報告是一種系統(tǒng)性的書面材料，用于傳達事實、數(shù)據(jù)和分析結(jié)果。如何寫一份高質(zhì)量的報告呢？以下是一些建議供參考。盡管范文是別人的成果，但在學習和參考的過程中，我們也可以發(fā)展出自己的獨特思路和風格。

財務工作分析報告篇篇一

為了進一步強化財務管理，提高各級主要領導的財務管理意識，根據(jù)于總會計師在20xx年經(jīng)營管理專項工作會議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會計師組織，每季度要對本單位的財務狀況進行分析，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負債率、應收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤，同時提出改善經(jīng)營活動的具體措施、降本增效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務分析報告具體內(nèi)容主要包括以下幾點：

1、資產(chǎn)、負債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析；

2、nc帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數(shù)量情況。3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，在各業(yè)板塊的分布情況；按業(yè)務板塊詳細說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要業(yè)務營業(yè)量及同比增減量。

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素。

（三）成本費用變動的主要因素，包括主營業(yè)務成本構(gòu)成及變動情況；材料費用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。

（四）管理費用、財務費用按照主要明細項目進行詳細分析。（五）其他業(yè)務收入、支出的增減變化。

（六）同比影響其他收益的主要事項，包括影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上季度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（經(jīng)營、投資、籌資）。

（三）逐項說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項。

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，詳細說明貨幣資金、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等項目的變化及增減原因。

其中，對“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”和“存貨”專項分析。重點說明應收款項的拖欠及清欠情況，說明存貨的構(gòu)成及其形成原因（未完施工按照工程項目進行詳細分析），三年以上其他應收款金額以及未及時清理原因，一年以上預付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。

（二）負債結(jié)構(gòu)分析，詳細說明應付賬款、預收賬款、其他應付款等項目的變化及增減原因,內(nèi)部單位貸款負債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動情況等。重點分析企業(yè)三年以上的應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權(quán)人及未付原因；應繳稅費要按工程項目進行逐項分析。

五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素；下季度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務發(fā)展計劃；總結(jié)分析加強對財務控制方面的具體措施和經(jīng)驗，同時提出改善經(jīng)營活動，保證完成預算指標的具體措施。

六、在完成預算指標的基礎上，進一步降本增效的具體措施。七、根據(jù)中冶集企管【20xx】8號《關(guān)于做好20xx年管理提升活動的通知》文件精神，坐實專項提升的具體措施。

八、同上季相比改善效果情況。

財務工作分析報告篇篇二

財務分析的主體，包括權(quán)益投資人、債權(quán)人、經(jīng)理人員、政府機構(gòu)和其他與企業(yè)有利益關(guān)系的人士。他們出于不同目的使用財務報表，需要不同的信息，采用不同的分析程序。

投資人。

投資人是指公司的權(quán)益投資人即普通股東。普通股東投資于公司的目的是擴大自己的財富。他們所關(guān)心的，包括償債能力、收益能力以及風險等。

權(quán)益投資人進行財務分析，是為了回答以下幾方面的問題：

1、公司當前和長期的收益水平高低，以及公司收益是否容易受重大變動的影響；

2、財務狀況如何，公司資本結(jié)構(gòu)決定的風險和報酬如何；

3、與其他競爭者相比，公司處于何種地位。

債權(quán)人。

債權(quán)人是指借款給企業(yè)并得到企業(yè)還款承諾的人。債權(quán)人關(guān)心企業(yè)是否具有償還債務的能力。債權(quán)人可以分為短期債權(quán)人和長期債權(quán)人。債權(quán)人的主要決策是決定是否給企業(yè)提供信用，以及是否需要提前收回債權(quán)。他們進行財務報表分析是為了回答以下幾方面的問題：

1、公司為什么需要額外籌集資金；

2、公司還本付息所需資金的可能來源是什么；

3、公司對于以前的短期和長期借款是否按期償還；

4、公司將來在哪些方面還需要借款。

經(jīng)理人員。

經(jīng)理人員是指被所有者聘用的、對公司資產(chǎn)和負債進行管理的個人組成的團體，有時稱之為“管理當局”。

經(jīng)理人員關(guān)心公司的財務狀況、盈利能力和持續(xù)發(fā)展的能力。經(jīng)理人員可以獲取外部使用人無法得到的內(nèi)部信息。他們分析報表的主要目的是改善報表。

政府機構(gòu)有關(guān)人士。

政府機構(gòu)也是公司財務報表的使用人，包括稅務部門、國有企業(yè)的管理部門、證券管理機構(gòu)、會計監(jiān)管機構(gòu)和社會保障部門等。他們使用財務報表是為了履行自己的監(jiān)督管理職責。

其他人士。

其他人士：如職工、中介機構(gòu)（審計人員、咨詢?nèi)藛T）等。審計人員通過財務分析可以確定審計的重點，財務分析領域的逐漸擴展與咨詢業(yè)的發(fā)展有關(guān)，一些國家“財務分析師”已經(jīng)成為專門職業(yè)，他們?yōu)楦黝悎蟊硎褂萌颂峁I(yè)咨詢。

財務分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。財務分析就是從報表中獲取符合報表使用人分析目的的信息，認識企業(yè)活動的特點，評價其業(yè)績，發(fā)現(xiàn)其問題。

企業(yè)的基本活動分為籌資活動、投資活動和經(jīng)營活動三類。

籌資活動是指籌集企業(yè)投資和經(jīng)營所需要的資金，包括發(fā)行股票和債券、取得借款，以及利用內(nèi)部積累資金等。

投資活動是指將所籌集到的資金分配于資產(chǎn)項目，包括購置各種長期資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。投資是企業(yè)基本活動中最重要的部分。

經(jīng)營活動是在必要的籌資和投資前提下，運用資產(chǎn)賺取收益的活動，它至少包括研究與開發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售和人力資源管理等五項活動。經(jīng)營活動是企業(yè)收益的主要來源。

企業(yè)的三項基本活動是相互聯(lián)系的，在業(yè)績評價時不應把它們割裂開來。

財務分析的起點是閱讀財務報表，終點是做出某種判斷（包括評價和找出問題），中間的財務報表分析過程，由比較、分類、類比、歸納、演繹、分析和綜合等認識事物的步驟和方法組成。其中分析與綜合是兩種最基本的邏輯思維方法。因此，財務分析的過程也可以說是分析與綜合的統(tǒng)一。

財務報表分析不同于企業(yè)分析、經(jīng)營分析和經(jīng)濟活動分析等概念。

財務工作分析報告篇篇三

在剛剛過去的20xx年，我校堅持以執(zhí)行預算為中心，以節(jié)約費用為重點，抓好單位財務管理工作，嚴格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》，為學校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現(xiàn)就2015年終財務分析如下:。

