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資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇一
隨著國家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各行各業(yè)都面臨著更加復(fù)雜和嚴(yán)格的資金管理問題。特別是對于專項(xiàng)資金的使用和管理，更是需要嚴(yán)格規(guī)范和有效管理。為此，國家逐步出臺了專項(xiàng)資金管理辦法，以提高專項(xiàng)資金的使用效率和監(jiān)管水平，保障資金的安全和規(guī)范使用。我在實(shí)際工作中對專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)和探索，在此總結(jié)出了一些心得體會(huì)。
首先，專項(xiàng)資金管理辦法能夠提高資金使用效率。在過去，由于缺乏明確的專項(xiàng)資金管理辦法，資金使用的流程繁瑣，效率低下。而專項(xiàng)資金管理辦法的出臺，明確了資金的申請、審批和使用流程，使得各項(xiàng)工作能夠在明確的規(guī)范下進(jìn)行，節(jié)省了大量的時(shí)間和資源。通過有效管理，專項(xiàng)資金得以快速流轉(zhuǎn)，為各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行提供了有力保障。
其次，專項(xiàng)資金管理辦法有助于提高資金的管理水平。專項(xiàng)資金的管理意味著對資金的監(jiān)管和控制。過去，由于缺乏明確的管理辦法，一些資金的使用往往缺乏監(jiān)管，有可能導(dǎo)致資金的浪費(fèi)和濫用。而專項(xiàng)資金管理辦法的出臺，使得對資金的監(jiān)管和控制更加明確和規(guī)范。各部門和單位必須按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行資金的使用和管理，避免了資金的濫用和浪費(fèi)，提高了資金的管理水平。
再次，專項(xiàng)資金管理辦法對資金使用的透明度提出了更高的要求。在過去，由于缺乏明確的規(guī)范，一些資金的使用和分配不夠透明，容易引發(fā)貪污和腐敗的問題。而專項(xiàng)資金管理辦法的出臺，要求各部門和單位必須及時(shí)公開資金的使用情況，并接受社會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。通過透明化的資金管理，可以有效預(yù)防和打擊腐敗行為，提高資金的使用效率和公平性。
此外，專項(xiàng)資金管理辦法對資金的監(jiān)督和審計(jì)提出了更高的要求。專項(xiàng)資金的管理必須建立有效的監(jiān)督和審計(jì)制度，對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行全面檢查和評估。這些要求的提出，有助于發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中的問題和不足。通過加強(qiáng)監(jiān)督和審計(jì)工作，可以保障資金的安全和規(guī)范使用，為國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供有力支持。
最后，專項(xiàng)資金管理辦法的實(shí)施需要各部門和單位的認(rèn)真貫徹。盡管專項(xiàng)資金管理辦法在理論上十分完善，但如果不能嚴(yán)格執(zhí)行和貫徹，這些規(guī)定就只是空中樓閣。因此，各部門和單位必須切實(shí)履行管理職責(zé)，建立健全的資金管理制度，加強(qiáng)對各項(xiàng)規(guī)定的宣傳和培訓(xùn)，提高工作人員的管理水平和意識，確保專項(xiàng)資金管理辦法得以有效落實(shí)。
綜上所述，專項(xiàng)資金管理辦法的出臺對于提高專項(xiàng)資金的使用效率和管理水平具有重要意義。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹這一法規(guī)，可以更好地保障專項(xiàng)資金的安全和規(guī)范使用。我相信，在不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐的過程中，我們將能夠更好地適應(yīng)和運(yùn)用專項(xiàng)資金管理辦法，為國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇二
第一條為加強(qiáng)中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金(以下簡稱“結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金”)管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》以及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條本辦法所稱中央部門是指與中央財(cái)政有繳撥款關(guān)系的中央級行政單位、事業(yè)單位(含企業(yè)化管理的事業(yè)單位)、社會(huì)團(tuán)體及企業(yè)。
第三條本辦法所稱結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金是指按照財(cái)政部批復(fù)的部門預(yù)算，在年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束時(shí)，未列支出的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算資金。
第四條中央部門結(jié)轉(zhuǎn)資金是指預(yù)算未全部執(zhí)行或未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的預(yù)算資金。中央部門結(jié)轉(zhuǎn)資金包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金。
第五條中央部門結(jié)余資金是指項(xiàng)目實(shí)施周期已結(jié)束、項(xiàng)目目標(biāo)完成或項(xiàng)目提前終止，尚未列支的項(xiàng)目支出預(yù)算資金;因項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃調(diào)整，不需要繼續(xù)支出的預(yù)算資金;預(yù)算批復(fù)后連續(xù)兩年未用完的預(yù)算資金。
第六條中央部門統(tǒng)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，應(yīng)以單位會(huì)計(jì)賬表相關(guān)數(shù)字為基礎(chǔ)，并保持一致。
第七條中央部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)扣除以下兩項(xiàng)資金：一是已支付的預(yù)付賬款;二是已用于購買存貨，因存貨未領(lǐng)用等原因尚未列支出的賬面資金。
第八條預(yù)付賬款在以后年度收回資金，或出售存貨收回資金的，收回的資金應(yīng)按照本辦法相關(guān)規(guī)定管理。
第九條中央部門基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金包括人員經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金和日常公用經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金。
第十條基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金原則上結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)用于基本支出。
第十一條編制年度預(yù)算時(shí)，中央部門應(yīng)充分預(yù)計(jì)和反映基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金，并結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)資金情況統(tǒng)籌安排以后年度基本支出預(yù)算。
第十二條財(cái)政部在批復(fù)部門年初預(yù)算時(shí)一并批復(fù)部門上年底基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。部門預(yù)算中批復(fù)的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)與部門決算批復(fù)數(shù)據(jù)不一致的，以部門決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
第十三條中央部門在預(yù)算執(zhí)行中因增人增編需增加基本支出的，應(yīng)首先通過基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金安排。
第十四條項(xiàng)目實(shí)施周期內(nèi)(基本建設(shè)項(xiàng)目竣工之前均視為在實(shí)施周期內(nèi)，下同)，年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束時(shí)，除連續(xù)兩年未用完的預(yù)算資金外，已批復(fù)預(yù)算資金中尚未列支的部分，作為項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金管理。
第十五條項(xiàng)目實(shí)施周期內(nèi)，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金結(jié)轉(zhuǎn)下年按原用途繼續(xù)使用。
第十六條編制年度預(yù)算時(shí)，中央部門應(yīng)充分預(yù)計(jì)和反映項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金，并結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)資金情況統(tǒng)籌安排以后年度項(xiàng)目支出預(yù)算。
第十七條財(cái)政部在批復(fù)部門年初預(yù)算時(shí)一并批復(fù)部門上年底項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。部門預(yù)算中批復(fù)的項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)與部門決算批復(fù)數(shù)據(jù)不一致的，以部門決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
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資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇三
近年來，我國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不斷探索創(chuàng)新，為了推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，規(guī)范資金支付管理辦法成為非常重要的一環(huán)。我在財(cái)務(wù)管理工作中深入學(xué)習(xí)了資金支付管理辦法，并在實(shí)踐中有了一些體會(huì)與感悟。在這篇文章中，我將就資金支付管理辦法的實(shí)施效果、存在的問題以及對策進(jìn)行總結(jié)，希望對相關(guān)從業(yè)人員提供一些借鑒和參考。
首先，資金支付管理辦法的實(shí)施為企業(yè)及個(gè)人支付過程提供了更加規(guī)范的指導(dǎo)，并加強(qiáng)了對支付行為的監(jiān)管。資金支付管理辦法要求經(jīng)濟(jì)組織按照合同約定的時(shí)間和金額進(jìn)行支付，杜絕了隨意拖延支付的情況。這對于供應(yīng)商和個(gè)人的權(quán)益保護(hù)起到了積極作用，有助于建立和諧的商業(yè)關(guān)系。此外，支付機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對支付行為的記錄和報(bào)告，確保支付的透明度和合規(guī)性。這提高了監(jiān)管部門對支付活動(dòng)的管理效率，有助于規(guī)范市場秩序，維護(hù)金融安全。
然而，在實(shí)施中我也同時(shí)感覺到資金支付管理辦法存在一些問題和挑戰(zhàn)。首先，對于大規(guī)模支付的跨行交易來說，多個(gè)銀行之間的聯(lián)絡(luò)與對接困難，導(dǎo)致支付速度變慢，增加了企業(yè)融資的成本。其次，相關(guān)機(jī)構(gòu)的積極性不足，缺乏執(zhí)行力，導(dǎo)致支付管理辦法的落地推廣不力。再者，由于技術(shù)手段的不斷進(jìn)步，微信、支付寶等第三方支付平臺逐漸崛起，使得支付方式多樣化，支付管理監(jiān)管相對滯后，引發(fā)了新的監(jiān)管難題。
針對以上問題，我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支付體制改革，推動(dòng)支付機(jī)構(gòu)之間的資源整合和合作，提高支付效率。可以通過建立數(shù)字貨幣，推動(dòng)非銀行支付機(jī)構(gòu)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同發(fā)展，加強(qiáng)監(jiān)管部門的監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)資金支付的一體化管理，提升支付服務(wù)質(zhì)量。此外，應(yīng)加強(qiáng)對第三方支付平臺的監(jiān)管，強(qiáng)化個(gè)人支付信息的保護(hù)，加大對支付行為的監(jiān)督力度，減少個(gè)人資金支付風(fēng)險(xiǎn)。
另外，對于財(cái)務(wù)從業(yè)人員來說，更要深入學(xué)習(xí)和了解資金支付管理辦法的內(nèi)容與要求。只有掌握相關(guān)知識，才能在實(shí)踐中更好地運(yùn)用和落實(shí)。此外，要注重信息的共享和交流，了解行業(yè)動(dòng)態(tài)，不斷更新自己的知識儲(chǔ)備，適應(yīng)新形勢下的支付管理要求。
最后，資金支付管理辦法的有效實(shí)施需要各方共同努力。政府部門要完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對支付管理辦法的宣傳力度，給予企業(yè)和個(gè)人更多的指導(dǎo)和支持。相關(guān)機(jī)構(gòu)要健全內(nèi)部管理機(jī)制，強(qiáng)化執(zhí)行力，確保資金支付管理辦法落地生根。而企業(yè)要積極配合履行自己的義務(wù)與責(zé)任，提高自己的支付能力和管理水平，與金融機(jī)構(gòu)共同推進(jìn)支付體制改革。
總之，資金支付管理辦法的出臺對提升我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和保障市場秩序具有重要意義。在實(shí)踐中，我們需要正確認(rèn)識和理解資金支付管理辦法，不斷完善其實(shí)施細(xì)則，解決相應(yīng)的問題和挑戰(zhàn)。只有通過各方的共同努力，才能取得更好的實(shí)施效果，為我國經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇四
第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇五
嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司管理文件。
管理（2011）002號。
擬制部門：財(cái)務(wù)部。
審核人：莊玉琴。
批準(zhǔn)人：楊貴中。
2011年5月發(fā)布2011年5月實(shí)施。
財(cái)務(wù)公司已成立，按集團(tuán)公司要求規(guī)范分子公司的財(cái)務(wù)行為，保障資金安全，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，以強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益特制定本實(shí)施細(xì)則。
按財(cái)務(wù)公司要求資金及各項(xiàng)交易付款、報(bào)銷等業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)公司歸集統(tǒng)管，因此針對宏電公司的性質(zhì)提出各項(xiàng)要求，請各部門認(rèn)真配合。
一、由各業(yè)務(wù)部門提報(bào)付款計(jì)劃，內(nèi)容須包括付款期間、用途、額度和付款對象等。
1、銷售部：負(fù)責(zé)提報(bào)月資金回款計(jì)劃及銷售退款計(jì)劃。（資金回款包括承兌匯票及貨幣資金）。
2、運(yùn)營管理部：負(fù)責(zé)提報(bào)月采購付款計(jì)劃，包括預(yù)付款及借款事項(xiàng)。
3、綜合管理部：負(fù)責(zé)提報(bào)月工資付款計(jì)劃，工資及附加費(fèi)要分開按明細(xì)上報(bào)，匯杰勞務(wù)工資可單獨(dú)提報(bào)總金額。
4、規(guī)劃部及項(xiàng)目部：負(fù)責(zé)提報(bào)月項(xiàng)目及工程付款計(jì)劃，要求付款時(shí)工程付款手續(xù)要完整，否則不予付款.5、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)編制年度貨幣資金收支總預(yù)算及月、周收支預(yù)算的編制安排，對各部門上報(bào)的資金收支計(jì)劃進(jìn)行審核、監(jiān)督和規(guī)范。
其余部門及作業(yè)區(qū)有需零星付款的事項(xiàng)，也應(yīng)按月提報(bào)付款。
計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批，按資金狀況分輕重緩急統(tǒng)一平衡，實(shí)行事前預(yù)算控制，經(jīng)總經(jīng)理同意后上報(bào)財(cái)務(wù)公司。
二、借款及預(yù)付款除需上報(bào)月計(jì)劃外，還需填制借款及預(yù)付款憑據(jù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核鑒字后上報(bào)總經(jīng)理審批同意，方可執(zhí)行付款計(jì)劃。
三、差旅費(fèi)核銷應(yīng)按照《差旅費(fèi)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；差旅費(fèi)支付時(shí)須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)鑒字，財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批返財(cái)務(wù)付款。
四、計(jì)劃提報(bào)時(shí)間要求。
1、財(cái)務(wù)公司要求每月1號下午6時(shí)之前提報(bào)月計(jì)劃，每周五下午6時(shí)之前提報(bào)下周計(jì)劃，因此要求各相關(guān)部門，在每月25-30日內(nèi)將付款月計(jì)劃提報(bào)財(cái)務(wù)部，周計(jì)劃在每周四下午6時(shí)之前將付款周計(jì)劃提報(bào)財(cái)務(wù)部（月計(jì)劃中有付款時(shí)間并不需改動(dòng)的可不再提供周計(jì)劃）。請各部門做好此項(xiàng)工作，沒有提報(bào)計(jì)劃，不予付款，由此造成的工作延誤及客戶糾紛，將嚴(yán)格考核計(jì)劃提報(bào)部門。
2、各項(xiàng)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)，個(gè)人借款也應(yīng)在每周之前提報(bào)，（如營銷部劉磊借采購柴油款，應(yīng)提前報(bào)月計(jì)劃和周計(jì)劃）沒有計(jì)劃，財(cái)務(wù)公司不予辦理，也請勿催本公司財(cái)務(wù)部。
報(bào)部門。
五、計(jì)劃填制要求。
1、由于各項(xiàng)付款都是財(cái)務(wù)公司從系統(tǒng)上直接劃賬轉(zhuǎn)款的，因此，就必須要求相關(guān)部門在上報(bào)計(jì)劃時(shí)，正確上報(bào)收款單位的名稱、開戶行、賬號。這些信息必須準(zhǔn)確無誤，由此造成的付款不成功及付款延誤，各部門自行承擔(dān)責(zé)任。
2、報(bào)銷差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及個(gè)人借款的，粘貼好報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)辦人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后交予財(cái)務(wù)，領(lǐng)取支票到銀行支取。
六、收取銀行承兌匯票的要求。
應(yīng)財(cái)務(wù)公司要求，收取匯票時(shí)，必須要求附帶銀行驗(yàn)票說明，否則貿(mào)易結(jié)算中心拒絕收款，請相關(guān)部門積極配合工作，提前通知客戶。
嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。
2011年5月1日。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇六
第一條為加強(qiáng)財(cái)政扶貧資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的決定》(皖發(fā)〔20xx〕26號)、《財(cái)政部發(fā)展改革委國務(wù)院扶貧辦關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法〉的通知》(財(cái)農(nóng)〔20xx〕412號)和《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于財(cái)政支持脫貧攻堅(jiān)實(shí)施意見等兩個(gè)脫貧攻堅(jiān)配套文件的通知》(皖政辦〔20xx〕8號)等精神，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所指扶貧對象是指根據(jù)中央和省扶貧標(biāo)準(zhǔn)識別認(rèn)定的建檔立卡貧困村和貧困戶。
本辦法所指財(cái)政扶貧資金，包括各級財(cái)政預(yù)算安排的專項(xiàng)扶貧資金，統(tǒng)籌整合用于脫貧攻堅(jiān)的其他涉農(nóng)專項(xiàng)資金、地方政府債券資金(不含置換債券資金)以及清理收回的財(cái)政存量資金。
第三條省級財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金由省財(cái)政列入年度預(yù)算，根據(jù)脫貧攻堅(jiān)工作需要和當(dāng)年地方財(cái)政收入情況逐年增加。
市、縣級財(cái)政根據(jù)各地脫貧攻堅(jiān)工作需要和當(dāng)年地方財(cái)政收入情況，每年預(yù)算安排一定規(guī)模的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，資金規(guī)模與脫貧攻堅(jiān)任務(wù)相匹配。有關(guān)資金投入情況作為績效評價(jià)的重要因素。
第四條省以上財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金主要投向國家和省確定的連片特困地區(qū)和扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣、貧困村和貧困戶，其中新增部分重點(diǎn)用于國家和省確定的連片特困地區(qū)和革命老區(qū)。
其他行業(yè)主管部門安排的涉農(nóng)專項(xiàng)資金，在政策允許前提下，優(yōu)先投向貧困地區(qū)和貧困對象，加大對貧困地區(qū)和貧困對象支持力度。
第五條省以上財(cái)政扶貧資金主要按照因素法進(jìn)行分配。資金分配因素主要包括貧困人口數(shù)、貧困村數(shù)、農(nóng)村居民可支配收入、地方人均財(cái)力、貧困發(fā)生率等客觀因素和政策性因素。客觀因素指標(biāo)取值主要采用統(tǒng)計(jì)、扶貧、財(cái)政等有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)。政策性因素主要參考國家和省扶貧開發(fā)政策、省對各地扶貧工作考核及財(cái)政扶貧資金使用管理績效評價(jià)情況等。
第六條財(cái)政扶貧資金由扶貧部門會(huì)財(cái)政部門統(tǒng)籌提出分配意見，報(bào)同級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。在脫貧攻堅(jiān)階段，各行業(yè)主管部門安排涉農(nóng)專項(xiàng)資金時(shí)，要主動(dòng)商同級扶貧、財(cái)政部門提出分配意見。所有投向貧困地區(qū)、用于扶貧項(xiàng)目、落實(shí)到貧困人口的涉農(nóng)資金，都要納入扶貧資金嚴(yán)格管理。
第七條各地按照國家和省扶貧開發(fā)政策要求，結(jié)合當(dāng)?shù)孛撠毠?jiān)工作實(shí)際，緊密圍繞促進(jìn)減貧的目標(biāo)，因地制宜確定財(cái)政扶貧資金使用范圍。各地確定的財(cái)政扶貧資金使用范圍必須遵循如下基本方向：
(一)產(chǎn)業(yè)脫貧。支持開展特色種養(yǎng)業(yè)扶貧、光伏扶貧、鄉(xiāng)村旅游扶貧、商貿(mào)流通扶貧、電商扶貧、資產(chǎn)收益扶貧等。
(二)就業(yè)脫貧。支持扶貧對象職業(yè)技能培訓(xùn)，支持對扶貧對象進(jìn)行“工學(xué)一體”就業(yè)就學(xué)補(bǔ)助、勞務(wù)信息服務(wù)，實(shí)施“雨露計(jì)劃”等。
(三)易地扶貧搬遷。為符合條件的搬遷戶提供建房、生產(chǎn)、創(chuàng)業(yè)貼息貸款支持，支持搬遷集中安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)等。
(四)生態(tài)保護(hù)脫貧。支持重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)保護(hù)修復(fù)，防災(zāi)減災(zāi)避災(zāi)，傳統(tǒng)村落保護(hù)，農(nóng)村人居環(huán)境改善等。
(五)智力扶貧。支持貧困地區(qū)落實(shí)教育資助政策，改善辦學(xué)條件，支持農(nóng)村貧困地區(qū)科技扶貧和公共文化服務(wù)體系建設(shè)等。
(六)社保兜底脫貧。支持扶貧線和低保線“兩線合一”，留守兒童、婦女、老人和殘疾人關(guān)愛服務(wù)體系建設(shè)，貧困戶危房改造等。
(七)健康脫貧。支持貧困地區(qū)基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施，對貧困人口參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療個(gè)人繳費(fèi)部分予以財(cái)政補(bǔ)貼等。
(八)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)扶貧。支持貧困地區(qū)農(nóng)村道路暢通工程、水利建設(shè)扶貧工程、農(nóng)村電網(wǎng)改造升級工程和貧困地區(qū)農(nóng)村信息化建設(shè)，革命老區(qū)和少數(shù)民族聚居地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和民生工程建設(shè)等。
(九)金融扶貧。支持開展扶貧小額貸款財(cái)政貼息，扶貧小額貸款保證保險(xiǎn)補(bǔ)助，農(nóng)民資金互助組織培育，設(shè)立扶貧融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)或扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金等。
(十)社會(huì)扶貧。支持“單位包村、干部包戶”和駐村扶貧工作隊(duì)定點(diǎn)幫扶，扶貧社會(huì)眾籌網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)等。
第八條財(cái)政扶貧資金不得用于下列各項(xiàng)支出：
(一)行政事業(yè)單位基本支出。
(二)各種獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助。
(三)彌補(bǔ)企業(yè)虧損。
(四)修建樓、堂、館、所、服務(wù)大廳、鎮(zhèn)(村)文化室、活動(dòng)室等。
(五)彌補(bǔ)預(yù)算支出缺口和償還債務(wù)。
(六)大中型基本建設(shè)項(xiàng)目。
(七)交通工具及通訊設(shè)備。
(八)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市扶貧。
(九)企業(yè)擔(dān)保金。
(十)其他與本辦法第七條使用規(guī)定不相符的支出。
第九條各縣(市、區(qū))要拓寬扶貧開發(fā)投入渠道，統(tǒng)籌各類涉及民生的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，整合用于脫貧攻堅(jiān)“十大工程”建設(shè)。對上級有關(guān)部門下達(dá)的項(xiàng)目資金，需要對項(xiàng)目規(guī)模或內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的，由縣相關(guān)主管部門會(huì)同扶貧部門向當(dāng)?shù)厝嗣裾岢錾暾垼?bào)上級有關(guān)主管部門備案。
縣級扶貧部門負(fù)責(zé)根據(jù)當(dāng)?shù)胤鲐氶_發(fā)規(guī)劃，制定扶貧資金整合方案，經(jīng)同級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定后組織落實(shí)。各級扶貧、財(cái)政部門加強(qiáng)對資金統(tǒng)籌整合的督促指導(dǎo)、跟蹤協(xié)調(diào)、統(tǒng)計(jì)報(bào)送和考核通報(bào)。各行業(yè)主管部門根據(jù)資金整合方案的要求落實(shí)項(xiàng)目資金，并送同級扶貧、財(cái)政部門備案。財(cái)政部門負(fù)責(zé)按照確定的資金整合方案和相關(guān)規(guī)定核撥下達(dá)資金。
第十條省財(cái)政廳在省扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)年度資金分配方案后，及時(shí)將中央和省財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金下達(dá)到有關(guān)縣(市、區(qū))，同時(shí)抄送市級財(cái)政部門。
第十一條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金實(shí)行項(xiàng)目管理制度，有關(guān)項(xiàng)目主管部門要建立健全扶貧項(xiàng)目庫，做到資金到項(xiàng)目、管理到項(xiàng)目、核算到項(xiàng)目。要簡化操作流程，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。對事關(guān)民生或季節(jié)性強(qiáng)的重大扶貧項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目用款需要和相關(guān)主管部門審核意見預(yù)撥資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。
第十二條財(cái)政扶貧資金撥付使用嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付和政府采購等有關(guān)規(guī)定。
第十三條各級財(cái)政、扶貧等部門要建立健全規(guī)范的扶貧資金分配、管理和使用制度體系，主動(dòng)履行監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合和信息共享，對扶貧項(xiàng)目資金實(shí)行全程動(dòng)態(tài)管理。
扶貧部門負(fù)責(zé)根據(jù)扶貧資金預(yù)算，制定資金統(tǒng)籌分配使用方案，指導(dǎo)監(jiān)督扶貧項(xiàng)目實(shí)施，加強(qiáng)項(xiàng)目績效管理。
發(fā)展改革部門、扶貧部門牽頭負(fù)責(zé)制定易地扶貧搬遷資金分配方案。
相關(guān)行業(yè)主管部門按照項(xiàng)目資金管理權(quán)限，負(fù)責(zé)制定本單位統(tǒng)籌資金支持脫貧攻堅(jiān)的具體方案，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施及資金使用管理，充分發(fā)揮資金使用效益。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)根據(jù)本地脫貧攻堅(jiān)工作需要，制定資金籌措方案，落實(shí)本級財(cái)政專項(xiàng)扶貧投入，嚴(yán)格財(cái)政資金監(jiān)管。
審計(jì)部門負(fù)責(zé)牽頭組織開展扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)向同級人民政府報(bào)告審計(jì)結(jié)果。
各級財(cái)政和相關(guān)部門要加強(qiáng)對財(cái)政扶貧資金和項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，配合審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門做好資金和項(xiàng)目的審計(jì)、檢查等工作。
第十四條各級扶貧部門應(yīng)及時(shí)向同級財(cái)政部門提交財(cái)政扶貧資金年度使用計(jì)劃。財(cái)政扶貧資金年度使用計(jì)劃、支持項(xiàng)目和資金額度要及時(shí)公告、公示，接受社會(huì)監(jiān)督。對個(gè)人補(bǔ)貼類資金，實(shí)行鄉(xiāng)村兩級公開;對工程項(xiàng)目類資金，實(shí)行縣、鄉(xiāng)、村三級公開。
第十五條財(cái)政扶貧資金使用管理實(shí)行績效評價(jià)制度，具體方案由扶貧部門商財(cái)政等相關(guān)部門制定?？冃гu價(jià)結(jié)果與扶貧資金安排相掛鉤，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。各地扶貧資金使用管理情況的財(cái)政、審計(jì)檢查結(jié)果等，作為績效評價(jià)的重要參考依據(jù)。
第十六條建立財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金約談機(jī)制，對未按規(guī)定比例安排專項(xiàng)扶貧資金、未按要求統(tǒng)籌整合扶貧資金的市縣，省扶貧辦會(huì)同省財(cái)政廳對有關(guān)市縣政府負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。
第十七條按照“六個(gè)精準(zhǔn)”“五個(gè)一批”要求，確保扶貧資金使用效率。對市縣滯留1年以上的省以上財(cái)政預(yù)算扶貧資金，由省扶貧辦商財(cái)政廳收回另行安排。對當(dāng)年財(cái)政扶貧資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率較大的市縣，省財(cái)政在分配下一年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金時(shí)按比例扣減預(yù)撥資金。
第十八條對違反本辦法規(guī)定，虛報(bào)、冒領(lǐng)、截留、擠占、挪用財(cái)政扶貧資金的單位和個(gè)人，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例(國務(wù)院令第427號)》有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。
第十九條各地根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際制定具體實(shí)施辦法。
第二十條本辦法由省財(cái)政廳會(huì)同省扶貧辦、省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇七
第四條各級財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。
(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對工作。
(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。
第七條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。
第三章銀行帳戶管理。
第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理。
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時(shí)取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時(shí)回收各種款項(xiàng)。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及。
清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實(shí)到人。
第十六條在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過一個(gè)月(合同有規(guī)定的按合同)，原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率(累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%)高于90%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí)，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項(xiàng)目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長)等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇八
第一條為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范集團(tuán)資金計(jì)劃管理。
工作，特制訂本辦法。
第二條本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價(jià)證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。
第三條本管理規(guī)定適用于集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。
第四條集團(tuán)實(shí)行收支兩條線、財(cái)務(wù)一支筆的資金管理原則。
第五條資金計(jì)劃是指集團(tuán)的貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和當(dāng)?shù)耐顿Y計(jì)。
劃及未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃及籌資融資計(jì)劃，保證各項(xiàng)任務(wù)投資的收支平衡。
第六條資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各單位均應(yīng)分、月度編制。
對于、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)、月度資金計(jì)劃中相應(yīng)編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：
1.管理費(fèi)用計(jì)劃。
2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。
3.固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。
5.還本付息計(jì)劃。
6.銷售計(jì)劃。
7.其他。
1.銷售收入計(jì)劃：各單位銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。
2.服務(wù)性收入：各單位經(jīng)營部門根據(jù)營銷計(jì)劃和協(xié)議，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。
3.退稅或補(bǔ)貼收入：各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度和科技項(xiàng)目資助補(bǔ)貼進(jìn)度，編制可退稅計(jì)劃數(shù)和科技項(xiàng)目補(bǔ)貼數(shù)。
4.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，廢品廢料收入、營業(yè)外收入等。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上的應(yīng)加以說明。
1.資本支出。
1)土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計(jì)劃，編列資金開支計(jì)劃。
2)房屋建筑物：各單位基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金，編制資金支付計(jì)劃。
3)機(jī)器設(shè)備：各單位采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需采購資金，編列資金支付計(jì)劃。
2.償還借款支出。
各單位資金管理部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。
