，財政部撥付資金。

(三)財政部門要加強財政專項扶貧資金的日常管理和監(jiān)督檢查，扶貧、發(fā)展改革、民委、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、殘疾人聯(lián)合會等部門要加強相關(guān)財政扶貧項目的管理，確保項目實施進度，充分發(fā)揮財政專項扶貧資金使用效益。

(四)國務(wù)院扶貧辦、發(fā)展改革委、國家民委、農(nóng)業(yè)部、林業(yè)局、中國殘疾人聯(lián)合會等部門應(yīng)及時將年度財政專項扶貧資金使用管理情況報送財政部，發(fā)展改革委、國家民委、農(nóng)業(yè)部、林業(yè)局、中國殘疾人聯(lián)合會等部門的報告同時抄送國務(wù)院扶貧辦。

(五)上劃新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團的財政專項扶貧資金規(guī)模由財政部確定，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)、扶貧部門負責使用管理與監(jiān)督檢查。

第十八條各省(自治區(qū)、直轄市)扶貧、民委、農(nóng)墾、林業(yè)、殘聯(lián)等部門分別會同財政部門，根據(jù)國家、本省(自治區(qū)、直轄市)扶貧開發(fā)政策和財政部的有關(guān)要求，制定年度財政專項扶貧資金使用計劃。由財政部門負責匯總，并根據(jù)中央財政專項扶貧資金下達情況按規(guī)定時間上報財政部，同時抄送國務(wù)院扶貧辦。

中央財政上年度提前下達預算的所有財政專項扶貧資金，須于本年度1月底前報送資金使用計劃;本年度下達預算的有關(guān)財政專項扶貧資金，須于中央財政下達預算后六十個工作日內(nèi)報送資金使用計劃。

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團管理使用的財政專項扶貧資金，由兵團財務(wù)部門于中央財政下達預算后六十個工作日內(nèi)將資金使用計劃報送財政部。

第十九條財政專項扶貧資金使用計劃需要明確資金具體用途、投資補助標準、項目建設(shè)內(nèi)容、資金用款計劃等內(nèi)容，并作為績效評價等工作的參考依據(jù)。

第二十條各地應(yīng)根據(jù)扶貧開發(fā)工作的實際情況，逐步將項目審批權(quán)限下放到縣級。

第二十一條財政專項扶貧資金支持的項目實行項目管理制度，做到資金到項目、管理到項目、核算到項目。

第二十二條財政專項扶貧資金年度使用計劃、支持的項目和資金額度要進行公告、公示，接受社會監(jiān)督。

財政專項扶貧資金對扶貧對象給予補助，在所在行政村進行公告、公示。

第二十三條財政專項扶貧資金實行報賬制管理，分賬核算。負責報賬的具體層級由各省(自治區(qū)、直轄市)自行確定。

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團使用的財政專項扶貧資金按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條財政專項扶貧資金使用管理實行績效評價制度?？冃гu價結(jié)果以適當形式公布，并作為分配財政專項扶貧資金的參考依據(jù)?？冃гu價制度的具體實施方案由財政部門商相關(guān)部門確定。

第二十五條中央財政在發(fā)展資金中每年安排部分資金，根據(jù)財政部和國務(wù)院扶貧辦對發(fā)展資金使用管理的績效評價結(jié)果對有關(guān)省份給予獎勵補助。

第二十六條各級財政和相關(guān)部門要加強對財政專項扶貧資金和項目的監(jiān)督檢查，配合審計、紀檢、監(jiān)察部門做好資金和項目的審計、檢查等工作。

第二十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門要充分發(fā)揮監(jiān)管職能作用，加強對扶貧項目的巡視、檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題及時制止并報告上級財政部門。

第二十八條對違反本辦法規(guī)定，虛報、冒領(lǐng)、截留、擠占、挪用財政專項扶貧資金的單位和個人，按照《財政違法行為處罰處分條例(國務(wù)院令第427號)》有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。

第二十九條各省(自治區(qū)、直轄市)根據(jù)本辦法，結(jié)合各地的實際情況制定具體實施辦法，并報財政部、國務(wù)院扶貧辦、發(fā)展改革委備案。新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團可根據(jù)本辦法制定具體實施辦法，并報財政部備案。

各省(自治區(qū)、直轄市)和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團制定的具體實施辦法，須進一步明確財政專項扶貧資金的具體用途、資金申報資格和程序、資金補助方式、資金使用與撥付程序、監(jiān)督管理規(guī)定等內(nèi)容。