本年度財政預算為84700元，基本支出70700元，其他支出14000元。

1.財政補助收入情況。

財政補助收入全年共撥入67155元。

2.事業(yè)支出情況。

事業(yè)支出全年共支出62805元，其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費12422元，水電費2615元，郵電費924元，機車燃修費2120元，招待費1292元，修繕費7594元，培訓/差旅費8044元，設備購置費5437元)。其他14641元。在所有支出中，其中修繕費、培訓/差旅費、開支較大，主要原因是今年學校青島市規(guī)范化學校達標，領導教師外出學習機會較多，以及學校增加教學設備、硬件也是很多的。

3.年終決算情況。

本年度單位共收入67155元，共支出62805元，年末事業(yè)結(jié)余為4350元。

1.加強對固定資產(chǎn)的管理。

固定資產(chǎn)是學校開展業(yè)務及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。我校加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

2.重視日常財務收支管理。

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。

3.認真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。

財務工作分析報告篇篇四

隨著醫(yī)院的快速發(fā)展，醫(yī)院財務管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財務部門信息相對集中，主要包括人力資源、統(tǒng)計、會計以及其他相關(guān)信息。這些信息內(nèi)容繁多且比較復雜，財務部門如果把這些原始數(shù)據(jù)直接提供給醫(yī)院的管理者，就會出現(xiàn)以下情況：1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理，沒有多少時間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識，從而會出現(xiàn)這些信息不能被管理者利用，對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此，財務部門要對這些信息進行。

總結(jié)。

分析歸納，把有價值的信息反饋給管理者。

（二）要對會計報表數(shù)據(jù)信息進行處理使之成為對管理者決策有用的信息。

隨著醫(yī)院會計報表的完善和不斷發(fā)展，會計報表提供的信息量越來越大，使用概念越來越專業(yè)化，醫(yī)院財務報表技術(shù)日趨復雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到，這樣就需要依靠財務分析。財務分析通過有效的解釋和分析，將專業(yè)的會計語言轉(zhuǎn)化為一般性語言，將會計信息轉(zhuǎn)換成管理者決策需要的信息，從而達到管理者能夠使用會計報表信息。

（三）醫(yī)院會計報表需要研究分析才能滿足管理者的要求。

醫(yī)院會計報表是主要是為了滿足政府預算管理需要而設計，沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此，醫(yī)院會計報表沒有辦法反映出事物的內(nèi)在聯(lián)系和特殊本質(zhì)，只是反映了經(jīng)濟結(jié)果和現(xiàn)象。所以，需要醫(yī)院的財務部門對醫(yī)院會計報表信息進行深入的研究和分析，以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況，將醫(yī)院會計有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。

醫(yī)院財務部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進行處理、分析，首先要分析的目標，它財務分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復雜的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟現(xiàn)象中科學地預測出經(jīng)濟活動的必然結(jié)果。醫(yī)院財務分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財務部門再根據(jù)財務分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結(jié)果。

財務分析的過程主要是醫(yī)院財務部門將收集的財務信息資料，深入事物的本質(zhì)，要用多樣性的、科學的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動的規(guī)律，利用專業(yè)科學的方法，進行科學合理地研究和分析，發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進行財務分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定，按照財務指標與其驅(qū)動的因素間的關(guān)系，確定各因素對指標的影響程度；比較分析法是把數(shù)個具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。

財務分析的合理性、科學性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫(yī)院財務分析時，要堅持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結(jié)合。

財務分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務分析報告的分析質(zhì)量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財務分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財務報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向，只有認真把握管理者的思路，才能確定財務分析報告的方向。在這種情況下，財務分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。

財務分析有科學性、嚴謹性的特點，因此要求財務分析報告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據(jù)，條理清晰體現(xiàn)出較強的邏輯性，還要結(jié)構(gòu)嚴謹、語言精練，并且要體現(xiàn)出首尾照應，觀點鮮明。

1、標題：標題要求準確科學，例如某某醫(yī)院20xx年財務分析報告。

2、開頭部分：要對醫(yī)院財務狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。

3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側(cè)重點地進行分析。

4、結(jié)論部分：提出問題，肯定成績，對財務信息全面分析后得出結(jié)論。

5、意見與建議部分：這一部分是財務分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。

財務工作分析報告篇篇五

尊敬的院領導:。

下午好!

非常感謝院領導多年來對我的關(guān)懷與信任，也感謝在座各位對我個人及財務工作的支持與幫助!一年來，在院領導的正確領導下，我院財務工作緊緊圍繞醫(yī)院總體目標，嚴格按照“規(guī)范化、精細化”管理要求，著力加強收支管理、提升資金運營效率，促進醫(yī)院各項工作有序開展，財務管理工作取得了一定成效，多次迎接__總公司及縣稅務、物價、醫(yī)保中心、農(nóng)合中心等部門檢查并獲得一致好評。現(xiàn)將一年來的工作情況匯報如下:。

一、完善財務制度，規(guī)范工作流程。

為規(guī)范財務會計行為，提高財務管理水平，做到有法可依、有章可循,進一步建立、健全內(nèi)部財務管理制度，在不斷參加科虹公司舉辦的培訓和總結(jié)實踐工作經(jīng)驗的基礎上，完善原有財務管理制度，收集相關(guān)法律法規(guī)，整理裝訂成冊，使財務人員的日常工作及操作流程有了更明確的規(guī)范與指導。

二、強化成本核算，注重實施成效。

按照“統(tǒng)籌兼顧，量入為出、收支平衡”的原則，認真編制和執(zhí)行醫(yī)院財務成本核算。同時，為了使院領導盡早掌握醫(yī)院業(yè)務發(fā)展狀況，財務科實行“月報制”，及時向相關(guān)領導匯報科室收入完成情況。按照要求進行成本核算，分析醫(yī)院的經(jīng)濟運行形勢及執(zhí)行情況，查找問題，提出應對措施，為院領導決策提供可靠依據(jù)，保證了各項工作的順利實施。按照要求在股東會通報財務執(zhí)行情況，增強財務公開透明度，讓全院職工在關(guān)注自身經(jīng)濟利益的同時關(guān)注醫(yī)院經(jīng)濟運行狀況和未來發(fā)展趨勢。

三、積極籌集資金，加速資金周轉(zhuǎn)。

通過對資金的合理調(diào)配，確保醫(yī)院正常運轉(zhuǎn)，同時協(xié)助科虹總公司融資。為了緩解資金壓力，財務人員多次與縣醫(yī)保局和縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心銜接，按時撥回醫(yī)保、農(nóng)保補償款。并與醫(yī)保辦、農(nóng)保辦等相關(guān)科室通力協(xié)作，在提高優(yōu)質(zhì)服務的同時催收醫(yī)保中心、農(nóng)合中心欠款，加速資金回籠，確保職工工資、獎金、福利的按時發(fā)放。