3.材料支出。
各單位采購部門按照經(jīng)營計(jì)劃，編列外購商品的資金使用計(jì)劃。
4.薪資支出。
各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃，最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。
5.稅款支出。
各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。
6.銷售費(fèi)用。
各單位銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計(jì)劃，參照以往、月份銷售費(fèi)用占銷售額的比例推算編列。
7.管理費(fèi)用。
各單位行政管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
8.財(cái)務(wù)費(fèi)用。
各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。
9.其他支出。
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其他支出。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
第九條銀行借款及其他。
集團(tuán)公司資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排包括短期借款、長期借款等，以保證集團(tuán)經(jīng)營所需資金。
第十條資金計(jì)劃的編制要求。
1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反應(yīng)本單位資金運(yùn)作的實(shí)際情況。
2.各公司應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計(jì)劃，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定。
3.各單位應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金計(jì)劃。
4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。
5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。
6.實(shí)行資金計(jì)劃分級管理原則，各計(jì)劃編制單位行政負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管對計(jì)劃的編制、執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。
1.集團(tuán)公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。
2.集團(tuán)各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)集團(tuán)資金部門。
3.集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查、匯總各公司各部門計(jì)劃后，經(jīng)集團(tuán)總裁審核，上報(bào)董事長批準(zhǔn)。
后實(shí)施。
4.集團(tuán)公司資金管理部門匯總所有下屬單位收支計(jì)劃后，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)收支綜合平衡，上報(bào)集團(tuán)總裁審核，由集團(tuán)董事長批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)施。
5.根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的年、季、月資金收支情況，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門根據(jù)下達(dá)的任務(wù)分解到各。
公司各部門，由各公司各部門落實(shí)到各崗位。
1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。
2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的季度資金計(jì)劃。
3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一的資金計(jì)劃。
第十三條資金計(jì)劃的上報(bào)要求。
1.各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。
2.各單位的資金計(jì)劃須經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章后，并附有。
支持和說明文件后才能成為上報(bào)的有效資金計(jì)劃。
1.各單位在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。
2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付單據(jù)和支持文件（包括合同發(fā)票等）。
按集團(tuán)資金管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限送本單位計(jì)劃管理人員和財(cái)務(wù)部審核，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。
1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)測的經(jīng)濟(jì)業(yè)。
務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，需編制資金調(diào)整計(jì)劃表。
2.資金計(jì)劃的調(diào)整由各單位具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由資。
金管理部門跟進(jìn)。
3.資金管理部門詳細(xì)填寫“資金計(jì)劃調(diào)整表”，說明變更計(jì)劃的必要性和合理性，經(jīng)單。
位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃和經(jīng)營計(jì)劃、合同等支持性文件，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)總裁審核，董事長批準(zhǔn)。
1.各單位于月、季、年末編制本單位的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)。
劃執(zhí)行情況表，檢查本單位各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對辦法，上報(bào)集團(tuán)公司資金管理部門，由集團(tuán)預(yù)算審核委員會(huì)核準(zhǔn)，報(bào)董事長審批后實(shí)施。
2.集團(tuán)資金管理部門根據(jù)各單位資金管理部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表，匯總編制。
資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議，匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，并在每年的半、向集團(tuán)董事會(huì)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整的情況報(bào)告。
3.經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)后由集團(tuán)財(cái)務(wù)部下達(dá)各單位執(zhí)行。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇九
第一章總則。
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范兩項(xiàng)資金管理，提高兩項(xiàng)資金使用效益,實(shí)現(xiàn)兩項(xiàng)資金親民愛民和有效、有形、有牌的目標(biāo)，根據(jù)四川省兩項(xiàng)資金管理督查試行辦法（川民開辦[2004]11號）和四川省扶貧資金縣級財(cái)政資金報(bào)帳制管理辦法(試行)，結(jié)合xxx實(shí)際，特制定《xxx縣兩項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法(試行)》。
第二條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目縣級財(cái)政報(bào)帳制是指兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)審定、批準(zhǔn)的項(xiàng)目、簽定的項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書（或項(xiàng)目實(shí)施工程合同書）、項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度，附報(bào)帳原始憑證，按規(guī)定程序分期報(bào)縣民宗局、財(cái)政局審核后核拔資金的管理制度。
第四條嚴(yán)格按照省、市確定的兩項(xiàng)資金投入的方向、重點(diǎn)和縣上的發(fā)展規(guī)劃,合理布局,因地制宜；既符合地方實(shí)際，又要帶動(dòng)、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)穩(wěn)定；必須有職能部門參與項(xiàng)目可行性論證，并具有一定的科學(xué)性。
第五條兩項(xiàng)項(xiàng)目資金實(shí)行縣級財(cái)政報(bào)帳制管理，必須做到資金安排到項(xiàng)目、支出核算到項(xiàng)目。
第六條兩項(xiàng)項(xiàng)目資金實(shí)行專戶（帳）管理，?？顚Ｓ?、專帳核算，任何人不得改變審定項(xiàng)目資金的用途，不得與其他資金混淆使用，嚴(yán)防資金跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，杜絕擠占、挪用、隨意調(diào)整資金等違規(guī)行為。
第七條報(bào)帳資金撥付實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,分期撥付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出.第八條兩項(xiàng)項(xiàng)目資金實(shí)行公示制.項(xiàng)目啟動(dòng)后,實(shí)施單位在項(xiàng)目實(shí)施地將項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等內(nèi)容進(jìn)行公示；項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，縣民宗局按季上墻項(xiàng)目實(shí)施地的項(xiàng)目名稱、實(shí)施時(shí)間、建設(shè)內(nèi)容、投入資金、受益人數(shù)、項(xiàng)目收益，自覺接受廣大群眾和社會(huì)輿論的監(jiān)督。
第九條項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目資金到位后，縣民宗局及時(shí)通知實(shí)施單位做好并上報(bào)與村、組（或建設(shè)工程承包人）簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書（或項(xiàng)目實(shí)施工程合同書）、項(xiàng)目實(shí)施方式、項(xiàng)目用款計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目批文、建設(shè)工程承包人的資格證、申請項(xiàng)目啟動(dòng)的書面材料，縣民宗局及時(shí)審定、協(xié)調(diào)、落實(shí)項(xiàng)目啟動(dòng)金后，再與實(shí)施單位黨政一把手簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書并隨發(fā)項(xiàng)目啟動(dòng)通知書。
第十一條項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目實(shí)施完成后，實(shí)施單位及時(shí)向縣民宗局書面申請項(xiàng)目驗(yàn)收，縣民宗局及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門深入現(xiàn)場評估、驗(yàn)收，并向?qū)嵤﹩挝粫姘l(fā)出項(xiàng)目驗(yàn)收意見書，實(shí)施單位收到項(xiàng)目驗(yàn)收意見書后及時(shí)向縣民宗局書面報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施情況。
第五章報(bào)帳程序。
第十二條實(shí)施單位是兩項(xiàng)資金項(xiàng)目的報(bào)帳人。民宗局與實(shí)施單位簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書；實(shí)施單位與村、組（建設(shè)工程承包人）簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書（項(xiàng)目實(shí)施工程合同書）。農(nóng)戶自建或聯(lián)辦項(xiàng)目，實(shí)施單位應(yīng)與農(nóng)戶簽定項(xiàng)目自建責(zé)任書。項(xiàng)目自建責(zé)任書應(yīng)明確戶主姓名、住址、身份證號碼及建設(shè)內(nèi)容、補(bǔ)助環(huán)節(jié)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。上述責(zé)任書（含項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書、項(xiàng)目實(shí)施工程合同書、自建責(zé)任書）隨同縣民宗局初審的項(xiàng)目啟動(dòng)資金申請表送財(cái)政局備案。
第十三條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目啟動(dòng)前，由實(shí)施單位按照項(xiàng)目實(shí)施審定的資金補(bǔ)助額向縣民宗局提出用款申請，縣民宗局提出初審意見并報(bào)財(cái)政局審核同意后，由財(cái)政局預(yù)撥補(bǔ)助額的30%作為項(xiàng)目啟動(dòng)資金。
實(shí)施單位在項(xiàng)目建設(shè)過程中，按照工程進(jìn)度和縣民宗局、財(cái)政局審定的用款計(jì)劃憑原始憑證及時(shí)報(bào)帳。由實(shí)施單位根據(jù)工程進(jìn)度和相關(guān)原始憑證提出報(bào)帳申請并填制報(bào)帳申請書，送縣民宗局審核同意后，報(bào)財(cái)政局審核并據(jù)此報(bào)帳撥付資金。
第十四條實(shí)行工程承包的兩項(xiàng)資金項(xiàng)目，由項(xiàng)目實(shí)施單位與施工單位簽訂工程承包合同。施工單位根據(jù)承包合同提出報(bào)帳申請并填制報(bào)帳申請書，按規(guī)定程序報(bào)民宗局審核同意后，再報(bào)財(cái)政局審核。
第十五條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目所需物資、材料符合政府采購目錄的，應(yīng)當(dāng)按縣政府的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行政府采購，領(lǐng)用的物資、材料必須經(jīng)縣民宗局、實(shí)施單位責(zé)任人同意，經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽字，采購資金實(shí)行財(cái)政直接支付的辦法。
第十六條基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)行質(zhì)量保證金制度。可在項(xiàng)目工程補(bǔ)助款中預(yù)留10%的資金作為工程質(zhì)量保證金，待工程完工驗(yàn)收交付使用一年后，若未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，實(shí)施單位可向縣民宗局提出撥款申請，縣民宗局報(bào)財(cái)政局審核同意后撥付工程質(zhì)量保證金；若工程存在質(zhì)量問題，將工程質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)為維修費(fèi)用，并按項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書或工程承包合同的有關(guān)條款進(jìn)行處理。
第十七條對以下情況，縣民宗局不予受理、審核：
2.不按要求提供有效報(bào)帳文件和憑證的；
3.報(bào)帳程序中弄虛作資金項(xiàng)目，有擠占、挪用行為的；
5.違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章支出的；
6.領(lǐng)導(dǎo)沒有簽字的；
第十八條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，由項(xiàng)目實(shí)施地的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府填制xxx縣兩項(xiàng)項(xiàng)目資金報(bào)帳單、項(xiàng)目實(shí)施情況（含分期用款情況）報(bào)縣民宗局審核后報(bào)縣財(cái)政局審核、再送分管領(lǐng)導(dǎo)簽批?？h財(cái)政局收到報(bào)帳資料后，若報(bào)帳依據(jù)充分、報(bào)帳手續(xù)完備，應(yīng)及時(shí)撥付所剩資金。
第六章憑證管理。
第十九條報(bào)帳申請書實(shí)施單位報(bào)帳時(shí)必須據(jù)實(shí)填寫報(bào)帳申請書。報(bào)帳申請書的內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目批準(zhǔn)文號、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目總投資及資金來源、申請報(bào)帳金額、縣民宗局和財(cái)政局審核意見等內(nèi)容。
第二十條兩項(xiàng)項(xiàng)目資金報(bào)帳時(shí)需提供：支付原材料及有關(guān)費(fèi)用的原始憑證必須是稅務(wù)部門認(rèn)可的行業(yè)正式發(fā)票，入庫單、出庫單上的數(shù)量、金額必須與正式發(fā)票上的相應(yīng)內(nèi)容一致，正式發(fā)票反映的金額、用途必須與實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容相一致，票據(jù)規(guī)范。
對農(nóng)戶實(shí)行現(xiàn)金、物資直接補(bǔ)助的，報(bào)帳時(shí)需提供農(nóng)戶現(xiàn)金或物資補(bǔ)助登記表，登記表必須載明戶主姓名、住址、身份證號碼及補(bǔ)助金額、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容，登記表領(lǐng)取人、經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽名（章）。
第二十一條實(shí)行工程承包的兩項(xiàng)資金項(xiàng)目，報(bào)帳時(shí)需提供：承包合同副本、階段性工程結(jié)算單、驗(yàn)收意見書和工程款稅務(wù)發(fā)票等。
第二十二條財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格審核各種票證的真實(shí)性、合法性、有效性和完整性。對不符合要求和超出規(guī)定使用范圍的開支，不予報(bào)帳。
第六章監(jiān)督檢查。
第二十三條實(shí)行責(zé)任人負(fù)責(zé)制所有兩項(xiàng)資金項(xiàng)目的實(shí)施都實(shí)行一把手責(zé)任制，由行政一把手審批并與實(shí)施單位簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書。
第二十四條實(shí)行限時(shí)完成所有兩項(xiàng)資金項(xiàng)目必須按計(jì)劃如期啟動(dòng)、實(shí)施、完成，不得跨年，超期收回資金。
第二十五條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)行建卡、專項(xiàng)歸檔管理兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施過程中形成的文字、環(huán)節(jié)均隨項(xiàng)目進(jìn)程在卡上同步實(shí)施、如實(shí)記載，并由專人按時(shí)歸檔管理。