第三十條本辦法自2019年1月1日起執(zhí)行。2019年5月30日印發(fā)的《財政部、國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組、國家發(fā)展計劃委員會關(guān)于印發(fā)〈財政扶貧資金管理辦法〉(試行)和〈財政扶貧項目管理費管理辦法〉(試行)的通知》(財農(nóng)字〔2019〕18號)同時廢止。

第三十一條本辦法由財政部會同國務(wù)院扶貧辦、發(fā)展改革委負責解釋。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十六

一、員工歌廳由工會負責管理，主要包括批準開放、秩序維護、環(huán)境衛(wèi)生、活動紀律及音響設(shè)施的正常運行等。

二、員工歌廳僅限于本公司員工使用，不對外開放，如員工生日聚會、重大活動慶賀等，經(jīng)申請批準后方可使用。歌廳開放時間為：18：30——22：00。

三、員工歌廳內(nèi)嚴禁抽煙、飲酒、賭博、打架斗毆、刁難管理人員等違紀行為發(fā)生。

四、嚴禁隨地吐痰、亂扔果皮、垃圾等不雅行為;要講究衛(wèi)生，文明娛樂，保持活動室內(nèi)干凈整潔。

五、愛護音響器材、設(shè)施，器具用完后必須放回原處，對人為損壞的要照價賠償，對故意破壞的將追究責任和處理。

六、音響音量不宜過大，不得影響他人工作和休息，嚴禁打鬧嬉戲等不文明行為發(fā)生。

七、員工歌廳管理員有權(quán)對違紀人員進行批評、教育，對違反本管理辦法的，可參照公寓樓管理辦法等處以100—500元的罰款，情節(jié)嚴重的由工會提出處理意見，報公司研究處理。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十七

職責單位：黑河學院財務(wù)處。

職責人：承辦人(a角、b角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

二、權(quán)力行使依據(jù)。

經(jīng)費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)。

三、審批條件和標準。

(一)第四條“各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務(wù)處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬，單獨核算，?？顚Ｓ茫瑢W校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”

建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?！?/p>

(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費等支出?！?/p>

(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支?！?/p>

四、所需資料。

(一)項目申請書;。

(二)項目計劃任務(wù)書;。

(三)黑河學院預算分配方案;。

(四)可行性研究報告。

五、受理。

專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(a角、b角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

六、核準與決定。

(二)承辦人(a角、b角)根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

七、審批時限。

自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。

八、公開公示。

本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

九、監(jiān)督檢查。

按照《黑河學院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

十、職責追究。

按照《黑河學院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運行制度職責追究辦法(試行)》執(zhí)行。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十八

為進一步規(guī)范當前救災款物管理使用工作，切實保障“溫比亞”臺風災害受災群眾生活，根據(jù)民政部《因災倒塌、損壞住房恢復重建補助資金管理工作規(guī)程》(民函〔20__〕221號)、山東省民政廳《關(guān)于進一步加強抗災救災款物使用管理的通知》(魯民函〔20__〕236號)、濰坊市民政局《關(guān)于進一步加強當前救災資金物資管理使用的通知》（濰民函〔20__〕141號）精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就救災資金物資管理使用提出如下實施方案。

一、切實增強管好用好救災款物的責任感和使命感。

救災款物的管理使用政治性強、政策性強、敏感度高。管好用好救災款物，直接關(guān)系到當前抗災救災工作的成敗，直接關(guān)系到黨和政府在人民群眾中的公信力、凝聚力和號召力，各級黨委政府高度重視，社會各界密切關(guān)注，災區(qū)群眾熱切期望。各鎮(zhèn)街區(qū)務(wù)必要高度重視，切實增強責任感使命感，嚴格執(zhí)行救災資金和物資管理使用的一系列政策法規(guī)，明確紀律要求，切實將救災款物管理使用工作落到實處。

二、加快物資資金籌集和發(fā)放。

各受災鎮(zhèn)街區(qū)要牢固樹立以人民為中心的思想，把搶險救災工作作為當前最重要最緊迫的政治任務(wù)，緊緊圍繞抗災救災中心任務(wù)和重點工作，多方籌集物資資金，及時調(diào)撥，確保當前災害應(yīng)急救助工作需要。要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高應(yīng)急救助效率，及時高效向災區(qū)調(diào)撥急需的資金和物資，并快速、有序、精準地發(fā)放到受災群眾手中，解決好受災群眾的衣、食、住、醫(yī)等臨時性生活困難，確保應(yīng)救盡救、不漏一戶、不落一人，切實保障受災群眾基本生活。