四、加強資產(chǎn)管理，提高設備使用效率。

隨著醫(yī)院競爭不斷增強，在提高優(yōu)質(zhì)服務的基礎上我院總資產(chǎn)達到萬元。我們進一步加大了資產(chǎn)管理力度，與相關(guān)科室組成清查小組，每年對全院的固定資產(chǎn)進行全面、細致的清查，并對報廢、閑置資產(chǎn)制訂了嚴格的審批流程和管理制度。同時，強調(diào)申購設備時必須多方論價和成本效益分析;為了減少浪費，堵塞漏洞，財務科將建立貴重耗材監(jiān)管盤存機制，對設備和高值耗材的使用進行全程監(jiān)控。

五、加強人員隊伍建設，提高服務意識。

組織財務人員參加科虹公司的培訓學習、定期考試，極大提高了財務人員的業(yè)務能力和服務水平20__年財務科長述職報告。

六、完善物價管理，履行服務承諾。

為了讓人民群眾便捷、清楚的了解醫(yī)療價格，增強醫(yī)院價格透明度，財務科主動與相關(guān)科室銜接，以多種形式將藥品和醫(yī)用材料價格、醫(yī)療服務收費標準向社會和患者進行公示;通過公開投訴電話、設立價格咨詢服務臺等渠道，認真接受患者對醫(yī)療服務收費項目和標準的咨詢，受理群眾舉報投訴、解答患者問題，及時化解各種矛盾。

過去一年，雖然取得了一些成績，但仍有不少困難和差距，財務人員業(yè)務能力和整體水平還有待提高，仍需提高認識，創(chuàng)新思維，開拓進取。

20__年的工作思路主要有以下三點:。

1、加強資產(chǎn)管理，收集整理資料，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)計，建立電子檔案，進行成本效益分析和監(jiān)測，為提高設備使用效益提供切實可行的依據(jù)。

2、合理控制費用成本，加強核算監(jiān)督。針對醫(yī)院目前運營成本較高的情況，我們將進一步細化成本管理，開源節(jié)流。財務科將各科室的成本進行信息化管理，分科室設置臺賬，充分發(fā)揮財務工作核算監(jiān)督職能。

3、科學管理人員隊伍，為有效調(diào)動工作積極性，強化服務意識，我們將對窗口收費人員進行績效考核，依據(jù)工作量、病人滿意度、日常工作表現(xiàn)等量化指標制定一系列績效考評制度，考核結(jié)果與科室績效分配掛鉤。

20__年在企業(yè)化管理模式的基礎上，我們將組織財會人員按時參加各種培訓，更新知識，以適應新一輪會計改革需要，用管理會計的頭腦做好前景預測和風險評估，用財務會計理念做好事中控制和運營分析，科學化管理、精細化操作，使財務管理在真正起到出謀劃策的作用。

財務工作分析報告篇篇六

尊敬的領導:。

20__年財務科緊緊圍繞公司工作中心，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作，并通過加強財務制度、內(nèi)部控制制度的建設，站在財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以核算為中心，資金為紐帶，不斷提高財務工作質(zhì)量。

一、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算。

財務科的主要職責是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。財務科全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)，認真履行財務工作職責。從審核原始憑證和會計記賬憑證的錄入到編制財務會計報表，從各項稅費的計提到納稅申報、上繳，從資金計劃的安排到款項的結(jié)算支付，每位財務人員都勤勤懇懇，任勞任怨，努力做好本職工作，認真執(zhí)行會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性與準確性。

二、更高的工作要求。

以此為契機，根據(jù)財務管理的特點以及管理的要求，制定了崗位職責、財務核算制度、內(nèi)部控制制度，從而使得每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核，使每個財務人員的規(guī)范意識得到了進一步的增強。

三、嚴格執(zhí)行財務制度。

規(guī)范財務行為，加強財務核算，嚴格財務監(jiān)督，杜絕不合理支出，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的開支，為企業(yè)增收節(jié)支、提高經(jīng)濟效益把好關(guān)。

四、不斷提高財會人員的業(yè)務水平。

隨著經(jīng)濟建設的不斷發(fā)展，財務會計工作的側(cè)重點和基本點也在隨之而改變。因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財務工作的特點，認真進行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗，查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時和完整。這就要求會計人員除認真參加會計局組織的會計人員繼續(xù)教育培訓外，還要抽時間學習相關(guān)的專業(yè)知識，學習新的法規(guī)，適應新的工作需求。

五、密切配合各科室的之間的工作，保障供熱工作順利進行:。

六、做好各項協(xié)調(diào)工作:。

配合所在開戶銀行，保證每筆收支業(yè)務及時準確入賬，協(xié)調(diào)銀行與公司之間的每項工作，為公司評信授級，向銀行貸款做好準備;配合稅務部門，做好每日收入的的準確申報和應交稅金的及時繳納;配合財政部門，對公司的經(jīng)營狀況進行審核以及財政資金的及時撥入，保證財務工作正常健康運行。

七、存在的主要問題及今后的工作目標:。

財務科作為公司的一個主要職能科室，“當好家，理好財，更好的服務企業(yè)”是我們應盡的職責，“加強管理，規(guī)范行為”是我們的義務工作總結(jié)。一年來，財務工作雖然取得了較好的成績，但也存在著一些問題，在以后的工作中我們將:。

1、進一步加強財務管理:。

新的一年里，我們將進一步加強財務管理，實現(xiàn)財務管理科學化、核算規(guī)范化、費用控制化，切實實現(xiàn)財務管理的作用，使得財務工作走向更合理化，健康化;切實做好財務處理，加強對原始憑證的審核，并進一步落實費用管理責任。以資金管理為中心，通過細化管理，理順流程，實現(xiàn)資金平衡。

為提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中，我們將量化具體的財務數(shù)據(jù)，結(jié)合公司經(jīng)營的實際情況，為企業(yè)管理提供有力的財務信息，及時做好財務分析資料的收集，加強學習，提高能力。

財務工作分析報告篇篇七

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占%；萬元，占%；萬元，占%。

2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3、公司的組織結(jié)構(gòu)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4、財務部職能及各崗位職責。

財務部職能（略）。

財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。

財務部各崗位職責（略）。

1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責發(fā)生制確認；收入費用按權(quán)責發(fā)生制確認；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。

2、主要稅收政策。

主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的'x%。

享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

（一）財務管理制度（略）。

（二）內(nèi)部控制制度。

1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。

2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。

3、物資管理制度。

4、產(chǎn)成品管理制度。

5、關(guān)于加強財務成本管理的若干規(guī)定。

“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：

“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。

“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。

“預付賬款”（無）。

“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。

“長期債權(quán)投資”（無）。

“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。

財務工作分析報告篇篇八

一年來，在局黨委的正確領導下，在各處室及局屬各單位的支持下，通過全處同志的共同努力，完成了職責范圍內(nèi)的各項工作，在財務基礎工作、部門預算管理、控制費用支出、資金協(xié)調(diào)到位、發(fā)揮支撐服務等方面做了一些比較踏實有效的工作。下面，我從四個方面簡要匯報如下：