第二十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十
第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第三條各級財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第四條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款支付回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。
(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對項(xiàng)目資金合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對工作。
(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。第五條公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。
第七條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第八條對開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第九條銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十一條項(xiàng)目資金使用原則:計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。第十二條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。
第十五條各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第十六條項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十一
__市內(nèi)或鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)受臺風(fēng)、洪水襲擊時(shí)，__市內(nèi)某一地域或__水地段及__湖聯(lián)圍可能塌方、漫頂或缺口。
二、行動(dòng)決心。
以最快的速度集結(jié)收攏全鎮(zhèn)民兵、應(yīng)急分隊(duì)按時(shí)到達(dá)各險(xiǎn)情地段（點(diǎn)），搶修堤岸加固加高堤圍，堵住缺口，確保大堤安全，堅(jiān)決完成搶險(xiǎn)突擊任務(wù)。
三、組織指揮。
鎮(zhèn)搶險(xiǎn)救災(zāi)領(lǐng)導(dǎo)小組迅速在鎮(zhèn)武裝部開設(shè)并展開工作，負(fù)責(zé)搶險(xiǎn)救災(zāi)行動(dòng)的組織與指揮。
四、保障措施。
（一）車輛保障由鎮(zhèn)“三防”指揮部統(tǒng)一調(diào)遣派出；
（二）各單位要自行攜帶鐵鍬、鐵鎬、麻袋、纖維袋等救災(zāi)工具、器材；
（四）各單位自備部分手電筒、照明應(yīng)急燈；
（五）鎮(zhèn)醫(yī)院抽調(diào)部分醫(yī)生組建醫(yī)療救護(hù)組，主要擔(dān)負(fù)抗洪搶險(xiǎn)第一線的醫(yī)療保障任務(wù)；
（六）由政府辦公室安排有關(guān)人員組成后勤保障組，以干糧人均標(biāo)準(zhǔn)半斤的總量按3天計(jì)劃為宜，另各單位出發(fā)時(shí)，自備1天的干糧。
（七）信（記）號規(guī)定按下發(fā)表執(zhí)行。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十二
第一章總則。
第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)大連市對口幫扶資金的管理,為了使用規(guī)范，運(yùn)作安全，并提高項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量和效益，根據(jù)省扶貧辦制定的《關(guān)于大連、青島、深圳、寧波四市對口幫扶資金使用和項(xiàng)目管理辦法》，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條資金用途。重點(diǎn)用于農(nóng)村貧困地區(qū)的山、水、田、林、路等改善群眾生產(chǎn)、生活條件的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村基礎(chǔ)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、廣播、電視等公益事業(yè)，生態(tài)工程建設(shè)以及直接解決農(nóng)村貧困人口溫飽的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、科技扶貧、優(yōu)良品種的引進(jìn)、先進(jìn)實(shí)用技術(shù)的推廣及干部培訓(xùn)、勞動(dòng)力培訓(xùn)轉(zhuǎn)移等。
第三條項(xiàng)目創(chuàng)新。幫扶資金在創(chuàng)新上可用于“整村推進(jìn)”、連片開發(fā)試點(diǎn)等項(xiàng)目，可以突出項(xiàng)目的示范性、探索性，重點(diǎn)解決農(nóng)村貧困地區(qū)發(fā)展面臨的瓶頸制約問題（非工程性建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施管理參照《六盤水市財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目管理辦法（試行）》執(zhí)行）。
第四條本辦法只適用于大連市對口幫扶資金的使用和項(xiàng)目管理。
第二章項(xiàng)目的申報(bào)、審批。
第五條申報(bào)范圍。對口幫扶項(xiàng)目在全市范圍內(nèi)均可申報(bào)。重點(diǎn)安排在公路沿線、距城區(qū)較近，基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境條件較好，群眾積極性高，投入易見成效的地方。
第六條申報(bào)條件。對口幫扶項(xiàng)目必須完成項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作方可申報(bào)。項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作包括：加強(qiáng)調(diào)查研究，作好規(guī)劃建立的項(xiàng)目庫，從項(xiàng)目庫中按照輕重緩急選擇項(xiàng)目；完成項(xiàng)目的初步勘察、設(shè)計(jì)、投資概算（投資概算可參照《貴州省財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目建設(shè)投資補(bǔ)助參考標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行）；完成項(xiàng)目的可行性研究和扶貧效益分析；通過召開群眾大會(huì)討論認(rèn)可，確定項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施單位、技術(shù)依托單位、主管單位等。
第七條申報(bào)資料。申報(bào)對口幫扶項(xiàng)目必須報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)文件、《大連市對口幫扶項(xiàng)目申報(bào)書》、《大連市對口幫扶項(xiàng)目申報(bào)表》及電子文檔。項(xiàng)目批復(fù)后要將項(xiàng)目錄入《社會(huì)扶貧資金項(xiàng)目庫》。
第八條申報(bào)時(shí)間。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦應(yīng)于每年年底前將下的對口幫扶項(xiàng)目資料上報(bào)市扶貧辦。
第九條項(xiàng)目審批。對口幫扶項(xiàng)目按照自下而上逐級申報(bào)。即村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）選擇項(xiàng)目報(bào)縣級扶貧辦，經(jīng)縣級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審查通過后報(bào)市扶貧辦，由市扶貧辦審核整理，報(bào)市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審批下達(dá)項(xiàng)目資金，同時(shí)報(bào)大連市政府和省扶貧辦備案。
第十條項(xiàng)目調(diào)整。項(xiàng)目一旦批復(fù)，各縣（特區(qū)、區(qū)）不得隨意更改。如確需變更項(xiàng)目，必須向市扶貧辦寫出變更項(xiàng)目報(bào)告，填寫項(xiàng)目申報(bào)書，經(jīng)批復(fù)后方可實(shí)施。
第十一條專人負(fù)責(zé)。各級扶貧部門要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和專門科（股）室負(fù)責(zé)對口幫扶工作，定期對項(xiàng)目實(shí)施、資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理和檢查。
第十二條專賬管理。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦要設(shè)立對口幫扶資金專賬，專款專用。嚴(yán)格實(shí)行資金縣級報(bào)賬制管理，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用、貪污等。
第十三條資金撥付。
（一）市級資金撥付。對口幫扶項(xiàng)目批復(fù)后，由市扶貧辦按照7：2：1撥付資金到縣。即第一批按照項(xiàng)目幫扶資金總額的70%撥付，第二批在項(xiàng)目主體工程完工后，縣級扶貧辦再向市扶貧辦申請撥付項(xiàng)目幫扶資金總額的20%，市將預(yù)留項(xiàng)目幫扶資金總額的10%作質(zhì)量保證資金，待項(xiàng)目工程驗(yàn)收合格后撥付。從項(xiàng)目批復(fù)起，6個(gè)月內(nèi)未啟動(dòng)實(shí)施的項(xiàng)目，市級將收回項(xiàng)目資金，另作安排。
（二）縣級資金撥付?？h級扶貧辦審定項(xiàng)目實(shí)施單位制定的《項(xiàng)目實(shí)施方案》后，向項(xiàng)目實(shí)施單位預(yù)撥幫扶資金總額的50%的項(xiàng)目啟動(dòng)資金，然后按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行撥款、報(bào)賬。
第十四條公示公告。對口幫扶項(xiàng)目、資金的使用必須在所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村進(jìn)行公示公告，接受社會(huì)的監(jiān)督。
第十五條審計(jì)監(jiān)督。幫扶資金要納入財(cái)政扶貧資金審計(jì)范圍。每年進(jìn)行一次專門審計(jì)。凡發(fā)現(xiàn)有轉(zhuǎn)移、挪用、貪污、擠占等現(xiàn)象的，必須如數(shù)追回，并依紀(jì)依法追究有關(guān)人員責(zé)任。
第十六條落實(shí)責(zé)任制。項(xiàng)目實(shí)施單位要重視項(xiàng)目管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目基本建設(shè)程序的規(guī)定，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制，搞好投資、質(zhì)量、工期“三控制”，切實(shí)提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理程序化、規(guī)范化。
第十七條嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》。項(xiàng)目實(shí)施單位與參建各方簽訂的合同或協(xié)議要嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》，做到主體明確、職責(zé)清楚，認(rèn)真履約質(zhì)量時(shí)間等保證條款。工程項(xiàng)目的合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)必須一致。
第十八條禁止先設(shè)計(jì)后勘察或不勘察。項(xiàng)目實(shí)施單位要組織做好地質(zhì)勘察工作，地勘部門提供的地質(zhì)、地貌、水文等勘察成果必須真實(shí)準(zhǔn)確，設(shè)計(jì)部門要根據(jù)勘察成果進(jìn)行合理設(shè)計(jì)。
第十九條招投標(biāo)制。項(xiàng)目實(shí)施單位對項(xiàng)目總投資在50萬元（含50萬元）以上的建設(shè)項(xiàng)目，必須按照項(xiàng)目基本建設(shè)程序的有關(guān)要求，實(shí)行公開招標(biāo)投標(biāo)，確定項(xiàng)目建設(shè)施工單位。對項(xiàng)目總投資在50萬元以下的建設(shè)項(xiàng)目，可在項(xiàng)目主管部門和有關(guān)單位的監(jiān)督下自行招標(biāo)。
第二十條檢查制度。各縣（特區(qū)、區(qū)）對項(xiàng)目實(shí)施情況每兩個(gè)月調(diào)度一次，每半年進(jìn)行一次自查，并填寫《大連市對口幫扶援建項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)表》和撰寫自查情況報(bào)告報(bào)市扶貧辦。市扶貧辦每年進(jìn)行一次全面督促檢查，檢查情況將以書面材料向大連方及省扶貧辦報(bào)告。接受大連和省扶貧辦的監(jiān)督管理和不定期抽查。
第二十一條項(xiàng)目管護(hù)。項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，要制定切實(shí)可行的管護(hù)措施，由項(xiàng)目受益群體及相關(guān)單位共同負(fù)責(zé)管護(hù)。
第二十二條設(shè)立標(biāo)志牌。項(xiàng)目竣工后，要在項(xiàng)目建設(shè)主體上設(shè)立醒目的“大連援建項(xiàng)目”永久性標(biāo)志牌。
第二十三條項(xiàng)目檔案管理。每個(gè)援建項(xiàng)目都要建立項(xiàng)目檔案。項(xiàng)目檔案資料包括：項(xiàng)目申報(bào)書；下達(dá)項(xiàng)目文件；項(xiàng)目設(shè)計(jì)資料；項(xiàng)目實(shí)施方案；項(xiàng)目大宗物資采購合同或協(xié)議；項(xiàng)目承包合同書；項(xiàng)目工程概、預(yù)算書；項(xiàng)目公示公告材料；項(xiàng)目費(fèi)用支出的決算報(bào)表及有效票據(jù)；項(xiàng)目檢查督促資料（有關(guān)圖片、文字及音像材料）；項(xiàng)目管護(hù)措施及制度；項(xiàng)目驗(yàn)收材料。各縣（特區(qū)、區(qū)）將每實(shí)施項(xiàng)目的圖片、攝像資料制作成光盤報(bào)送市扶貧辦。
第五章項(xiàng)目驗(yàn)收。
第二十四條驗(yàn)收依據(jù)。項(xiàng)目驗(yàn)收的依據(jù)是市、縣下達(dá)的項(xiàng)目資金文件、項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)資料、招投標(biāo)資料、工程實(shí)施過程監(jiān)理資料、工程結(jié)算報(bào)告和竣工報(bào)告。
第二十五條驗(yàn)收條件。項(xiàng)目實(shí)施單位按照下達(dá)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模完成建設(shè)任務(wù)、有完備的項(xiàng)目資料、有工程結(jié)算資料、有工程結(jié)算報(bào)告和項(xiàng)目竣工報(bào)告，有向扶貧部門申請的驗(yàn)收報(bào)告。
第二十六條驗(yàn)收權(quán)限。項(xiàng)目投資在50萬元以上的（含50萬元）由縣級組織初步驗(yàn)收后，申請市級組織驗(yàn)收。項(xiàng)目投資在50萬元以下的由縣級組織驗(yàn)收，并將驗(yàn)收情況報(bào)告市扶貧辦，市級組織抽查。
第二十七條驗(yàn)收方法。按照項(xiàng)目下達(dá)文件、項(xiàng)目實(shí)施方案和項(xiàng)目申報(bào)書的有關(guān)要求，采取聽匯報(bào)、查對項(xiàng)目檔案資料、察看現(xiàn)場、走訪受益群眾等多種方式相結(jié)合的辦法進(jìn)行驗(yàn)收。項(xiàng)目驗(yàn)收要形成驗(yàn)收報(bào)告，工程質(zhì)量要符合標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模要達(dá)到要求、資金使用要符合規(guī)定才能驗(yàn)收合格，否則不予驗(yàn)收。
第六章附則。
第二十八條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
第二十九條本辦法如與中央、省下達(dá)的有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以中央和省的為準(zhǔn)。
第三十條本辦法解釋權(quán)歸市扶貧開發(fā)辦公室。
附件：
1、《大連市對口幫扶項(xiàng)目申報(bào)書》；
2、《大連市對口幫扶項(xiàng)目申報(bào)表》；
3、《大連市對口幫扶項(xiàng)目申請拔款審批表》。
4、《大連市對口幫扶項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)表》。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十三
第一條為保證公司資金安全、完整，充分發(fā)揮資金使用效益，防止舞弊行為，特制定本辦法。
第二條本辦法參照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。
第三條本辦法所稱資金是指公司擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金及銀行票據(jù)。其中：現(xiàn)金，是指公司擁有的現(xiàn)鈔，包括人民幣現(xiàn)鈔和外幣現(xiàn)鈔；銀行存款，是指公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)；其他貨幣資金，是指公司除現(xiàn)金、銀行存款以外的貨幣性質(zhì)的資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等；銀行票據(jù)，是指商業(yè)票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等。
第四條本辦法用于公司資金的收、付、保管、記錄、監(jiān)督檢查等行為，約束公司內(nèi)部涉及資金業(yè)務(wù)的所有人員。
1、嚴(yán)格職責(zé)分工，明確部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。
2、以資金計(jì)劃為手段，對資金收支實(shí)行計(jì)劃控制。
3、實(shí)行資金集中統(tǒng)一支付管理。
4、建立嚴(yán)格的資金審批權(quán)限。
第六條資金收入是指公司通過銷售商品或者提供勞務(wù)等方式財(cái)務(wù)管理制度。
取得資金，包括銷售商品、對外融資、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等方式，公司主要的資金收入來源是銷售商品。
第七條資金支付分為計(jì)劃內(nèi)支付和計(jì)劃外支付。
1、按是否屬于計(jì)劃開支范圍，分為計(jì)劃內(nèi)支付、超計(jì)劃支付和計(jì)劃外支付。
2、按支付的金額大小，分為小額支付、一般支付、大額支付。
3、按支付的性質(zhì)，分為資本性支付（包括購建固定資產(chǎn)支出、無形資產(chǎn)和對外投資等支出）和收益性支出（包括購買原材料支出、人工支出、稅費(fèi)等支出）。
第八條資金支付流程如下：
1、支付申請，資金使用部門用款時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提交資金支付計(jì)劃，注明用款單位（供應(yīng)商）、款項(xiàng)用途、金額、支付方式等內(nèi)容，需要時(shí)要求附合同或相關(guān)證明。
2、計(jì)劃審核，財(cái)務(wù)部對資金使用部門提交的資金支付申請計(jì)劃逐項(xiàng)進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容包括：款項(xiàng)是否已經(jīng)往來賬中反映、經(jīng)濟(jì)合同是否有效、支付金額是否屬實(shí)、支付的相關(guān)原始憑證是否合規(guī)合法等等。
4、計(jì)劃審批，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)ζ胶夂蟮闹Ц队?jì)劃進(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