三、明確使用范圍和救助標準。

（一）堅持使用原則。救災款物的使用堅持“?？?物)專用、重點使用”的原則，堅持公開、公平、公正，重點是重災區(qū)和重災戶，特別是保障自救能力較差受災人員的基本生活。不得平均分配，不得有償使用，不得用于非自然災害救助，不得擅自擴大資金使用范圍，不得向無災地區(qū)撥款，不得漏發(fā)、錯發(fā)、抵扣各種欠款，不得用于與受災人員基本生活無關(guān)的建設(shè)項目或開支。

（二）嚴格使用范圍。

1、災害應(yīng)急救助。用于緊急搶救和轉(zhuǎn)移安置受災群眾，解決受災群眾災后應(yīng)急期間無力克服的衣、食、住、醫(yī)等臨時性生活困難。

2、遇難人員家屬撫慰。用于向因災死亡人員家屬發(fā)放撫慰金。

3、過渡期生活救助。用于幫助因災房屋倒塌或嚴重損壞無房可住、無生活來源、無自救能力的受災群眾，解決災后過渡期間的基本生活困難。

4、倒塌、損壞房屋恢復重建補助。用于幫助因災住房倒塌或嚴重損壞的受災群眾重建基本住房，幫助因災住房一般損壞的受災群眾維修損壞住房。

5、冬春臨時生活困難救助。用于幫助受災群眾解決冬令春荒期間的口糧、衣被、取暖等基本生活困難。

（三）明確救助標準。堅持“突出重點、分類救助、屬地管理”原則，綜合受災人員情況、經(jīng)濟狀況、自救能力等確定，按不低于以下標準進行救助:。

2、因災遇難人員家屬撫慰金每人不低于1萬元;。

3、過渡期生活救助每人每天不低于20元，時間不超過3個月;。

5、冬春臨時生活困難救助，按每人不低于90元的標準給予一次性救助。

上述各類救助標準，對分散供養(yǎng)特困人員、低保戶、重度殘疾人家庭、困難獨居老人、孤兒、重點優(yōu)撫對象等，可適當提高。

四、規(guī)范發(fā)放程序和手續(xù)。

（一）確定救助對象。按照“戶報、村評、鎮(zhèn)審、市定”的程序確定救助對象。具體程序是:受災戶提出申請或者村(居)民小組提名;村（居）民委員會進行民主評議;鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處審核;市民政局審批。

（二）公示及登記造冊。救助對象確定后，應(yīng)在救助對象所在村(社區(qū))政務(wù)公開欄內(nèi)顯要位置公示不少于5天，公示內(nèi)容包括救助對象戶主姓名、救助類別、救助標準、救助金額以及舉報聯(lián)系電話等。公示無異議后，鎮(zhèn)級民政部門制定花名冊，按照花名冊發(fā)放救助物資和資金。市民政局要以戶為單位建立救助對象臺賬，主要內(nèi)容包括:戶主姓名、身份證號碼、家庭類型、家庭人口、需救助情況(人數(shù)、時段、總量)、救助資金和物資發(fā)放情況、聯(lián)系電話等。

（三）救助資金發(fā)放。生活救助資金原則上實行社會化發(fā)放，通過涉農(nóng)補貼資金“一卡(折)通”等形式，直接發(fā)放到救助對象的銀行卡(存折)中。特殊情況下難以實行社會化發(fā)放，或?qū)嵭猩鐣l(fā)放不利于迅速開展應(yīng)急救助、影響應(yīng)急救助效率的，可由鎮(zhèn)街區(qū)確定采取其他方式發(fā)放。因失能、智障等原因無法到金融機構(gòu)領(lǐng)取救助款的，可以現(xiàn)金形式發(fā)放給救助對象，也可由救助對象委托相關(guān)組織或監(jiān)護人代為領(lǐng)取。因情況緊急未能履行相關(guān)程序和手續(xù)，已經(jīng)發(fā)放的救災物資和資金，要抓緊補齊相關(guān)程序和手續(xù)。