二、在協(xié)調(diào)辦理財政審批事項方面，我們?nèi)σ愿埃朔冯y情緒，做了很多努力。比如車輛采購、工程評審、zf采購等方面，做了大量協(xié)調(diào)工作，尤其在行政事業(yè)單位往來票據(jù)申購方面，經(jīng)過多次溝通、協(xié)調(diào)，保證了全局往來票據(jù)使用需求。

三、在履行財務管理與財務監(jiān)督職能方面，重點抓了以下幾方面工作：

(一)定期進行財務收支狀況分析，及時掌握財務收支、資金流量變動狀況。

做好財務分析工作，是加強財務管理的基礎，也是一項比較龐大的系統(tǒng)工程。我們定期對財務收支狀況進行剖析，認真分析資金運動趨勢、財務收支狀況，及時挖掘增收節(jié)支潛力，堵塞財務管理漏洞。

(二)嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，嚴密財務收支手續(xù)，把好結(jié)算關(guān)。，確保國有資產(chǎn)保值增值。

一年來，在資金結(jié)算過程中，嚴格執(zhí)行我局關(guān)于物資集中采購制度、工程評審制度、經(jīng)濟合同管理制度、工程招投標制度、財務報銷審批規(guī)定等制度。

(三)加強系統(tǒng)所屬單位財務監(jiān)督，做好對局屬各單位年終決算審計工作。

__年，共對13戶局屬單位進行了年度財務決算審計。在對各單位財務狀況和經(jīng)營成果進行全面審計的基礎上，重點審計了資產(chǎn)、負債、收入、支出、會計基礎工作和內(nèi)控制度等方面的情況。從審計結(jié)果看，大部分單位會計基礎工作做得比較好，但也有部分單位在會計基礎工作、執(zhí)行國家會計制度、會計信息真實準確方面不同程度地存在諸多問題。針對審計結(jié)果，我們下發(fā)了審計情況通報，召開了各單位財務負責人專題會議，要求各單位對存在的問題限期整改，并于12月15日前將整改情況報財務處。

財務工作分析報告篇篇九

通過對20xx企業(yè)的財務報表進行分析可以了解企業(yè)整體的財務管理水平，本選題旨在對20xx年xx有限公司的財務報表進行分析從而反映出公司整體的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的情況，但是單純從財務報表上的數(shù)據(jù)還不能直接或間接說明企業(yè)的財務狀況，特別是不能說明企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞和經(jīng)營成果的高低，因此通過各種方法對企業(yè)財務報表進行分析，找出企業(yè)存在的不足，為企業(yè)的管理者更好的經(jīng)濟決策提供依據(jù)，并且提升企業(yè)經(jīng)濟效益。

國內(nèi)學者陳曉紅在《完善企業(yè)財務分析指標體系的思考》一文中認為科學合理的財務分析指標體系，對于企業(yè)決策者和信息使用者來說顯得十分重要。張新民、錢愛民在《財務報表分析精要》中指出，目前常用的財務狀況的方法包括比率分析法、比較分析法、趨勢分析法。荊新、王化成在《財務管理學》中寫道：財務報表的分析經(jīng)歷了由資產(chǎn)負債表到利潤表再到現(xiàn)金流量表的分析，也經(jīng)歷了一個由外部分析擴大到內(nèi)部分析的過程。

戴維?；艚鹚菇淌诮Y(jié)合實際的企業(yè)情況寫出了《公司財務報表與分析一書》一文，文中對財務報表在公司管理過程中的作用給予了肯定。日本著名會計學專家森疼一男針對日本企業(yè)活動對財務的影響寫出了《企業(yè)經(jīng)濟活動與財務分析》，其中指出現(xiàn)金流量表在企業(yè)發(fā)展過程中的作用，逐漸使財務報表充實完善。

本課題主要的研究內(nèi)容是：

1、介紹xx有限公司概況。

2、對xx有限公司的財務報表進行分析，主要進行資產(chǎn)負債表和利潤表分析，以及償債能力分析，營運能力分析，獲利能力分析，發(fā)展能力分析。

3、通過以上分析找出公司存在的問題。

4、針對上面提出的問題提出相對應的建議。

擬采取的方法有：

1、趨勢分析法：根據(jù)企業(yè)近幾年的會計報表，比較各個有關(guān)項目的金額、增減方向及幅度，從而揭示當期財務狀況和經(jīng)營成果的增減變化及其發(fā)展趨勢。

2、比率分析法：在同一財務報表的不同項目之間，或在不同報表的有關(guān)項目之間進行對比，以計算出的比率反映各個項目之間的相互關(guān)系，據(jù)此評價企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。

3、因素分析法：確定影響綜合性指標的各個因素，按照一定的順序逐個用是技術(shù)替換影響因素的基數(shù)，借以計算各項因素影響程度。

主要難點：

1、由于理論知識不足，在做財務報表分析時有些問題分析不透徹。

2、資料收集困難，大量重要信息可能獲取不全面。

解決辦法：

1、系統(tǒng)學習財務報表，會計，財務管理相關(guān)書籍，認真學習相關(guān)理論、分析方法，針對企業(yè)現(xiàn)狀進行分析，就相關(guān)問題與同學討論分析或咨詢指導教師。

2、通過多種途徑查閱資料，參閱相關(guān)企業(yè)財務報表分析方法及情況，及時與企業(yè)溝通以獲得更多的內(nèi)部資料，結(jié)合實際提出合理化的建議。

3、向指導老師咨詢，與同學互相討論。

第六周至第七周開題報告準備及開題答辯。

第八周撰寫論文提綱。

第九周至第十周論文初稿，外文譯文。

第十一周至第十三周論文修改。

第十四周至第十五周論文定稿、輸出、答辯準備。

第十六周畢業(yè)論文答辯。

財務報表能夠全面的反映企業(yè)財務狀況等，但是單純從報表上的數(shù)據(jù)不能說明企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞與經(jīng)營成果的高低，只有將財務指標與相關(guān)數(shù)據(jù)進行比較才能說明企業(yè)財務狀況所處的地位，因此要進行財務報表分析。從目前的企業(yè)發(fā)展來看，財務管理不但是一項基礎工作，還是關(guān)系到企業(yè)財務核算和整體經(jīng)營的重要手段之一。在財務管理過程中，財務報表分析是一項重要的工作內(nèi)容，通過對財務報表的有效分析，可以獲知企業(yè)整體財務經(jīng)營狀況，并以此為依據(jù)，制定企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營管理的實效性。