5、支付管理，財(cái)務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付計(jì)劃進(jìn)行支付管理，審核資金支付時(shí)提交的用款單位、用款金額、款項(xiàng)類別等是否與審批后下發(fā)的資金支付計(jì)劃一致。嚴(yán)禁串單位、類別和用款時(shí)間申請資金支付。
6、支付審批，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限對提交的支付申請進(jìn)行日常審批，財(cái)務(wù)部依據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付。
第九條資金計(jì)劃中的部門和人員職責(zé)權(quán)限：
（一）財(cái)務(wù)部門。
1、負(fù)責(zé)綜合平衡各業(yè)務(wù)部門資金計(jì)劃，編制資金計(jì)劃表，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，對資金支付進(jìn)行管理。
3、負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的收入、支出、保管、記錄、稽核等日常管理。
5、進(jìn)行資金支付分析，努力實(shí)現(xiàn)資金成本最低化，提高資金使用效率。
6、負(fù)責(zé)融資工作有關(guān)的資金調(diào)度、銀行賬戶的設(shè)立與注銷。
（二）銷售部門。
1、負(fù)責(zé)提出月度及資金收入計(jì)劃，并保證按照收入計(jì)劃的完成。
2、負(fù)責(zé)銷售商品并催收貨款，組織銷售資金回籠。
3、定期分析銷售收入的資金計(jì)劃執(zhí)行情況和銷售資金流量情況，分析計(jì)算銷售計(jì)劃價(jià)格差異和數(shù)量差異，并提出實(shí)施措施。
（三）用款部門。
1、根據(jù)業(yè)務(wù)范圍，編制月度、資金支付計(jì)劃草案，提交財(cái)務(wù)部門綜合平衡。
2、根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的月度、資金計(jì)劃，按各自分管的范圍，提出用款申請。
3、按規(guī)定取得合法的發(fā)票和其他原始憑證，經(jīng)審核合格后，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金收入、支付和保管業(yè)務(wù)的控制管理，實(shí)行資金收付業(yè)務(wù)分離制度。
1、資金收付及保管由經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的出納員負(fù)責(zé)處理。
2、出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，不得兼總賬、稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的日常會(huì)計(jì)核算工作。
3、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入；負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出。
4、資金支付審批不應(yīng)由出納員擔(dān)任。
5、出納人員嚴(yán)禁保管財(cái)務(wù)印章。
6、嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員假造用途套取現(xiàn)金；嚴(yán)禁利用有價(jià)證券抵頂現(xiàn)金；嚴(yán)禁因私事借支公款。
第十一條出納業(yè)務(wù)控制。
1、嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制現(xiàn)金支付范圍，減少直接使用現(xiàn)金支付。原則上，1000元以上的往來款項(xiàng)支付必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的使用范圍：
(1)職工工資、津貼；(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(3)各種獎(jiǎng)金；
(4)各種勞保福利及國家規(guī)定的個(gè)人其他支出；(5)出差人員需隨身攜帶的差旅費(fèi)；(6)結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出；(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2、嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金超過限額財(cái)務(wù)管理制度的，出納人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)送存銀行。
3、財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金的安全控制，庫存現(xiàn)金由出納人員集中存放于保險(xiǎn)箱，出納員到銀行送存現(xiàn)金或提取現(xiàn)金，數(shù)額較大的，應(yīng)由兩人以上派車前往，以保證安全。
4、出納人員每天工作結(jié)束時(shí)要清點(diǎn)現(xiàn)金，核對賬目，做到日清月結(jié)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)進(jìn)行不定期檢查。
5、庫存現(xiàn)金月末進(jìn)行定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)進(jìn)行不定期抽查盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)主管或其他財(cái)務(wù)人員監(jiān)盤，通過庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表記錄盤點(diǎn)過程和內(nèi)容，并由盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人、復(fù)核人簽章確認(rèn)。
6、盤點(diǎn)差異應(yīng)予及時(shí)追查原因，凡是查明了原因的，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整，如果不能查明原因，屬于長款的，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后，按規(guī)定計(jì)入營業(yè)外收入，屬于短款的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任，正常情況應(yīng)當(dāng)由責(zé)任人賠償。
7、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每天工作終了，應(yīng)核對賬、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對賬賬、賬實(shí)是否相符，如有題應(yīng)及時(shí)查明原因，如屬賬務(wù)處理錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)通知會(huì)計(jì)人員調(diào)賬。
第十二條資金收入控制。
2、出納在收款時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對開票員開具的發(fā)票或收據(jù)與收取的現(xiàn)金是一致；各種收款發(fā)票或收據(jù)應(yīng)當(dāng)事先連續(xù)編號。
3、每天工作結(jié)束，出納人員應(yīng)匯同開票員清點(diǎn)當(dāng)天開出的所有發(fā)票和收據(jù)并根據(jù)合計(jì)數(shù)登記現(xiàn)金日記賬。清點(diǎn)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票或收據(jù)的缺號現(xiàn)象，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)主管，并調(diào)查原因。
4、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，嚴(yán)禁坐收坐支，設(shè)立小金庫。
5、財(cái)務(wù)部專門人員負(fù)責(zé)匯款單的收取，除特殊情況（如業(yè)務(wù)在外地發(fā)生、或事先得到財(cái)務(wù)部門的同意并授權(quán)代收）外，其他任何部門或個(gè)人不得代收匯款單。
6、負(fù)責(zé)匯款單收取的人員應(yīng)設(shè)立“匯款單登記簿”記錄收到的全部匯款單。
第十三條票據(jù)控制。
1、財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)票據(jù)（包括銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、銀行本票）的收取，除特殊情況（如業(yè)務(wù)在外地發(fā)生、或事先得到財(cái)務(wù)部門的同意并授權(quán)代收）外，其他任何部門或個(gè)人不得代收票據(jù)。
2、財(cái)務(wù)部對收到的票據(jù)應(yīng)及時(shí)辦理賬務(wù)處理。
3、負(fù)責(zé)票據(jù)的人員應(yīng)設(shè)立“應(yīng)收票據(jù)登記簿”記錄收到的全部票據(jù)。
況下不接受商業(yè)承兌匯票和尚未承兌的票據(jù)。
5、票據(jù)到期被拒絕付款、承兌人或付款人死亡、破產(chǎn)、逃匿的，應(yīng)當(dāng)在法定的追索期內(nèi)，及時(shí)向背書人、出票人以及其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)，防止因疏忽造成損失。
6、票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，用作支付手段背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，由出納辦理背書手續(xù)，并由登記票據(jù)簿的人員在“應(yīng)收票據(jù)登記簿”上予以記載。
第十四條公司按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按規(guī)定在銀行開立賬戶，辦理存款、取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公司銀行賬戶按規(guī)定分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。
1、基本存款賬戶用于辦理公司日常結(jié)算和現(xiàn)金收付，公司的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行開立基本存款賬戶。
2、一般存款賬戶是公司在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、非獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)按規(guī)定開立的賬戶，可以通過該等賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。
4、專用存款賬戶是公司因特殊用途需要開立的賬戶。
5、不得利用公司銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。第十五條開立和注銷銀行賬戶由公司總經(jīng)理或董事長審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得開立和注銷銀行賬戶。
第十六條財(cái)務(wù)主管每年應(yīng)至少清理一次銀行賬戶開立情況，對已不需要的臨時(shí)賬戶、長期未使用賬戶，應(yīng)予及時(shí)注銷，并將清理結(jié)果報(bào)告公司總經(jīng)理和董事長。
第十七條公司在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，不簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易或債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，不無理拒付。
第十八條銀行存款應(yīng)每月至少對賬一次，財(cái)務(wù)部門應(yīng)安排出納以外的第三人核對銀行存款余額，并由其直接從銀行取得銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對相符。如有調(diào)節(jié)不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)批處理。
第十九條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的票據(jù)和結(jié)算憑證的管理和控制。與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的票據(jù)是指支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票，與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的結(jié)算憑證是指公司從銀行領(lǐng)購的由銀行統(tǒng)一印制的解訖通知、進(jìn)賬單等結(jié)算憑證。
第二十條空白票據(jù)和結(jié)算憑證的購買、保管、使用、注銷控制。
1、公司使用的票據(jù)和結(jié)算憑證均應(yīng)從銀行領(lǐng)購，出納人員應(yīng)設(shè)財(cái)務(wù)管理制度。
立“空白票據(jù)登記簿”記錄空白票據(jù)的購買、使用、注銷情況，并由其負(fù)責(zé)辦理空白票據(jù)的購買、保管、使用、注銷事宜，出納應(yīng)將空白票據(jù)和結(jié)算憑證妥為保管在保險(xiǎn)箱中。
2、空白票據(jù)和結(jié)算憑證的領(lǐng)購，由財(cái)務(wù)主管審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得購買。
3、按規(guī)定的資金支付程序和權(quán)限辦理支付審批后，票據(jù)方可簽發(fā)使用，票據(jù)必須明確載明收款人和金額，不得簽發(fā)無收款人和金額的票據(jù)。作為付款依據(jù)的原始憑證，票據(jù)簽發(fā)后，加蓋“付訖”章。
4、任何有文字和數(shù)字更改的票據(jù)應(yīng)予作廢，作廢票據(jù)必須加蓋“作廢”章，并與相應(yīng)存根保管一處。
5、財(cái)務(wù)主管或授權(quán)人員每月應(yīng)至少檢查一次票據(jù)和結(jié)算憑證的購買、使用、保管、登記情況，不符事項(xiàng)應(yīng)予及時(shí)糾正和追查。
第二十一條印鑒控制。
1、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管，印章保管負(fù)責(zé)人應(yīng)予妥為控制，防止未經(jīng)同意的使用。
2、結(jié)算業(yè)務(wù)只能使用財(cái)務(wù)專用章及其他預(yù)留銀行的印鑒，不得使用包括單位公章在內(nèi)的其他任何印章辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。
3、嚴(yán)禁在空白票據(jù)和結(jié)算憑證上先行簽章。
第二十二條本辦法與其他專門的制度不完全相符的內(nèi)容，以專財(cái)務(wù)管理制度。
門的制度規(guī)定為準(zhǔn)。
第二十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。
第二十五條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十四
本辦法適用于公司的全部施工項(xiàng)目。
第二章職責(zé)和權(quán)限。
第四條公司管理部門的職責(zé)和權(quán)限。
一、辦公會(huì)議小組。
1.負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資金進(jìn)行全面管理，規(guī)劃資金收支方案，審批項(xiàng)目規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。2.負(fù)責(zé)組織審定資金相關(guān)管理制度。
3.負(fù)責(zé)資金籌措，通過信貸機(jī)制調(diào)劑內(nèi)部資金的使用。
二、財(cái)務(wù)部。
2.督促項(xiàng)目經(jīng)理回收工程款，審核工程項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，并對資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
1.負(fù)責(zé)工程款的收取，編制項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃。合理有效地使用資金，向財(cái)務(wù)部提供相關(guān)的資金報(bào)表和債權(quán)、債務(wù)資料。2.負(fù)責(zé)申請自身項(xiàng)目部的資金支出。
3.負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門對已竣工程拖欠款得回收。
第六條。
一、項(xiàng)目部組建后，需在財(cái)務(wù)部開設(shè)獨(dú)立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲(chǔ)資金。
二、項(xiàng)目開戶的資金來源：1.預(yù)收工程備料款，工程進(jìn)度款；
2.內(nèi)部借款，內(nèi)部借款利率為。
；內(nèi)部借款額度由項(xiàng)目部提出申請報(bào)公司審批。
三、項(xiàng)目收取的工程備料款、進(jìn)度款以及合同外收入等資金都須存入該“內(nèi)部資金賬戶”，項(xiàng)目部可按資金比例向公司提出申請，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付相關(guān)款項(xiàng)。
四、存入“內(nèi)部資金賬戶”中的資金原則上按歸屬使用，資金不足時(shí)可向公司借款補(bǔ)充。借款須經(jīng)公司相關(guān)部門審批后，方可辦理借款手續(xù)，借款采取有償使用原則，按規(guī)定收取利息。
一、項(xiàng)目部于每月20前編制下月資金收支計(jì)劃，于12月15編制下年度資金收支計(jì)劃，報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部于每月30日前編制完成下月資金收支計(jì)劃，于12月25日前編制完成下一年度預(yù)算收支計(jì)劃。年度預(yù)算收支計(jì)劃由辦公會(huì)議小組審核通過后實(shí)施，月度資金計(jì)劃在年度計(jì)劃內(nèi)控制實(shí)施。
二、項(xiàng)目部收到工程款后，要向公司上繳規(guī)定比例的管理費(fèi)，此比例在項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)確定。
三、項(xiàng)目部支付分包款、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)和其他費(fèi)用時(shí)，按資金使用計(jì)劃向公司提出申請，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付。
四、項(xiàng)目部自主經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)部按照目標(biāo)成本按月?lián)芨督o項(xiàng)目經(jīng)理。
五、固定資產(chǎn)由公司統(tǒng)一購買和調(diào)配，項(xiàng)目部按月付給公司折舊費(fèi)第八條資金業(yè)務(wù)管理。
一、公司與項(xiàng)目部之間往里賬面于沒有25日進(jìn)行核對。
二、公司對項(xiàng)目部的借款，于借款到期日前三天同志借款項(xiàng)目經(jīng)理歸還借款，若因特殊情況不能按時(shí)歸還時(shí)，應(yīng)于借款到期日前7日內(nèi)，提出書面報(bào)告重新申請借款，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù)。公司如占用項(xiàng)目資金時(shí)，需與項(xiàng)目部辦理借款手續(xù)。借款利息按照----利率計(jì)算。
三、項(xiàng)目部之間互相拆借資金，必須通過公司相關(guān)部門審批后辦理相關(guān)手續(xù)，借款利率按照----利率計(jì)算，計(jì)入或沖減相關(guān)項(xiàng)目成本。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十五
財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金中的以工代賑資金依照發(fā)展改革委制定的有關(guān)以工代賑管理辦法進(jìn)行管理。下面小編為大家精心搜集了關(guān)于專項(xiàng)資金管理辦法的全文，歡迎大家參考借鑒，希望可以幫助到大家!