（四）救助物資發(fā)放。集中發(fā)放的物資，要在災區(qū)就近就便設(shè)置救災物資發(fā)放點，直接向受災群眾發(fā)放，并吸收受災人員代表參與發(fā)放工作;對確實無能力領(lǐng)取救災物資的老弱病殘人員，可以委托親屬或者居住地村(居)民委員會負責人代領(lǐng)。分散發(fā)放的，要在鎮(zhèn)民政辦的指導下，將救災物資直接發(fā)放到戶。所發(fā)放的救助物資由救助對象簽收。

（五）規(guī)范登記建檔。鎮(zhèn)街區(qū)民政辦要規(guī)范救助臺賬，整理歸檔，并通過國家自然災害救助管理系統(tǒng)填報建檔，及時跟蹤記錄救助物資資金發(fā)放情況。按照檔案管理的有關(guān)要求，對救助對象的申請、審核、審批、公示及發(fā)放記錄等原始材料及時存檔備查，相關(guān)檔案報市民政局備案。

五、健全完善救災款物管理使用制度。

（一）健全救災款物管理使用制度。各鎮(zhèn)街區(qū)要進一步完善救災款物管理使用制度，設(shè)立專戶，明確科目，實行專賬管理，專人管理，?？顚Ｓ谩＞葹目钗锏陌l(fā)放要手續(xù)完備、賬目清楚、賬款物相符，原始憑證和記錄要妥善保存。要主動向社會公開救災資金和物資的來源、數(shù)量及使用情況，接受社會監(jiān)督。

（二）完善救災物資管理制度。加強救災物資從采購到發(fā)放入戶的全過程質(zhì)量監(jiān)管，物資出庫、發(fā)放前要認真組織質(zhì)量檢查，確保不合格的物資不出庫、不發(fā)放。嚴格執(zhí)行救災物資采購、保管、調(diào)運、接收、使用、回收、銷毀等工作制度，規(guī)范工作流程?；厥疹愇镔Y和非回收類物資品種按照民政部《救災物資回收管理暫行辦法》規(guī)定標準確定，救災物資使用結(jié)束后，未動用或者可回收的回收類救災物資，由市民政局組織回收、暫存。對使用后沒有回收價值的回收類上級救災物資，由市民政局統(tǒng)一進行排查清理。對非回收類物資發(fā)放給受災人員使用后，不再進行回收。各鎮(zhèn)街區(qū)要嚴格落實救災資金和物資發(fā)放抽查制度，確保救災物資和資金發(fā)放的準確性。

（三）進一步加大對救災款物管理使用的監(jiān)督檢查力度。對救災款物管理使用情況要進行定期不定期的監(jiān)督檢查，接受審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題要認真查處，嚴肅問責，堅決整改。對違反救災資金和物資管理使用規(guī)定的，要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)嚴肅追究責任，特別是對徇私舞弊優(yōu)親厚友的，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，切實維護受災群眾根本利益。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十九

第一條為進一步加強財政預算資金管理，規(guī)范資金使用程序，提高資金使用效益，嚴格依法理財，確保財政預算順利執(zhí)行，促進預算管理工作科學化、規(guī)范化、法制化。根據(jù)新修訂的《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《廣東省省級財政專項資金管理辦法》和《財政總預算會計制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制訂本辦法。

第二條本辦法所稱財政資金是指維持行政事業(yè)單位日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費的經(jīng)常性支出以及由財政部門安排的具有專門用途和績效目標的財政性資金，包括中央、省、市財政下?lián)芎涂h財政安排的公共預算資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預算資金、社會保險資金。

第三條本辦法適用于所有使用財政資金的單位。上級補助的專項資金有管理規(guī)定的按其規(guī)定執(zhí)行。

第四條財政部門、業(yè)務(wù)主管部門、審計部門和紀檢監(jiān)察機關(guān)按職責分工共同負責財政資金管理和監(jiān)督工作。

（一）縣財政部門負責財政資金管理的牽頭組織和協(xié)調(diào)工作，負責制定財政資金管理制度、審核財政資金設(shè)立調(diào)整申報、組織財政資金預算編制及執(zhí)行、審核縣業(yè)務(wù)主管部門編制的財政資金安排計劃的合規(guī)性、辦理財政資金撥付、組織實施財政資金監(jiān)督檢查和總體績效評價等。