基于這種考慮，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，應對財務報表分析引起足夠的重視，并認識到財務報表分析的重要性，推動財務報表分析工作取得實效。它為企業(yè)的投資者、債權(quán)人、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者了解企業(yè)過去、評價企業(yè)現(xiàn)狀、預測企業(yè)未來、做出正確決策提供了準確的信息和依據(jù)。它可以評價一個企業(yè)經(jīng)營績效的大小，可以為政府、稅收、金融等部門進行監(jiān)管提供依據(jù)，此外，通過分析，隨時找出企業(yè)在理財中存在的問題，不斷進行調(diào)整，提出相應的措施，保證企業(yè)的各項工作按既定的目標進行，由此可見，財務報表分析是企業(yè)經(jīng)營管理中不可或缺的一部分。

財務工作分析報告篇篇十

引言(選擇的背景、工作量、預期成果、不足之處)。

目錄。

正文。

1、公司的基本信息(包括歷史沿革)。

2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報告的內(nèi)容)。

3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務情況。

4、分析期及近三年的主要會計和業(yè)務數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會報告的內(nèi)容)。

5、股本變動及股東情況分析。

6、公司近三年董(包括獨董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)。

1、公司治理的目的、核心。

2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監(jiān)事會報告、董事會秘書及證券事務代表制度獨董)。

3、公司近三年開展的治理活動及其效果。

4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設置情況(分離或者合一)。

5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況，同時結(jié)合主流媒體的相關(guān)報道及公司的澄清公告)。

6、違規(guī)擔保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。

7、內(nèi)部控制制度的自我評價報告及鑒證報告。

8、履行社會責任報告情況。

9、公司獨立性分析(是否嚴格實行“五分開”)。

1、宏觀經(jīng)濟運行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟運行狀況，可以借助統(tǒng)計資料和主流媒體的相關(guān)報道)。

2、宏觀經(jīng)濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)。

3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)。

4、法律、法規(guī)的影響分析。

5、科學技術(shù)進步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)。

1、公司行業(yè)市場排名。

2、市場占有率。

要求:客觀真實、圖文并茂、生動形象。

1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析。

體現(xiàn):資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面。

方法:swot分析。

1、審計報告解讀(關(guān)注“非標”意見的審計報告，結(jié)合董事會、監(jiān)事會報告)。

償債能力指標。

盈利能力指標。

管理效率指標。

現(xiàn)金流量指標。

3、三張報表及附注的分析。

注意:各種指標的含義、取值大小是相對的不能簡單的堆砌各種指標。

1、重大事項分析。

重大訴訟仲裁事項。

重大收購、出售資產(chǎn)事項(決策程序、評估基準日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)。

2、關(guān)聯(lián)交易及其分析。

日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關(guān)第三方的獨立報告(評估及審計機構(gòu)、獨立財務顧問、獨立董事、監(jiān)事會)、對公司財務狀況及經(jīng)營成果的影響等等。

3、同業(yè)競爭問題分析。

4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)。

承諾、變更、專項報告、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。

5、應收賬款項目分析。

7、其他。

1、存在的問題。

2、建議措施。

3、結(jié)論性意見。

功倍的效果。

財務工作分析報告篇篇十一

我院成立于1984年，是一所集醫(yī)療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜合型二級醫(yī)院、自治區(qū)愛嬰醫(yī)院，全市急救中心網(wǎng)絡醫(yī)院，醫(yī)療保險、新農(nóng)合、社會保險、傷殘鑒定、民政濟困定點醫(yī)院，血液透析制定醫(yī)院。

醫(yī)院現(xiàn)占地面積2.2萬平方米，總建筑面積2.6萬平方米。設22個臨床科室，13個醫(yī)技科室，15個職能科室，2個社區(qū)門診部，已開放床位300張，全院職工達到378名，衛(wèi)技人員274人，其中高級職稱27人，中級職稱61人。

本年度實現(xiàn)總收入7000萬元，比上年度的5453萬元增長了28.3%。其中醫(yī)療收入6028萬元，其他收入36萬元，分別比去年增長了21%和減少了18%。在醫(yī)療收入中，門診收入2275萬元，比去年增加了20%;住院收入3753萬元，比去年增長了22%。

(一)總資產(chǎn)12268萬元，比去年10410萬元增長了17.8%;其中流動資產(chǎn)1645萬元，占總資產(chǎn)的13.4%，非流動資產(chǎn)10623萬元，占總資產(chǎn)的85.6%。

1、流動資產(chǎn)情況分析。

流動資產(chǎn)1645萬元，比年初1777萬元增長了-7.4%;其中貨幣資金396萬元，占流動資產(chǎn)的24.1%，比年初586萬元增長了-32.4%;應收在院病人醫(yī)療款99.8萬元，占流動資產(chǎn)的6%，比年初62萬元增加了60.96%;應收醫(yī)療款106萬元，占流動資產(chǎn)的6.4%;其他應收款460萬元，占流動資產(chǎn)的27.96%，增長率為-1.237%;壞賬準備14萬元，占其他應收款的0.6%;預付賬款248萬元，占流動資產(chǎn)的15.1%，增長率為-22%;存貨348萬元，比年初326元增長了6.7%。

2、非流動資產(chǎn)情況分析。

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固定資產(chǎn)原值7830萬元，比年初5719萬元增長了36.9%,累計折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長了90.9%，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了10.2%。

流動負債2396萬元，其中：應付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了59.1%;預收醫(yī)療款144萬元，比年初63萬元增長128.6%;應付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了53.8%;應付福利費23萬元，與去年持平;應付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長4.3%;其他應付款125萬元，比年初70萬元增長了78.6%，預提費用166萬元，比年初204萬元增長了-18.6%。

4、凈資產(chǎn)情況分析。

凈資產(chǎn)共計6564萬元，比年初6409萬元增長了2.4%;其中：事業(yè)基金3293萬元;專用基金757萬元;財政補助結(jié)轉(zhuǎn)(余)3.75萬元。

財政補助收入939萬元，醫(yī)療收入6028萬元;其中藥品收入1585萬元，占醫(yī)療收入的26.3%，比上年1481萬元增長了7%。

門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了20.2%;其中：藥品收入6203萬元，占門診收入的27.2%，比上年586萬元增長了5.8%。隨著近幾年我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人均可支配收入的增多，人們對健康意識的不斷提高，使得做一些常規(guī)體檢的人數(shù)越來越多，每門診人均費用的提高，所以門診收入也就相對的有所提高。