第一條為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和國家有關(guān)扶貧開發(fā)方針政策等制定本辦法。
第二條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金是國家財(cái)政預(yù)算安排用于支持各省(自治區(qū)、直轄市)農(nóng)村貧困地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、邊境地區(qū)、國有貧困農(nóng)場、國有貧困林場、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)貧困團(tuán)場(以下簡稱各地)加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，改善扶貧對象基本生產(chǎn)生活條件，增強(qiáng)其自我發(fā)展能力，幫助提高收入水平，促進(jìn)消除農(nóng)村貧困現(xiàn)象的專項(xiàng)資金。
本辦法所指扶貧對象是指根據(jù)中央扶貧標(biāo)準(zhǔn)、地方扶貧標(biāo)準(zhǔn)識別認(rèn)定的農(nóng)村貧困家庭、貧困人口。
第三條中央財(cái)政預(yù)算安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金按使用方向分為發(fā)展資金、以工代賑資金、少數(shù)民族發(fā)展資金、“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金、國有貧困農(nóng)場扶貧資金、國有貧困林場扶貧資金、扶貧貸款貼息資金。
第四條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金中的以工代賑資金依照發(fā)展改革委制定的有關(guān)以工代賑管理辦法進(jìn)行管理。
“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金依照財(cái)政部會(huì)同國務(wù)院扶貧辦制定的有關(guān)“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用管理辦法進(jìn)行管理。
少數(shù)民族發(fā)展資金、國有貧困農(nóng)場扶貧資金和國有貧困林場扶貧資金的管理，由財(cái)政部分別會(huì)同國家民委、農(nóng)業(yè)部、國家林業(yè)局，根據(jù)資金用途的特點(diǎn)，依據(jù)本辦法另行規(guī)定。
扶貧貸款財(cái)政貼息資金的管理由財(cái)政部會(huì)同國務(wù)院扶貧辦、中國殘疾人聯(lián)合會(huì)，根據(jù)資金用途的特點(diǎn)，依據(jù)本辦法另行規(guī)定。
第五條中央財(cái)政貫徹中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要精神，依據(jù)減貧工作需要和財(cái)力情況，在年度預(yù)算中安排財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金。
地方各級財(cái)政根據(jù)各地減貧工作需要和財(cái)力情況，每年預(yù)算安排一定規(guī)模的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，并逐年加大投入規(guī)模。省級財(cái)政安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金規(guī)模應(yīng)達(dá)到中央補(bǔ)助各省(自治區(qū)、直轄市)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金規(guī)模的一定比例，有關(guān)資金投入情況作為績效評價(jià)的重要因素。
第六條中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金主要投向國家確定的連片特困地區(qū)和扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣、貧困村，其中新增部分主要用于連片特困地區(qū)。
中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金分配堅(jiān)持向西部地區(qū)(包括比照適用西部大開發(fā)政策的貧困地區(qū))、貧困少數(shù)民族地區(qū)、貧困邊境地區(qū)和貧困革命老區(qū)傾斜。
第七條中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金主要按照因素法進(jìn)行分配。資金分配的因素主要包括各地扶貧對象規(guī)模及比例、農(nóng)民人均純收入、地方人均財(cái)力、貧困深度等客觀因素和政策性因素?？陀^因素指標(biāo)取值主要采用國家統(tǒng)計(jì)局等有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)。政策性因素主要參考國家扶貧開發(fā)政策、中央對地方扶貧工作考核及財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用管理績效評價(jià)情況等。
地方各級財(cái)政安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金應(yīng)主要采取因素法分配，資金分配的因素及指標(biāo)取值由各地自行確定。
第八條各地應(yīng)按照國家扶貧開發(fā)政策要求，結(jié)合當(dāng)?shù)胤鲐氶_發(fā)工作實(shí)際情況，緊密圍繞促進(jìn)減貧的目標(biāo)，因地制宜確定財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用范圍。各地確定的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用范圍必須遵循如下基本方向：
(一)圍繞培育和壯大特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，支持扶貧對象發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、民族手工業(yè)和鄉(xiāng)村旅游業(yè);承接來料加工訂單;使用農(nóng)業(yè)優(yōu)良品種、采用先進(jìn)實(shí)用農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)等。
(二)圍繞改善農(nóng)村貧困地區(qū)基本生產(chǎn)生活條件，支持修建小型公益性生產(chǎn)設(shè)施、小型農(nóng)村飲水安全配套設(shè)施、貧困村村組道路等，支持扶貧對象實(shí)施危房改造、易地扶貧搬遷等。
(三)圍繞提高農(nóng)村扶貧對象就業(yè)和生產(chǎn)能力，對其家庭勞動(dòng)力接受職業(yè)教育、參加實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)給予補(bǔ)助。
(四)圍繞幫助農(nóng)村扶貧對象緩解生產(chǎn)性資金短缺困難，支持貧困地區(qū)建立村級發(fā)展互助資金，對扶貧貸款實(shí)行貼息等。
(五)圍繞編制、審核扶貧項(xiàng)目規(guī)劃，實(shí)施和管理財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金和項(xiàng)目而發(fā)生的項(xiàng)目管理費(fèi)。
第九條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金及中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理費(fèi)不得用于下列各項(xiàng)支出：
(一)行政事業(yè)單位基本支出。
(二)各種獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助。
(三)彌補(bǔ)企業(yè)虧損。
(四)修建樓、堂、館、所及貧困農(nóng)場、林場棚戶改造以外的職工住宅。
(五)彌補(bǔ)預(yù)算支出缺口和償還債務(wù)。
(六)大中型基本建設(shè)項(xiàng)目。
(七)交通工具及通訊設(shè)備。
(八)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市扶貧。
(九)企業(yè)擔(dān)保金。
(十)其他與本辦法第八條使用規(guī)定不相符的支出。
第十條中央財(cái)政根據(jù)補(bǔ)助地方財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金規(guī)模(不含扶貧貸款貼息資金)，按照2%的比例提取項(xiàng)目管理費(fèi)。各地不得再以任何理由、任何方式從中央財(cái)政補(bǔ)助地方財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金中提取任何費(fèi)用。
中央財(cái)政提取的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理費(fèi)，依據(jù)補(bǔ)助地方的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金規(guī)模(不含扶貧貸款貼息資金)分配地方使用。其中安排到縣級的比例不得低于90%。
中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理費(fèi)實(shí)行分賬管理，專門用于扶貧規(guī)劃編制、項(xiàng)目評估、檢查驗(yàn)收、成果宣傳、檔案管理、項(xiàng)目公告公示、報(bào)賬管理等方面的經(jīng)費(fèi)開支，不得用于機(jī)構(gòu)、人員開支等。
第十一條地方財(cái)政部門可以根據(jù)扶貧開發(fā)工作需要，預(yù)算安排一定規(guī)模的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理費(fèi)，或者比照中央財(cái)政提取財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理費(fèi)的比例，從地方財(cái)政本級安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金中提取項(xiàng)目管理費(fèi)。安排或提取項(xiàng)目管理費(fèi)的規(guī)模及具體比例、分配和使用管理辦法由各地自行確定。
第十二條各地要充分發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的引導(dǎo)作用，拓寬扶貧開發(fā)投入渠道，加大整合支持農(nóng)村貧困地區(qū)各類資金的力度，統(tǒng)籌安排、集中使用，以提高資金使用效益。
第十三條財(cái)政部在國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)年度資金分配方案后，及時(shí)將中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金撥付到各省(自治區(qū)、直轄市)財(cái)政廳(局)，上劃新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金預(yù)算指標(biāo)。
財(cái)政部采取提前下達(dá)預(yù)算等方式，將中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金按一定比例提前下達(dá)各省(自治區(qū)、直轄市)財(cái)政廳(局)。
第十四條各省(自治區(qū)、直轄市)財(cái)政廳(局)要加快財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金執(zhí)行進(jìn)度。收到中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金撥款文件后，及時(shí)將資金下?lián)艿娇h(市、旗、區(qū))，同時(shí)將撥款文件報(bào)送財(cái)政部。
第十五條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用中屬于政府采購范圍的，應(yīng)當(dāng)按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條各級財(cái)政部門及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)要按照財(cái)政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支付手續(xù)。
第十七條與財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用管理相關(guān)的各部門根據(jù)以下職責(zé)分工履行財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用管理職責(zé)。
(一)財(cái)政部門負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的預(yù)算安排、撥付、管理和監(jiān)督檢查，會(huì)同相關(guān)部門擬定補(bǔ)助地方財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的分配方案。
(二)財(cái)政部商國務(wù)院扶貧辦擬定補(bǔ)助地方財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金(發(fā)展資金)的分配方案。
發(fā)展改革委商財(cái)政部、國務(wù)院扶貧辦擬定以工代賑資金分配方案。
國務(wù)院扶貧辦商財(cái)政部匯總平衡提出統(tǒng)一分配方案，上報(bào)國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。由國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組通知各省(自治區(qū)、直轄市)人民政府，同時(shí)抄送各省(自治區(qū)、直轄市)財(cái)政廳(局)、發(fā)展改革委和扶貧辦。發(fā)展改革委下達(dá)以工代賑計(jì)劃，財(cái)政部撥付資金。
(三)財(cái)政部門要加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的日常管理和監(jiān)督檢查，扶貧、發(fā)展改革、民委、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、殘疾人聯(lián)合會(huì)等部門要加強(qiáng)相關(guān)財(cái)政扶貧項(xiàng)目的管理，確保項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，充分發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用效益。
(四)國務(wù)院扶貧辦、發(fā)展改革委、國家民委、農(nóng)業(yè)部、林業(yè)局、中國殘疾人聯(lián)合會(huì)等部門應(yīng)及時(shí)將年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用管理情況報(bào)送財(cái)政部，發(fā)展改革委、國家民委、農(nóng)業(yè)部、林業(yè)局、中國殘疾人聯(lián)合會(huì)等部門的報(bào)告同時(shí)抄送國務(wù)院扶貧辦。
(五)上劃新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金規(guī)模由財(cái)政部確定，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)、扶貧部門負(fù)責(zé)使用管理與監(jiān)督檢查。
第十八條各省(自治區(qū)、直轄市)扶貧、民委、農(nóng)墾、林業(yè)、殘聯(lián)等部門分別會(huì)同財(cái)政部門，根據(jù)國家、本省(自治區(qū)、直轄市)扶貧開發(fā)政策和財(cái)政部的有關(guān)要求，制定年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用計(jì)劃。由財(cái)政部門負(fù)責(zé)匯總，并根據(jù)中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金下達(dá)情況按規(guī)定時(shí)間上報(bào)財(cái)政部，同時(shí)抄送國務(wù)院扶貧辦。
中央財(cái)政上年度提前下達(dá)預(yù)算的所有財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，須于本年度1月底前報(bào)送資金使用計(jì)劃;本年度下達(dá)預(yù)算的有關(guān)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，須于中央財(cái)政下達(dá)預(yù)算后六十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送資金使用計(jì)劃。
新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)管理使用的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，由兵團(tuán)財(cái)務(wù)部門于中央財(cái)政下達(dá)預(yù)算后六十個(gè)工作日內(nèi)將資金使用計(jì)劃報(bào)送財(cái)政部。
第十九條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用計(jì)劃需要明確資金具體用途、投資補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金用款計(jì)劃等內(nèi)容，并作為績效評價(jià)等工作的參考依據(jù)。
第二十條各地應(yīng)根據(jù)扶貧開發(fā)工作的實(shí)際情況，逐步將項(xiàng)目審批權(quán)限下放到縣級。
第二十一條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持的項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目管理制度，做到資金到項(xiàng)目、管理到項(xiàng)目、核算到項(xiàng)目。
第二十二條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金年度使用計(jì)劃、支持的項(xiàng)目和資金額度要進(jìn)行公告、公示，接受社會(huì)監(jiān)督。
財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金對扶貧對象給予補(bǔ)助，在所在行政村進(jìn)行公告、公示。
第二十三條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金實(shí)行報(bào)賬制管理，分賬核算。負(fù)責(zé)報(bào)賬的具體層級由各省(自治區(qū)、直轄市)自行確定。
新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)使用的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金按照財(cái)政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用管理實(shí)行績效評價(jià)制度?？冃гu價(jià)結(jié)果以適當(dāng)形式公布，并作為分配財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的參考依據(jù)?？冃гu價(jià)制度的具體實(shí)施方案由財(cái)政部門商相關(guān)部門確定。
第二十五條中央財(cái)政在發(fā)展資金中每年安排部分資金，根據(jù)財(cái)政部和國務(wù)院扶貧辦對發(fā)展資金使用管理的績效評價(jià)結(jié)果對有關(guān)省份給予獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助。
第二十六條各級財(cái)政和相關(guān)部門要加強(qiáng)對財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金和項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，配合審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門做好資金和項(xiàng)目的審計(jì)、檢查等工作。
第二十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門要充分發(fā)揮監(jiān)管職能作用，加強(qiáng)對扶貧項(xiàng)目的巡視、檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題及時(shí)制止并報(bào)告上級財(cái)政部門。
第二十八條對違反本辦法規(guī)定，虛報(bào)、冒領(lǐng)、截留、擠占、挪用財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的單位和個(gè)人，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例(國務(wù)院令第427號)》有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。