“先急后緩、量入為出”的原則安排財政資金。

（三）縣審計部門負責對財政資金管理和使用情況進行審計監(jiān)督。

（四）縣紀檢監(jiān)察機關(guān)指導縣業(yè)務(wù)主管部門開展廉政風險防控工作，負責對財政資金管理情況進行監(jiān)督檢查，受理檢舉及舉報，對違規(guī)違紀單位及個人依法依規(guī)查處。

第六條。

必須按保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生的順序安排經(jīng)常性支出。

設(shè)立申報專項資金必須符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，符合我縣經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，符合部門單位開展工作和發(fā)展事業(yè)的需要。

第七條。

經(jīng)常性支出。

由各預算單位根據(jù)財政下發(fā)的編制報送部門預算的通知。

逐項準確填報送財政部門。

列入年度財政預算的，報縣政府批準后，由縣人民代表大會審議通過，列入年度財政預算計劃。

第八條。

申請本級專項資金時。

申請使用省級專項資金按《廣東省省級財政專項資金管理辦法》規(guī)定的要求申報。

第九條財政部門定期或不定期組織相關(guān)行業(yè)專家對申報專項資金項目的真實性、可行性等進行評審，經(jīng)專家評審簽名確認后，擬文向上級申請專項資金；由本級財政安排的，報縣政府批準后，列入年度預算。

第十條。

經(jīng)常性資金的撥付。

按第八條規(guī)定程序報送相關(guān)資料。

財政局相關(guān)股。

(

室

)

按規(guī)定標準核準支出金額。

由縣財政局長審批撥付。

本級安排的專項資金的撥付，按第八條規(guī)定程序申請。

財政局按預算計劃和項目實施進度提出審核意見。

金額在。

20。

萬元以下的由分管項目單位的副縣長審核。

分管財政的副縣長審批撥付。

金額超過。

20。

萬元的由分管項目單位的副縣長和分管財政的副縣長審核。

縣長審批撥付。

其他資金的撥付。

撥款數(shù)額。

3000。

元以下的由縣財政局長審批撥付。

金額在。

5

萬元以下的由分管財政的副縣長審批撥付。

金額在。

5

萬元以上。

50。

萬元以下的由分管該項目單位的副縣長和分管財政的副縣長審核。

縣長審批撥付。

金額在。

50。

萬元以上的由分管該項目單位的副縣長和分管財政的副縣長審核。

報政府常務(wù)會議討論決定。

縣長審批撥付。

第十一條。

500。

萬元以下的。

送該項目單位的分管副縣長審核。

由分管財政的副縣長審批撥付。

撥款金額在。

500。

萬元以上的。

送縣長審批撥付。

第十二條財政資金必須嚴格按照批準的使用范圍使用，任何單位和個人不得滯留、截留、挪用、擠占。

“白頭單”入賬或套取現(xiàn)金。

第十三條嚴禁隨意調(diào)整、改變財政資金的使用范圍。因工作需要和客觀因素確實需要調(diào)整和改變本級政府安排的財政資金使用范圍的，由業(yè)務(wù)主管部門和用款單位提出申請，經(jīng)縣財政部門提出意見后，報縣政府審批；需要調(diào)整和改變上級補助的專項資金使用范圍的，由縣財政部門、業(yè)務(wù)主管部門提出申請，報上級財政、業(yè)務(wù)主管部門審批。

財政資金在使用過程中，如發(fā)生項目終止、撤銷、變更和經(jīng)決算認定項目資金有結(jié)余的，由財政部門收回。

第十四條財政資金使用單位要嚴格按照《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責財政資金的的核算，并做好財政資金的核算基礎(chǔ)工作。

第十五條。

經(jīng)常性支出和專項資金應(yīng)分開核算。

使用專項資金時。

單位必須按照批準的項目概算內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，實行專賬、專項核算，不得與單位人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等基本支出混淆核算。實行專項核算的，要在相關(guān)經(jīng)費支出科目下專門設(shè)置以“項目名稱”為明細科目的“二級科目”，所有涉及項目開展的支出均在“二級科目”下核算，以完整、真實反映支出情況。

第十六條業(yè)務(wù)主管部門要建立健全經(jīng)常性支出和專項資金財務(wù)管理制度，實施內(nèi)部監(jiān)督，及時指導和督促用款單位做好專項資金的核算基礎(chǔ)工作。