財務工作分析報告篇篇十二

鄭州百文股份有限公司，是一家大型的商業(yè)批發(fā)企業(yè)，公司財務分析報告。90年代上半期，鄭百文經(jīng)營情況一直不錯。1996年，經(jīng)中國證監(jiān)會批準發(fā)行a股，在上海證券交易所掛牌交易。1997年，主營業(yè)務規(guī)模和資產(chǎn)收益率等指標，在所有商業(yè)上市公司中排第一，進入國內(nèi)上市企業(yè)100強。

1998年，鄭百文在中國股市創(chuàng)下每股凈虧2.54元的最高記錄。1999年，鄭百文一年虧掉9.8億元，再創(chuàng)中國股市虧損之最。20xx年3月，鄭百文刊登債權(quán)人中國信達資產(chǎn)經(jīng)營公司要求其破產(chǎn)還債的公告，8月22日起已暫停公司股票的市場交易。

依據(jù)鄭百文公布的1996—20xx年中期財務報告、會計師事務所審計報告，以及通過其他公開渠道取得的有關(guān)資料，對該公司進行財務分析。需要特別說明的是：

（1）鄭百文在1999年度財務報表附注中承認：部份會計記錄混亂，會計處理隨意，內(nèi)部往來長期未核對清理。

（2）鄭州會計師事務所、天健會計師事務所對其所做的1998年、1999年和20xx年中期審計報告，均因鄭百文“所屬家電公司缺乏可信賴的內(nèi)部控制制度、會計核算方法具有較大的隨意性”，以及“無法取得必要的證據(jù)確認公司依據(jù)持續(xù)經(jīng)營假定編制會計報表”而拒絕發(fā)表意見。

（3）截止20xx年6月30日，鄭百文未能按期償還銀行借款已達21億元，對該破產(chǎn)申請事宜及可能面對的由其他債權(quán)人提出法律訴訟所產(chǎn)生的后果，目前難以估計。

2、會計制度說明。

鄭百文在會計制度一致性上存在較大差異。公司對1999年12月31日應收款項余額按一年以內(nèi)10%、一至兩年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例計提了壞帳準備；對存貨中家電類商品按20%、其他商品按10%的比例計提了存貨跌價準備；對長短期投資分項以其可收回金額低于帳面價值的差額提取了長短期投資減值準備。但到20xx年中期，卻又大幅度改變了相關(guān)資產(chǎn)損失準備的計提方法，即暫不計提短期投資跌價準備、應收帳款壞帳準備、存貨跌價準備和長期投資減值準備。

3、有關(guān)結(jié)論說明。

本報告主要是站在股東的立場上，分析其經(jīng)營、管理方面存在的問題及虧損的主要原因。由于受資料、時間及其他條件的限制，報告得出的有關(guān)結(jié)論，可能存在著片面之處，請閱讀者予以注意。

三、行業(yè)比較分析。

要了解鄭百文的財務狀況和經(jīng)營成果，有必要首先放在整個行業(yè)的大環(huán)境中進行比較分析。

1、行業(yè)比較說明。

比較的范圍選擇是：商業(yè)板塊中20家上市公司。這些公司是：武漢中商、武漢中百、昆百大、合肥百貨、華聯(lián)商城、中商股份、百隆科技、青百a、百大集團、王府井、杭州解百、重慶百貨、蘭州民百、東百集團、西安民生、中興商業(yè)、豫園商城、益民百貨、新華股份、津勸業(yè)。

比較的年度選擇：1998—20xx年中期，其中每股收益的比較是1995—20xx年中期。

比較的指標選擇：每股收益、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤、應收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。

2、行業(yè)比較結(jié)論。

2.1、1995—20xx年中期，商業(yè)板塊每股收益總的呈下降趨勢。其中1995—97年高度穩(wěn)定，1998—20xx年中期大幅下滑。鄭百文每股收益，在1995—96年與行業(yè)平均值接近，但在1998—20xx年中期，不僅遠低于行業(yè)平均值，也遠低于行業(yè)的最低值。鄭百文每股收益的下降，有大環(huán)境的影響，但更主要的可能是它自身經(jīng)營管理中存在問題。

2.2、1998—20xx年中期，商業(yè)板塊的主營業(yè)務收入平均值變動較小，變動幅度不超過10%，但鄭百文的主營業(yè)務收入大幅下降，下降幅度均超過50%以上。1998年，鄭百文主營業(yè)務收入居行業(yè)之首，但主營業(yè)務利潤不僅遠低于行業(yè)平均值，也遠低于行業(yè)最低值，居行業(yè)虧損之首，這是極不正常的，工作報告《公司財務分析報告》。

2.3、1998—20xx年中期，商業(yè)板塊應收帳款周轉(zhuǎn)率平均值呈減緩的趨勢，但周轉(zhuǎn)還是非?？斓?，1998年為52次，1999年為45次，行業(yè)最低值也分別為12次和10次，而鄭百文只有4次和2次，顯著低于行業(yè)最低水平，形成呆壞帳損失的風險很大。

2.4、1998—20xx年商業(yè)板塊存貨平均周轉(zhuǎn)率雖呈減緩趨勢，不到1個百分點，但鄭百文存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降，下降幅度超過3個百分點，這說明鄭百文的營銷方式或存貨質(zhì)量可能出現(xiàn)了問題。

從行業(yè)比較初步看出，1998年開始，鄭百文的每股收益、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤出現(xiàn)大幅度下滑，應收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率明顯減緩。下面，有必要對其財務狀況、獲利能力、現(xiàn)金流量進行進一步分析。

財務工作分析報告篇篇十三

總部設在深圳，已在全國20多個城市設立分。

以中國大陸市場為目標、以房地產(chǎn)為核心業(yè)務，涉及進出口貿(mào)易及零售投資、工業(yè)制造、娛樂及等業(yè)務。

投資重點主要集中在上海、、深圳等中國區(qū)域經(jīng)濟中心。

主要產(chǎn)品是商品住宅。

目前萬科總股本為1,099,521.02萬股，其中萬科最大股東華潤股份有限持股161,909.48萬股，持股比例為14.73%。

1.2萬科在行業(yè)內(nèi)所處水平萬科在領導人王石的帶領下，以房地產(chǎn)為核心，不斷發(fā)展壯大，20xx年品牌價值已經(jīng)達到635.65億元，在房地產(chǎn)行業(yè)排名第一位，在中國500強企業(yè)中排第19名。

20xx年的主營業(yè)務收入為507億元，在行業(yè)內(nèi)是第一位。

1.3萬科發(fā)展狀況萬科主營業(yè)務為房地產(chǎn)開發(fā)及物業(yè)管理、零售、進出口業(yè)務、精密禮品制作、影視制作、投資、咨詢等。

王石借鑒索尼的客戶服務理念，在全國首創(chuàng)“物業(yè)管理”概念，并形成一套物業(yè)管理體系，物業(yè)服務通過全國首批iso9002質(zhì)量體系認證。