第二十九條各省(自治區(qū)、直轄市)根據(jù)本辦法，結(jié)合各地的實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部、國務(wù)院扶貧辦、發(fā)展改革委備案。新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部備案。
各省(自治區(qū)、直轄市)和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)制定的具體實(shí)施辦法，須進(jìn)一步明確財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的具體用途、資金申報(bào)資格和程序、資金補(bǔ)助方式、資金使用與撥付程序、監(jiān)督管理規(guī)定等內(nèi)容。
第三十條本辦法自2019年1月1日起執(zhí)行。2019年5月30日印發(fā)的《財(cái)政部、國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組、國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政扶貧資金管理辦法〉(試行)和〈財(cái)政扶貧項(xiàng)目管理費(fèi)管理辦法〉(試行)的通知》(財(cái)農(nóng)字〔2019〕18號)同時(shí)廢止。
第三十一條本辦法由財(cái)政部會(huì)同國務(wù)院扶貧辦、發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十六
一、員工歌廳由工會(huì)負(fù)責(zé)管理，主要包括批準(zhǔn)開放、秩序維護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、活動(dòng)紀(jì)律及音響設(shè)施的正常運(yùn)行等。
二、員工歌廳僅限于本公司員工使用，不對外開放，如員工生日聚會(huì)、重大活動(dòng)慶賀等，經(jīng)申請批準(zhǔn)后方可使用。歌廳開放時(shí)間為：18：30——22：00。
三、員工歌廳內(nèi)嚴(yán)禁抽煙、飲酒、賭博、打架斗毆、刁難管理人員等違紀(jì)行為發(fā)生。
四、嚴(yán)禁隨地吐痰、亂扔果皮、垃圾等不雅行為;要講究衛(wèi)生，文明娛樂，保持活動(dòng)室內(nèi)干凈整潔。
五、愛護(hù)音響器材、設(shè)施，器具用完后必須放回原處，對人為損壞的要照價(jià)賠償，對故意破壞的將追究責(zé)任和處理。
六、音響音量不宜過大，不得影響他人工作和休息，嚴(yán)禁打鬧嬉戲等不文明行為發(fā)生。
七、員工歌廳管理員有權(quán)對違紀(jì)人員進(jìn)行批評、教育，對違反本管理辦法的，可參照公寓樓管理辦法等處以100—500元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的由工會(huì)提出處理意見，報(bào)公司研究處理。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十七
職責(zé)單位：黑河學(xué)院財(cái)務(wù)處。
職責(zé)人：承辦人(a角、b角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會(huì)成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)。
經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)。
三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)。
(一)第四條“各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，專款專用，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占?！?/p>
建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?！?/p>
(三)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第七條“專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出?！?/p>
(四)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第九條“專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支?！?/p>
四、所需資料。
(一)項(xiàng)目申請書;。
(二)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書;。
(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;。
(四)可行性研究報(bào)告。
五、受理。
專項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人(a角、b角)對各部門申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準(zhǔn)與決定。
(二)承辦人(a角、b角)根據(jù)處長意見，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報(bào)請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時(shí)限。
自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開校長辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。
八、公開公示。
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長期公布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查。
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。
十、職責(zé)追究。
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十八
為進(jìn)一步規(guī)范當(dāng)前救災(zāi)款物管理使用工作，切實(shí)保障“溫比亞”臺風(fēng)災(zāi)害受災(zāi)群眾生活，根據(jù)民政部《因?yàn)?zāi)倒塌、損壞住房恢復(fù)重建補(bǔ)助資金管理工作規(guī)程》(民函〔20__〕221號)、山東省民政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)抗災(zāi)救災(zāi)款物使用管理的通知》(魯民函〔20__〕236號)、濰坊市民政局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前救災(zāi)資金物資管理使用的通知》（濰民函〔20__〕141號）精神，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就救災(zāi)資金物資管理使用提出如下實(shí)施方案。
一、切實(shí)增強(qiáng)管好用好救災(zāi)款物的責(zé)任感和使命感。
救災(zāi)款物的管理使用政治性強(qiáng)、政策性強(qiáng)、敏感度高。管好用好救災(zāi)款物，直接關(guān)系到當(dāng)前抗災(zāi)救災(zāi)工作的成敗，直接關(guān)系到黨和政府在人民群眾中的公信力、凝聚力和號召力，各級黨委政府高度重視，社會(huì)各界密切關(guān)注，災(zāi)區(qū)群眾熱切期望。各鎮(zhèn)街區(qū)務(wù)必要高度重視，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感使命感，嚴(yán)格執(zhí)行救災(zāi)資金和物資管理使用的一系列政策法規(guī)，明確紀(jì)律要求，切實(shí)將救災(zāi)款物管理使用工作落到實(shí)處。
二、加快物資資金籌集和發(fā)放。
各受災(zāi)鎮(zhèn)街區(qū)要牢固樹立以人民為中心的思想，把搶險(xiǎn)救災(zāi)工作作為當(dāng)前最重要最緊迫的政治任務(wù)，緊緊圍繞抗災(zāi)救災(zāi)中心任務(wù)和重點(diǎn)工作，多方籌集物資資金，及時(shí)調(diào)撥，確保當(dāng)前災(zāi)害應(yīng)急救助工作需要。要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高應(yīng)急救助效率，及時(shí)高效向?yàn)?zāi)區(qū)調(diào)撥急需的資金和物資，并快速、有序、精準(zhǔn)地發(fā)放到受災(zāi)群眾手中，解決好受災(zāi)群眾的衣、食、住、醫(yī)等臨時(shí)性生活困難，確保應(yīng)救盡救、不漏一戶、不落一人，切實(shí)保障受災(zāi)群眾基本生活。
三、明確使用范圍和救助標(biāo)準(zhǔn)。
（一）堅(jiān)持使用原則。救災(zāi)款物的使用堅(jiān)持“專款(物)專用、重點(diǎn)使用”的原則，堅(jiān)持公開、公平、公正，重點(diǎn)是重災(zāi)區(qū)和重災(zāi)戶，特別是保障自救能力較差受災(zāi)人員的基本生活。不得平均分配，不得有償使用，不得用于非自然災(zāi)害救助，不得擅自擴(kuò)大資金使用范圍，不得向無災(zāi)地區(qū)撥款，不得漏發(fā)、錯(cuò)發(fā)、抵扣各種欠款，不得用于與受災(zāi)人員基本生活無關(guān)的建設(shè)項(xiàng)目或開支。
（二）嚴(yán)格使用范圍。
1、災(zāi)害應(yīng)急救助。用于緊急搶救和轉(zhuǎn)移安置受災(zāi)群眾，解決受災(zāi)群眾災(zāi)后應(yīng)急期間無力克服的衣、食、住、醫(yī)等臨時(shí)性生活困難。
2、遇難人員家屬撫慰。用于向因?yàn)?zāi)死亡人員家屬發(fā)放撫慰金。
3、過渡期生活救助。用于幫助因?yàn)?zāi)房屋倒塌或嚴(yán)重?fù)p壞無房可住、無生活來源、無自救能力的受災(zāi)群眾，解決災(zāi)后過渡期間的基本生活困難。
4、倒塌、損壞房屋恢復(fù)重建補(bǔ)助。用于幫助因?yàn)?zāi)住房倒塌或嚴(yán)重?fù)p壞的受災(zāi)群眾重建基本住房，幫助因?yàn)?zāi)住房一般損壞的受災(zāi)群眾維修損壞住房。
5、冬春臨時(shí)生活困難救助。用于幫助受災(zāi)群眾解決冬令春荒期間的口糧、衣被、取暖等基本生活困難。
（三）明確救助標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持“突出重點(diǎn)、分類救助、屬地管理”原則，綜合受災(zāi)人員情況、經(jīng)濟(jì)狀況、自救能力等確定，按不低于以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行救助:。
2、因?yàn)?zāi)遇難人員家屬撫慰金每人不低于1萬元;。
3、過渡期生活救助每人每天不低于20元，時(shí)間不超過3個(gè)月;。
5、冬春臨時(shí)生活困難救助，按每人不低于90元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性救助。
上述各類救助標(biāo)準(zhǔn)，對分散供養(yǎng)特困人員、低保戶、重度殘疾人家庭、困難獨(dú)居老人、孤兒、重點(diǎn)優(yōu)撫對象等，可適當(dāng)提高。
四、規(guī)范發(fā)放程序和手續(xù)。
（一）確定救助對象。按照“戶報(bào)、村評、鎮(zhèn)審、市定”的程序確定救助對象。具體程序是:受災(zāi)戶提出申請或者村(居)民小組提名;村（居）民委員會(huì)進(jìn)行民主評議;鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處審核;市民政局審批。
（二）公示及登記造冊。救助對象確定后，應(yīng)在救助對象所在村(社區(qū))政務(wù)公開欄內(nèi)顯要位置公示不少于5天，公示內(nèi)容包括救助對象戶主姓名、救助類別、救助標(biāo)準(zhǔn)、救助金額以及舉報(bào)聯(lián)系電話等。公示無異議后，鎮(zhèn)級民政部門制定花名冊，按照花名冊發(fā)放救助物資和資金。市民政局要以戶為單位建立救助對象臺賬，主要內(nèi)容包括:戶主姓名、身份證號碼、家庭類型、家庭人口、需救助情況(人數(shù)、時(shí)段、總量)、救助資金和物資發(fā)放情況、聯(lián)系電話等。
（三）救助資金發(fā)放。生活救助資金原則上實(shí)行社會(huì)化發(fā)放，通過涉農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡(折)通”等形式，直接發(fā)放到救助對象的銀行卡(存折)中。特殊情況下難以實(shí)行社會(huì)化發(fā)放，或?qū)嵭猩鐣?huì)化發(fā)放不利于迅速開展應(yīng)急救助、影響應(yīng)急救助效率的，可由鎮(zhèn)街區(qū)確定采取其他方式發(fā)放。因失能、智障等原因無法到金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取救助款的，可以現(xiàn)金形式發(fā)放給救助對象，也可由救助對象委托相關(guān)組織或監(jiān)護(hù)人代為領(lǐng)取。因情況緊急未能履行相關(guān)程序和手續(xù)，已經(jīng)發(fā)放的救災(zāi)物資和資金，要抓緊補(bǔ)齊相關(guān)程序和手續(xù)。
（四）救助物資發(fā)放。集中發(fā)放的物資，要在災(zāi)區(qū)就近就便設(shè)置救災(zāi)物資發(fā)放點(diǎn)，直接向受災(zāi)群眾發(fā)放，并吸收受災(zāi)人員代表參與發(fā)放工作;對確實(shí)無能力領(lǐng)取救災(zāi)物資的老弱病殘人員，可以委托親屬或者居住地村(居)民委員會(huì)負(fù)責(zé)人代領(lǐng)。分散發(fā)放的，要在鎮(zhèn)民政辦的指導(dǎo)下，將救災(zāi)物資直接發(fā)放到戶。所發(fā)放的救助物資由救助對象簽收。
（五）規(guī)范登記建檔。鎮(zhèn)街區(qū)民政辦要規(guī)范救助臺賬，整理歸檔，并通過國家自然災(zāi)害救助管理系統(tǒng)填報(bào)建檔，及時(shí)跟蹤記錄救助物資資金發(fā)放情況。按照檔案管理的有關(guān)要求，對救助對象的申請、審核、審批、公示及發(fā)放記錄等原始材料及時(shí)存檔備查，相關(guān)檔案報(bào)市民政局備案。
五、健全完善救災(zāi)款物管理使用制度。
（一）健全救災(zāi)款物管理使用制度。各鎮(zhèn)街區(qū)要進(jìn)一步完善救災(zāi)款物管理使用制度，設(shè)立專戶，明確科目，實(shí)行專賬管理，專人管理，?？顚Ｓ谩＞葹?zāi)款物的發(fā)放要手續(xù)完備、賬目清楚、賬款物相符，原始憑證和記錄要妥善保存。要主動(dòng)向社會(huì)公開救災(zāi)資金和物資的來源、數(shù)量及使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。
（二）完善救災(zāi)物資管理制度。加強(qiáng)救災(zāi)物資從采購到發(fā)放入戶的全過程質(zhì)量監(jiān)管，物資出庫、發(fā)放前要認(rèn)真組織質(zhì)量檢查，確保不合格的物資不出庫、不發(fā)放。嚴(yán)格執(zhí)行救災(zāi)物資采購、保管、調(diào)運(yùn)、接收、使用、回收、銷毀等工作制度，規(guī)范工作流程。回收類物資和非回收類物資品種按照民政部《救災(zāi)物資回收管理暫行辦法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)確定，救災(zāi)物資使用結(jié)束后，未動(dòng)用或者可回收的回收類救災(zāi)物資，由市民政局組織回收、暫存。對使用后沒有回收價(jià)值的回收類上級救災(zāi)物資，由市民政局統(tǒng)一進(jìn)行排查清理。對非回收類物資發(fā)放給受災(zāi)人員使用后，不再進(jìn)行回收。各鎮(zhèn)街區(qū)要嚴(yán)格落實(shí)救災(zāi)資金和物資發(fā)放抽查制度，確保救災(zāi)物資和資金發(fā)放的準(zhǔn)確性。
（三）進(jìn)一步加大對救災(zāi)款物管理使用的監(jiān)督檢查力度。對救災(zāi)款物管理使用情況要進(jìn)行定期不定期的監(jiān)督檢查，接受審計(jì)監(jiān)督和群眾監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題要認(rèn)真查處，嚴(yán)肅問責(zé)，堅(jiān)決整改。對違反救災(zāi)資金和物資管理使用規(guī)定的，要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅追究責(zé)任，特別是對徇私舞弊優(yōu)親厚友的，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，切實(shí)維護(hù)受災(zāi)群眾根本利益。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇十九
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算資金管理，規(guī)范資金使用程序，提高資金使用效益，嚴(yán)格依法理財(cái)，確保財(cái)政預(yù)算順利執(zhí)行，促進(jìn)預(yù)算管理工作科學(xué)化、規(guī)范化、法制化。根據(jù)新修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《廣東省省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制訂本辦法。
第二條本辦法所稱財(cái)政資金是指維持行政事業(yè)單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的經(jīng)常性支出以及由財(cái)政部門安排的具有專門用途和績效目標(biāo)的財(cái)政性資金，包括中央、省、市財(cái)政下?lián)芎涂h財(cái)政安排的公共預(yù)算資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算資金、社會(huì)保險(xiǎn)資金。
第三條本辦法適用于所有使用財(cái)政資金的單位。上級補(bǔ)助的專項(xiàng)資金有管理規(guī)定的按其規(guī)定執(zhí)行。
第四條財(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門、審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)按職責(zé)分工共同負(fù)責(zé)財(cái)政資金管理和監(jiān)督工作。
（一）縣財(cái)政部門負(fù)責(zé)財(cái)政資金管理的牽頭組織和協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)制定財(cái)政資金管理制度、審核財(cái)政資金設(shè)立調(diào)整申報(bào)、組織財(cái)政資金預(yù)算編制及執(zhí)行、審核縣業(yè)務(wù)主管部門編制的財(cái)政資金安排計(jì)劃的合規(guī)性、辦理財(cái)政資金撥付、組織實(shí)施財(cái)政資金監(jiān)督檢查和總體績效評價(jià)等。
“先急后緩、量入為出”的原則安排財(cái)政資金。
（三）縣審計(jì)部門負(fù)責(zé)對財(cái)政資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（四）縣紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)指導(dǎo)縣業(yè)務(wù)主管部門開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，負(fù)責(zé)對財(cái)政資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理檢舉及舉報(bào)，對違規(guī)違紀(jì)單位及個(gè)人依法依規(guī)查處。
第六條。
必須按保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的順序安排經(jīng)常性支出。
設(shè)立申報(bào)專項(xiàng)資金必須符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，符合我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，符合部門單位開展工作和發(fā)展事業(yè)的需要。
第七條。
經(jīng)常性支出。
由各預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政下發(fā)的編制報(bào)送部門預(yù)算的通知。
逐項(xiàng)準(zhǔn)確填報(bào)送財(cái)政部門。
列入年度財(cái)政預(yù)算的，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，由縣人民代表大會(huì)審議通過，列入年度財(cái)政預(yù)算計(jì)劃。
第八條。
申請本級專項(xiàng)資金時(shí)。