第十七條項目完成后，業(yè)務(wù)主管部門要組織驗收和總結(jié)，并按項目要求進行績效自評，并將自評報告送縣財政局和審計局。對使用扶持專項資金的企業(yè)應(yīng)重點提供利潤、稅收增長情況以及對地方財政貢獻情況。屬于基本建設(shè)類的項目還須編制竣工財務(wù)結(jié)算，報縣財政局審批，并及時辦理資產(chǎn)交付和國有資產(chǎn)登記手續(xù)。

第十八條財政專項資金實行績效考核。

（一）縣業(yè)務(wù)主管部門申報專項資金的同時，應(yīng)申報專項資金預期績效目標。申報材料必須設(shè)置可量化、可衡量的績效目標，以反映專項資金預期的使用效益。

（二）財政部門應(yīng)以核準的績效目標作為開展績效監(jiān)控、績效評價的重要依據(jù)，在專項資金項目完成、驗收的基礎(chǔ)上，對專項資金進行績效評價。

（三）專項資金績效評價結(jié)果作為以后年度預算安排和向上級申請專項資金的參考依據(jù)。

第十九條財政、審計和業(yè)務(wù)主管部門要各司其職，相互配合，做好財政資金的監(jiān)督檢查工作。

第二十條財政部門應(yīng)認真履行財政監(jiān)督檢查職責，定期不定期對財政資金使用和項目進度進行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查資金的分配、撥付和使用，使監(jiān)督檢查規(guī)范化、制度化，確保專項資金專款專用。

審計部門應(yīng)對財政資金的使用過程進行審計監(jiān)督。

督促用款單位加強資金管理和項目管理。

確保專項資金安全、有效。

用款單位應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)制度和項目實施方案，主動接受監(jiān)督檢查，切實加強財政資金和項目管理，避免損失和浪費，按質(zhì)按量完成項目任務(wù)。

第二十一條對財政資金監(jiān)督檢查的結(jié)果作為以后年度預算安排和向上級申請財政資金的參考依據(jù)。

第二十二條監(jiān)督檢查部門如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)主管部門和用款單位存在虛假項目、虛報資金總額、套取財政資金，或者截留、挪用、擠占財政專項資金，或者擅自改變財政專項資金使用用途、擅自提高項目建設(shè)標準的，暫緩或停撥資金，情節(jié)嚴重的，收回已撥資金。

第二十三條實行專項資金管理責任追究機制。

“誰審批、誰負責”的原則，承擔連帶責任，并依照相應(yīng)法律法規(guī)處理。

5

年內(nèi)停止其申報專項資金資格，并向社會公開其不守信用信息。

（三）對涉及違法違紀的責任人員，一律依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

（四）有關(guān)部門未按規(guī)定將資金撥付到用款單位的，依照相應(yīng)法律法規(guī)實施責任追究和處罰。

第二十四條本辦法由縣財政局負責解釋。

第二十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制定的有關(guān)財政專項資金管理辦法和規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇二十

第一條為加強和規(guī)范財政專項資金管理，促進我處經(jīng)濟又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及國家財政專項資金管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本處實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱財政專項資金(以下簡稱專項資金)是指除維持行政事業(yè)單位日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費外，政府明確了具體項目、指定了專門用途的財政性資金，包括中央、省財政專項撥款(含有償)和市、縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政安排的項目資金。

第三條本辦法適用于有專項資金收支活動的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會組織。上級安排的專項資金按上級專項資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四條專項資金的分配、使用、管理應(yīng)當堅持下列原則：一公開、公正、科學、高效；二集中使用，突出重點，擇優(yōu)安排；三專戶專賬，?？顚Ｓ?；四依法行政，規(guī)范管理；五跟蹤問效，責任追究。

第五條專項資金項目的申報條件包括：一符合全市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的總體規(guī)劃，符合專項資金支持的方向、重點和范圍；二有明確的專項資金項目目標、預期效益、組織實施計劃和科學合理的項目預算，并經(jīng)過科學論證和項目可行性研究；三補助性專項資金項目的申報，應(yīng)有明確的資金用途，并有相關(guān)規(guī)定的實施依據(jù)。

第七條專項資金安排應(yīng)符合下列要求：一專項資金應(yīng)盡可能全部細化到具體項目，實行項目管理；主管部門應(yīng)細化而未細化到具體項目的，財政不安排專項資金；業(yè)務(wù)主管部門借專項資金項目安排的名義而實為彌補單位業(yè)務(wù)經(jīng)費不足的，財政部門不予安排；二對于當年能夠完成的項目，原則上應(yīng)一次足額安排專項資金，不留缺口；對于實施期限較長的單個項目，按規(guī)定的實施期限分年度安排專項資金。