萬科1991年成為深圳證券交易所第二家上市，持續(xù)增長的業(yè)績以及規(guī)范透明的治理結(jié)構(gòu)，使贏得了投資者的廣泛認可。

于1988年介入房地產(chǎn)領域，1992年正式確定大眾住宅開發(fā)為核心業(yè)務，截止20xx年底已進入深圳、上海、、天津、沈陽、成都、武漢、南京、長春、南昌、佛山、鞍山、大連、中山和廣州15個城市進行住宅開發(fā)，20xx年萬科又先后進入東莞、無錫、昆山、惠州四個城市，目前萬科業(yè)務已經(jīng)擴展到19個大中城市，并確定了以珠江三角洲、長江三角洲和環(huán)渤海灣區(qū)域為中心的三大區(qū)域城市群帶發(fā)展以及其它區(qū)域中心城市的發(fā)展策略。

憑借一貫的創(chuàng)新精神及專業(yè)開發(fā)優(yōu)勢，樹立了住宅品牌，并為投資者帶來了穩(wěn)定增長的回報。

2.1償債能力2.1.1流動比率流動比率可以反映短期內(nèi)流動資產(chǎn)償還流動負債的能力。

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。

總體而言，流動比率過高反映企業(yè)的資金未得到充分利用，過低則反映企業(yè)的償債安全性差。

一般而言，行業(yè)合理的最低流動比率是2。

萬科會計年度流動比率20xx1.9120xx1.59萬科20xx年流動比率降低了0.32(1.91-1.59)，即每為1元流動負債提供的流動資產(chǎn)保障減少了0.32元。

原因在于20xx年流動資產(chǎn)變動金額大于流動負債變動金額，其中存貨積累過多，占用流動資產(chǎn)金額比較大。

另外還有，20xx年萬科的預收款項為74405197318.78元，而20xx年萬科的預收款項為31734801163.76元，20xx年預收款項增長了一倍多。

通常供應商提前付款給萬科，主要原因是貨源緊張，而萬科的存貨比較多，所以萬科可能本著某些營銷策略。

橫向比較，萬科的競爭對手保利20xx年流動比率為2.13，保利的流動比率較萬科合理。

通常流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最差的是存貨，萬科的存貨占流動資產(chǎn)比率為64.88%，保利的存貨占流動資產(chǎn)比率為74%，說明萬科的存貨管理業(yè)績比保利好。

2.1.2速動比率流動利率發(fā)現(xiàn)，構(gòu)成流動資產(chǎn)的某些流動性有很大差別。

貨幣資金，交易性金產(chǎn)和各種應收，預付款項等可以在較短內(nèi)變現(xiàn)，稱之為速動資產(chǎn)。

另外的流動資產(chǎn)，包括存貨，其他流動資產(chǎn)等，稱為非速動資產(chǎn)。

萬科企業(yè)以房地產(chǎn)為核心，存貨的變現(xiàn)速度要比應收款項慢得多。

20xx年萬科速動比率為0.56,20xx年萬科速動比率為0.59。

萬科的速動比率比上年降低了0.03，說明每一元流動負債提供的速動資產(chǎn)保障減少了0.03元。

影響速動比率可信性的重要因素是應收賬款的變現(xiàn)能力，萬科賬面上的應收賬款不一定都能變成現(xiàn)金。

政策的變化，可能使得報表上的應收賬款不能反映平均水平，通常萬科內(nèi)部人員一般對此情況可能估計。

萬科賬面上速動資產(chǎn)中通常貨幣資金占比重較大。

橫向比較:選擇保利比較，保利20xx年速動比率為0.53。

說明保利的速動資產(chǎn)保障性差一點。

2.1.3現(xiàn)金比率現(xiàn)金資產(chǎn)與其他資產(chǎn)相比較，現(xiàn)金資產(chǎn)本身就是可以直接償債的資產(chǎn)，而非速動資產(chǎn)需要等待不確定的時間，才能轉(zhuǎn)換為償債的現(xiàn)金。

萬科20xx年現(xiàn)金比率是0.29。

萬科20xx年現(xiàn)金比率是0.34。

萬科的現(xiàn)金比率比上年減少了0.05，說明萬科為每一元流動負債提供的現(xiàn)金保障減少了0.05元。

一般來說現(xiàn)金比率不宜過高，因為過高體現(xiàn)了萬科的的流動負債利用程度不夠，流動資產(chǎn)的獲利能力低。

萬科的現(xiàn)金資產(chǎn)20xx年金額為378億，20xx年為230億，說明銀行利率對貨幣資金有了較大影響，萬科更愿意投放更多的錢到銀行。

橫向比較:保利20xx年的現(xiàn)金比率是0.28。

現(xiàn)金資產(chǎn)保障性較萬科略低。

保利的貨幣資金規(guī)模與萬科有一定的差距。

2.1.4資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率反映總資產(chǎn)中有多大比例是通過負債取得的，它可以衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的程度。

資產(chǎn)負債率又被稱為財務杠桿系數(shù)。

萬科20xx年資產(chǎn)負債率是75%。

萬科20xx年資產(chǎn)負債率是67%。

萬科在20xx年的償債能力保障性比20xx年低。

這個和國家銀行政策密切相關(guān)，投在銀行的資金多，存貨相應增加。

萬科的資產(chǎn)負債率越低，舉債越容易。

如果資產(chǎn)負債率搞到一定程度，沒有人愿意提供貸款了。

在經(jīng)營狀況好的時候萬科的財務杠桿會起到正面積極的作用;在經(jīng)營惡化的時候財務杠桿會起到負面的作用，債權(quán)人的利益得不到保障，導致企業(yè)財務狀況惡化。

2.1.5產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率是資產(chǎn)負債率另外的表現(xiàn)形式。

萬科20xx年產(chǎn)權(quán)比率為2.38，表明1元股東權(quán)益借入2.38元。

權(quán)益乘數(shù)是3.95，表明1元股東權(quán)益擁有3.95元的資產(chǎn)。

2.1.6利息保障倍數(shù)萬科20xx年的利息保障倍數(shù)=(8839610505.04+3101142073.98+504227742.57)/504227742.57=24.68。

萬科20xx年的利息保障倍數(shù)=(573680423.04+2187420269.4+6430007538.69)/573680423.04=16.02萬科的利息保障倍數(shù)20xx比20xx年高，表示利息支付越有保障。

萬科的長期債務需要每年付息。

利息保障倍數(shù)表明1元債務利息有多少倍的息稅前收益作為保障。

同時舉債也比較容易。

如果利息支付都卻反保障，那么歸還本金就更加困難了。

2.1.7現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)萬科20xx年現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=2237255451.45/504227742.57=4.44萬科20xx年現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=9,253,351,319.55/573680423.04=16.13萬科的現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)下降許多。