申請使用省級專項(xiàng)資金按《廣東省省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》規(guī)定的要求申報(bào)。
第九條財(cái)政部門定期或不定期組織相關(guān)行業(yè)專家對申報(bào)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的真實(shí)性、可行性等進(jìn)行評審，經(jīng)專家評審簽名確認(rèn)后，擬文向上級申請專項(xiàng)資金；由本級財(cái)政安排的，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，列入年度預(yù)算。
第十條。
經(jīng)常性資金的撥付。
按第八條規(guī)定程序報(bào)送相關(guān)資料。
財(cái)政局相關(guān)股。
(
室
)
按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn)支出金額。
由縣財(cái)政局長審批撥付。
本級安排的專項(xiàng)資金的撥付，按第八條規(guī)定程序申請。
財(cái)政局按預(yù)算計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度提出審核意見。
金額在。
20。
萬元以下的由分管項(xiàng)目單位的副縣長審核。
分管財(cái)政的副縣長審批撥付。
金額超過。
20。
萬元的由分管項(xiàng)目單位的副縣長和分管財(cái)政的副縣長審核。
縣長審批撥付。
其他資金的撥付。
撥款數(shù)額。
3000。
元以下的由縣財(cái)政局長審批撥付。
金額在。
5
萬元以下的由分管財(cái)政的副縣長審批撥付。
金額在。
5
萬元以上。
50。
萬元以下的由分管該項(xiàng)目單位的副縣長和分管財(cái)政的副縣長審核。
縣長審批撥付。
金額在。
50。
萬元以上的由分管該項(xiàng)目單位的副縣長和分管財(cái)政的副縣長審核。
報(bào)政府常務(wù)會(huì)議討論決定。
縣長審批撥付。
第十一條。
500。
萬元以下的。
送該項(xiàng)目單位的分管副縣長審核。
由分管財(cái)政的副縣長審批撥付。
撥款金額在。
500。
萬元以上的。
送縣長審批撥付。
第十二條財(cái)政資金必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的使用范圍使用，任何單位和個(gè)人不得滯留、截留、挪用、擠占。
“白頭單”入賬或套取現(xiàn)金。
第十三條嚴(yán)禁隨意調(diào)整、改變財(cái)政資金的使用范圍。因工作需要和客觀因素確實(shí)需要調(diào)整和改變本級政府安排的財(cái)政資金使用范圍的，由業(yè)務(wù)主管部門和用款單位提出申請，經(jīng)縣財(cái)政部門提出意見后，報(bào)縣政府審批；需要調(diào)整和改變上級補(bǔ)助的專項(xiàng)資金使用范圍的，由縣財(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門提出申請，報(bào)上級財(cái)政、業(yè)務(wù)主管部門審批。
財(cái)政資金在使用過程中，如發(fā)生項(xiàng)目終止、撤銷、變更和經(jīng)決算認(rèn)定項(xiàng)目資金有結(jié)余的，由財(cái)政部門收回。
第十四條財(cái)政資金使用單位要嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)政資金的的核算，并做好財(cái)政資金的核算基礎(chǔ)工作。
第十五條。
經(jīng)常性支出和專項(xiàng)資金應(yīng)分開核算。
使用專項(xiàng)資金時(shí)。
單位必須按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，實(shí)行專賬、專項(xiàng)核算，不得與單位人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等基本支出混淆核算。實(shí)行專項(xiàng)核算的，要在相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出科目下專門設(shè)置以“項(xiàng)目名稱”為明細(xì)科目的“二級科目”，所有涉及項(xiàng)目開展的支出均在“二級科目”下核算，以完整、真實(shí)反映支出情況。
第十六條業(yè)務(wù)主管部門要建立健全經(jīng)常性支出和專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，及時(shí)指導(dǎo)和督促用款單位做好專項(xiàng)資金的核算基礎(chǔ)工作。
第十七條項(xiàng)目完成后，業(yè)務(wù)主管部門要組織驗(yàn)收和總結(jié)，并按項(xiàng)目要求進(jìn)行績效自評，并將自評報(bào)告送縣財(cái)政局和審計(jì)局。對使用扶持專項(xiàng)資金的企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)提供利潤、稅收增長情況以及對地方財(cái)政貢獻(xiàn)情況。屬于基本建設(shè)類的項(xiàng)目還須編制竣工財(cái)務(wù)結(jié)算，報(bào)縣財(cái)政局審批，并及時(shí)辦理資產(chǎn)交付和國有資產(chǎn)登記手續(xù)。
第十八條財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)行績效考核。
（一）縣業(yè)務(wù)主管部門申報(bào)專項(xiàng)資金的同時(shí)，應(yīng)申報(bào)專項(xiàng)資金預(yù)期績效目標(biāo)。申報(bào)材料必須設(shè)置可量化、可衡量的績效目標(biāo)，以反映專項(xiàng)資金預(yù)期的使用效益。
（二）財(cái)政部門應(yīng)以核準(zhǔn)的績效目標(biāo)作為開展績效監(jiān)控、績效評價(jià)的重要依據(jù)，在專項(xiàng)資金項(xiàng)目完成、驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，對專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評價(jià)。
（三）專項(xiàng)資金績效評價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和向上級申請專項(xiàng)資金的參考依據(jù)。
第十九條財(cái)政、審計(jì)和業(yè)務(wù)主管部門要各司其職，相互配合，做好財(cái)政資金的監(jiān)督檢查工作。
第二十條財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)督檢查職責(zé)，定期不定期對財(cái)政資金使用和項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查資金的分配、撥付和使用，使監(jiān)督檢查規(guī)范化、制度化，確保專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?。
審計(jì)部門應(yīng)對財(cái)政資金的使用過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
督促用款單位加強(qiáng)資金管理和項(xiàng)目管理。
確保專項(xiàng)資金安全、有效。
用款單位應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和項(xiàng)目實(shí)施方案，主動(dòng)接受監(jiān)督檢查，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金和項(xiàng)目管理，避免損失和浪費(fèi)，按質(zhì)按量完成項(xiàng)目任務(wù)。
第二十一條對財(cái)政資金監(jiān)督檢查的結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和向上級申請財(cái)政資金的參考依據(jù)。
第二十二條監(jiān)督檢查部門如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)主管部門和用款單位存在虛假項(xiàng)目、虛報(bào)資金總額、套取財(cái)政資金，或者截留、挪用、擠占財(cái)政專項(xiàng)資金，或者擅自改變財(cái)政專項(xiàng)資金使用用途、擅自提高項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的，暫緩或停撥資金，情節(jié)嚴(yán)重的，收回已撥資金。
第二十三條實(shí)行專項(xiàng)資金管理責(zé)任追究機(jī)制。
“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，承擔(dān)連帶責(zé)任，并依照相應(yīng)法律法規(guī)處理。
5
年內(nèi)停止其申報(bào)專項(xiàng)資金資格，并向社會(huì)公開其不守信用信息。
（三）對涉及違法違紀(jì)的責(zé)任人員，一律依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
（四）有關(guān)部門未按規(guī)定將資金撥付到用款單位的，依照相應(yīng)法律法規(guī)實(shí)施責(zé)任追究和處罰。
第二十四條本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制定的有關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法和規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
資金管理辦法包括哪些內(nèi)容篇二十
第一條為加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，促進(jìn)我處經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及國家財(cái)政專項(xiàng)資金管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本處實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)資金(以下簡稱專項(xiàng)資金)是指除維持行政事業(yè)單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)外，政府明確了具體項(xiàng)目、指定了專門用途的財(cái)政性資金，包括中央、省財(cái)政專項(xiàng)撥款(含有償)和市、縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政安排的項(xiàng)目資金。
第三條本辦法適用于有專項(xiàng)資金收支活動(dòng)的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會(huì)組織。上級安排的專項(xiàng)資金按上級專項(xiàng)資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四條專項(xiàng)資金的分配、使用、管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持下列原則：一公開、公正、科學(xué)、高效；二集中使用，突出重點(diǎn)，擇優(yōu)安排；三專戶專賬，?？顚Ｓ茫凰囊婪ㄐ姓?，規(guī)范管理；五跟蹤問效，責(zé)任追究。
第五條專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)條件包括：一符合全市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的總體規(guī)劃，符合專項(xiàng)資金支持的方向、重點(diǎn)和范圍；二有明確的專項(xiàng)資金項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)期效益、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過科學(xué)論證和項(xiàng)目可行性研究；三補(bǔ)助性專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)，應(yīng)有明確的資金用途，并有相關(guān)規(guī)定的實(shí)施依據(jù)。
第七條專項(xiàng)資金安排應(yīng)符合下列要求：一專項(xiàng)資金應(yīng)盡可能全部細(xì)化到具體項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目管理；主管部門應(yīng)細(xì)化而未細(xì)化到具體項(xiàng)目的，財(cái)政不安排專項(xiàng)資金；業(yè)務(wù)主管部門借專項(xiàng)資金項(xiàng)目安排的名義而實(shí)為彌補(bǔ)單位業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)不足的，財(cái)政部門不予安排；二對于當(dāng)年能夠完成的項(xiàng)目，原則上應(yīng)一次足額安排專項(xiàng)資金，不留缺口；對于實(shí)施期限較長的單個(gè)項(xiàng)目，按規(guī)定的實(shí)施期限分年度安排專項(xiàng)資金。
第八條專項(xiàng)資金支出預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確需調(diào)整的應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行中，如發(fā)生項(xiàng)目終止、撤銷、變更和經(jīng)決算認(rèn)定項(xiàng)目資金結(jié)余的，原則上由財(cái)政部門統(tǒng)一收回。
第九條專項(xiàng)資金支出預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)政部門部門應(yīng)及時(shí)分配下達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施單位。專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照資金撥付程序、年度項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度撥付。
第十條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)對專項(xiàng)資金用款計(jì)劃進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，應(yīng)按用款時(shí)間要求撥付專項(xiàng)資金。不符合規(guī)定的，應(yīng)書面告知申請單位，并說明理由，由用款單位按要求重新編制用款計(jì)劃。
第十一條專項(xiàng)資金支出預(yù)算確定后，嚴(yán)禁隨意調(diào)整預(yù)算，改變支出用途。因客觀原因確需調(diào)整專項(xiàng)資金使用用途、變更項(xiàng)目內(nèi)容或調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)主管部門必須提出變更申請，并附變更政策依據(jù)和說明，按規(guī)定程序報(bào)批。
第十二條專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ茫魏螁挝缓蛡€(gè)人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項(xiàng)資金規(guī)定使用范圍以外的開支。
第十三條專項(xiàng)資金實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。專項(xiàng)資金按規(guī)定實(shí)行報(bào)賬制的，報(bào)賬資金不能突破年度預(yù)算。
第十四條專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定提取和使用。沒有規(guī)定提取管理費(fèi)用的，任何單位和個(gè)人不得以任何方式提取。
第十五條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同業(yè)務(wù)主管部門在完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的'基礎(chǔ)上，對專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評價(jià)。
第十六條專項(xiàng)資金績效評價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的參考依據(jù)。對績效評價(jià)不達(dá)標(biāo)、資金損失浪費(fèi)嚴(yán)重、發(fā)生重大責(zé)任事故的項(xiàng)目，取消項(xiàng)目實(shí)施部門下一年度同類財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)資格。
一專項(xiàng)資金是否制定管理辦法，對項(xiàng)目申報(bào)條件、資金分配原則等是否明確；二是實(shí)行項(xiàng)目管理的專項(xiàng)資金在立項(xiàng)時(shí)是否按有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行了項(xiàng)目論證，是否存在以虛假項(xiàng)目套取專項(xiàng)資金行為；三村莊配套資金是否及時(shí)、足額到位；四專項(xiàng)資金管理是否?？顚Ｓ?，是否存在截留、擠占、挪用資金等違紀(jì)違規(guī)問題，有無滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費(fèi)；五會(huì)計(jì)核算有無賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫”問題，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否完善，管理責(zé)任是否落實(shí)；六其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。
第十八條財(cái)政部門應(yīng)指導(dǎo)和督促項(xiàng)目單位建立健全內(nèi)部管理制度，認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)督檢查職責(zé)，將財(cái)政監(jiān)督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過程，實(shí)行項(xiàng)目跟蹤問效機(jī)制，建立事前審核，事中監(jiān)控，事后檢查制度，對專項(xiàng)資金安全性、合規(guī)性和績效情況跟蹤問效，使監(jiān)督檢查經(jīng)?；⒁?guī)范化、制度化，確保專項(xiàng)資金的?？顚Ｓ?。
第十九條財(cái)政和業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期或不定期地對專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)檢查，督促建設(shè)單位加強(qiáng)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目管理。項(xiàng)目單位應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和項(xiàng)目實(shí)施方案的規(guī)定，主動(dòng)接受監(jiān)督檢查，切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理效益。
第二十條財(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門和項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建檔、建冊，進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金的管理水平。
第二十一條建立健全專項(xiàng)資金項(xiàng)目責(zé)任追究機(jī)制。項(xiàng)目單位作為項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人，項(xiàng)目單位主要領(lǐng)導(dǎo)對項(xiàng)目管理負(fù)主要責(zé)任，并應(yīng)簽訂責(zé)任書，具體明確責(zé)任。
第二十二條有下列情形之一的，責(zé)令改正，暫緩撥款；情節(jié)嚴(yán)重的，扣回專項(xiàng)資金，通報(bào)批評，并追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的行政責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：一項(xiàng)目單位及業(yè)務(wù)主管部門虛報(bào)項(xiàng)目、虛報(bào)投資總額，套取專項(xiàng)資金的；或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金的；或者擅自變更投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；二導(dǎo)致專項(xiàng)資金使用不當(dāng)或重大損失的其他行為。