第八條專項資金支出預算經(jīng)批準后，各部門必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確需調(diào)整的應(yīng)嚴格按照審批程序批準。預算執(zhí)行中，如發(fā)生項目終止、撤銷、變更和經(jīng)決算認定項目資金結(jié)余的，原則上由財政部門統(tǒng)一收回。

第九條專項資金支出預算經(jīng)批準后，財政部門部門應(yīng)及時分配下達到項目實施單位。專項資金應(yīng)嚴格按照資金撥付程序、年度項目計劃和項目進度撥付。

第十條財政部門應(yīng)當及時對專項資金用款計劃進行審核，符合規(guī)定的，應(yīng)按用款時間要求撥付專項資金。不符合規(guī)定的，應(yīng)書面告知申請單位，并說明理由，由用款單位按要求重新編制用款計劃。

第十一條專項資金支出預算確定后，嚴禁隨意調(diào)整預算，改變支出用途。因客觀原因確需調(diào)整專項資金使用用途、變更項目內(nèi)容或調(diào)整預算的，業(yè)務(wù)主管部門必須提出變更申請，并附變更政策依據(jù)和說明，按規(guī)定程序報批。

第十二條專項資金應(yīng)?？顚Ｓ?，任何單位和個人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項資金規(guī)定使用范圍以外的開支。

第十三條專項資金實行專賬核算、封閉運行。專項資金按規(guī)定實行報賬制的，報賬資金不能突破年度預算。

第十四條專項資金項目管理費用應(yīng)按規(guī)定提取和使用。沒有規(guī)定提取管理費用的，任何單位和個人不得以任何方式提取。

第十五條財政部門應(yīng)當會同業(yè)務(wù)主管部門在完成項目竣工驗收的'基礎(chǔ)上，對專項資金進行績效評價。

第十六條專項資金績效評價結(jié)果作為以后年度預算安排的參考依據(jù)。對績效評價不達標、資金損失浪費嚴重、發(fā)生重大責任事故的項目，取消項目實施部門下一年度同類財政專項資金的申報資格。

一專項資金是否制定管理辦法，對項目申報條件、資金分配原則等是否明確；二是實行項目管理的專項資金在立項時是否按有關(guān)專項資金管理辦法進行了項目論證，是否存在以虛假項目套取專項資金行為；三村莊配套資金是否及時、足額到位；四專項資金管理是否?？顚Ｓ?，是否存在截留、擠占、挪用資金等違紀違規(guī)問題，有無滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費；五會計核算有無賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫”問題，財務(wù)內(nèi)控制度是否完善，管理責任是否落實；六其他應(yīng)當監(jiān)督檢查的內(nèi)容。

第十八條財政部門應(yīng)指導和督促項目單位建立健全內(nèi)部管理制度，認真履行財政監(jiān)督檢查職責，將財政監(jiān)督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過程，實行項目跟蹤問效機制，建立事前審核，事中監(jiān)控，事后檢查制度，對專項資金安全性、合規(guī)性和績效情況跟蹤問效，使監(jiān)督檢查經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化，確保專項資金的?？顚Ｓ?。

第十九條財政和業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期或不定期地對專項資金使用和項目進展情況進行監(jiān)督檢查，對重點項目應(yīng)重點檢查，督促建設(shè)單位加強專項資金和項目管理。項目單位應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)制度和項目實施方案的規(guī)定，主動接受監(jiān)督檢查，切實加強專項資金的管理效益。

第二十條財政部門、業(yè)務(wù)主管部門和項目單位應(yīng)及時總結(jié)經(jīng)驗，建檔、建冊，進一步提高專項資金的管理水平。

第二十一條建立健全專項資金項目責任追究機制。項目單位作為項目管理的第一責任人，項目單位主要領(lǐng)導對項目管理負主要責任，并應(yīng)簽訂責任書，具體明確責任。

第二十二條有下列情形之一的，責令改正，暫緩撥款；情節(jié)嚴重的，扣回專項資金，通報批評，并追究當事人和有關(guān)領(lǐng)導的行政責任；觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理：一項目單位及業(yè)務(wù)主管部門虛報項目、虛報投資總額，套取專項資金的；或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項資金的；或者擅自變更投資計劃和基本建設(shè)支出預算、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標準的；二導致專項資金使用不當或重大損失的其他行為。