同時比收益基礎的利息保障倍數(shù)更可靠，因為實際用以支付利息的是現(xiàn)金，而不是收益。

2.2運營能力2.2.1應收賬款周轉(zhuǎn)率萬科20xx年應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)是50713851442.63/1594024561.07=31.81萬科20xx年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是365/31.81=11.14天萬科20xx年應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)是48881013143.49/713191906.14=68.54萬科20xx年應收狀況周轉(zhuǎn)天數(shù)是365/68.54=5.33天萬科20xx年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)控制的很好，周轉(zhuǎn)天數(shù)控制在30天內(nèi)，應收賬款的收現(xiàn)期比較短，比20xx年慢了不少天。

對于萬科，應收賬款容易收季節(jié)性，偶然性和人為因素影響。

特別萬科是以房地產(chǎn)為核心，它的應收賬款是由賒銷引起的，萬科的賒銷額并非全部銷售收入。

當應收賬款預計部分收不回來，那么萬科應當注意應收賬款的減值問題。

提取的減值準備越多，應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越多，這樣的情況下并不是好的經(jīng)營業(yè)績，反而說明應收賬款管理欠佳。

萬科在權(quán)衡收現(xiàn)的時間應還注意信用政策，并非周轉(zhuǎn)天數(shù)越少越好。

適當?shù)姆艑捫庞谜?，萬科不僅能夠及時收回應收賬款，而且更好對應收賬款業(yè)績管理。

如果沒有節(jié)制的放寬信用政策，很可能導致現(xiàn)金收不回來。

2.2.2存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率是銷售收入與存貨的比重。

萬科20xx年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)是50713851442.63/133333458045.93=0.38萬科20xx年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是365/0.38=959.63萬科20xx年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)是48881013143.49/90085294305.52=0.54萬科20xx年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是365/0.54=672.68萬科在20xx年的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)非常高，比20xx年高了286.96天，主要原因在于，萬科在20xx年存貨金額極其巨大。

目前看來萬科的存貨過多。

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不是越低越好。

存貨過多會浪費資金，存貨過少不能滿足流轉(zhuǎn)需要。

所以對于萬科來所，需要在當前找到一個最佳的存貨水平，存貨不是越少越好。

萬科很可能是銷售不暢，導致存貨過多，為了贏得優(yōu)秀的存貨管理業(yè)績，萬科應發(fā)現(xiàn)自身內(nèi)部問題，尋找突破口。

橫向比較:保利在20xx年的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是1294.09天，其他房地產(chǎn)企業(yè)也是如此，個人認為:在房地產(chǎn)行業(yè)要想降低存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是一件很難的事情。

雖然難，但我們亦要往這個方向走。

國家一直關(guān)注的衣食住行問題，對房地產(chǎn)格外關(guān)注，發(fā)布不少政策，控制房價走勢。

萬科要降低存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)除了適當開發(fā)地產(chǎn)以外，還采取應變措施。

2.2.3流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是銷售收入與流動資產(chǎn)的比值。

萬科20xx年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=50713851442.63/205520732201.32=0.25萬科20xx年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/0.25=1479.18萬科20xx年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=48881013143.49/130323279449.37=0.38萬科20xx年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/0.38=974.13萬科流動資產(chǎn)中存貨占絕大部分，前面已經(jīng)有，因此存貨的周轉(zhuǎn)狀況對流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)具有決定性影響。

2.2.4非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是銷售收入與非流動資產(chǎn)的比值。

萬科20xx年非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=50713851442.63/10116819540.51=5.01萬科20xx年非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/5.01=72.81萬科20xx年非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=48881013143.49/7285275380.02=6.71萬科20xx年非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/6.71=54.40萬科的非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率一定程度反映非流動資產(chǎn)的管理效率。

萬科對房地產(chǎn)投資管理和項目管理是否合理。

2.2.5總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)表示總資產(chǎn)在一年中周轉(zhuǎn)的次數(shù)。

萬科20xx年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=50713851442.63/215637551741.83=0.24萬科20xx年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/0.24=1552萬科20xx年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=48881013143.49/137608554829.39=0.36萬科20xx年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/0.36=1027.54萬科20xx年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)降低了不少，表明萬科的總資產(chǎn)使用效率降低，盈利性變差。

2.3獲利能力2.3.1主營業(yè)務利潤率萬科20xx年主營業(yè)務利潤率=11894885308.23/50713851442.63=0.23萬科20xx年主營業(yè)務利潤率=8685082798/48881013143.49=0.18萬科在20xx年的盈利能力提高了，反映了萬科經(jīng)營管理的水平提高。

財務工作分析報告篇篇十四

第一部分提要段。

即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。

第二部分說明段。

是對公司運營及財務現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數(shù)據(jù)引用準確。對經(jīng)濟指標進行說明時可適當運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復合指標數(shù)。特別要關(guān)注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進行分析的財務分析報告。

是對公司的經(jīng)營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達到解決問題的目的。財務分析一定要有理有據(jù)，要細化分解各項指標，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。

第四部分評價段。

作出財務說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務狀況、盈利業(yè)績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。

第五部分建議段。

即財務人員在對經(jīng)營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。

1、建立臺賬和數(shù)據(jù)庫。通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數(shù)據(jù)往往是不夠的。比如，在分析經(jīng)營費用與營業(yè)收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區(qū)域、不同商品、不同責任人實現(xiàn)的收入與費用的關(guān)系，但這些數(shù)據(jù)不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就作大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，對分析的項目按性質(zhì)、用途、類別、區(qū)域、責任人，按月度、季度、年度進行統(tǒng)計，建立臺賬，以便在編寫財務分析報告時有據(jù)可查。2、關(guān)注重要事項。財務人員對經(jīng)營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤于做筆錄，記載事項發(fā)生的時間、計劃、預算、責任人及發(fā)生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，并將各類各部門的文件歸類歸檔。

3、關(guān)注經(jīng)營運行。財務人員應盡可能爭取多參加相關(guān)會議，了解生產(chǎn)、質(zhì)量、市場、行政、投資、融資等各類情況。參加會議，聽取各方面意見，有利于財務分析和評價。

4、定期收集報表。財務人員除收集會計核算方面的有些數(shù)據(jù)之外，還應要求公司各相關(guān)部門(生產(chǎn)、采購、市場等)及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)問題，養(yǎng)成多思考、多研究的習慣。

財務分析報告盡管沒有固定格式，表現(xiàn)手法也不一致，但并非無規(guī)律可循。如果建立分析工作指引，將常規(guī)分析項目文字化、規(guī)范化、制度化，建立諸如現(xiàn)金流量、銷售回款、生產(chǎn)成本、采購成本變動等一系列的分析說明指引，就可以達到事半功倍的效果。