為了確保事情或工作得以順利進行，通常需要預先制定一份完整的方案，方案一般包括指導思想、主要目標、工作重點、實施步驟、政策措施、具體要求等項目。那么我們該如何寫一篇較為完美的方案呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

內部控制評價方案篇一

我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。

1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建

立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。

2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制

體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。

3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體

系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。

4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現內部

控制有效性評價措施可靠運行。

1、組織層級內部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各

部門在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。

2、單位層級內部控制有效性評價。各個部門是否建立相應的工作

制度，檢查各部門內部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現存在的問題并提出改進建議。

3、業(yè)務層級內部控制有效性評價。

（1）、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃；是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。

（2）、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據實編制；是否根據國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。

（3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準

范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。

1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執(zhí)行落實情況。

2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。

3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

1、人員組成。

組長：

副組長：

成員：

2、主要工作。

（1）、檢查內部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

（2）、指導各部門內部控制自我評價工作；

（3）、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改

（4）、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。

內控體系建設工作監(jiān)督小組20xx年xx月xx日

內部控制評價方案篇二

根據集團公司內部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規(guī)范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。

依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。

本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：

根據中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

1、評價原則：

本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制設計及執(zhí)行情況。

重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。

客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。

2、工作任務

以《企業(yè)內部控制規(guī)范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。

評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：

（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。

（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。

（3）相關控制活動是如何運行的。

（4）相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。

（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。

綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。

3、內部控制評價報告

現場評價工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經集團董事會審批后，會

同年度財務報告一同對外報出。

內部控制評價方案篇三

*************有限公司

內部控制評價方案

一、內控評價目的為促進完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理，強化企業(yè)內部監(jiān)督與風險控制，提高經營管理水平，增強風險防范意識，保證國有資產安全，根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求,結合公司章程的相關規(guī)定,對公司各項內部控制制度的健全性、有效性進行評價。

二、內控評價內容

內控評價內容主要包括但不限于以下方面：

1、資金活動-營運資金：不相容崗位、職責分離情況；備用金使用、歸還情況；大額現金報銷憑證規(guī)范性；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況；現金收支、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預留印鑒的保管情況。

2、資金活動-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計劃的制定與實施；專項貸款資金使用情況；籌資收款賬務處理與籌資費用計算；借款的還款情況。

3、資金活動-對外投資：對外投資可行性研究；對外投資審批流程；對外投資預算控制；對外投資項目跟蹤管理情

況；對外投資項目的會計核算、記錄與定期報告；對外投資項目的處置。

4、成本費用：小用戶工程核算方式、成本費用會計核算方式、科目歸集的準確性和合理性。

5、采購業(yè)務：采購計劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性；供應商的開發(fā)與選擇；采購價格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批；采購具體實施與跟蹤；采購物資到貨與驗收入庫；款項支付的合理性和規(guī)范性；采購招標流程的規(guī)范性。

6、資產管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領用存貨使用督查情況；存貨臺賬、報表的編制與傳遞情況；存貨跌價準備計提的準確性；存貨移庫操作的規(guī)范性；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況；存貨盤點的準確性與規(guī)范性。

7、資產管理-固定資產：固定資產管理職責的劃分與落實情況；驗收入庫審批程序執(zhí)行情況；在建工程結轉的核算情況；折舊年限的選擇使用情況；固定資產減值準備計提的準確性；廢舊固定資產的處置流程；固定資產閑置與啟用、內部調撥申請審批情況，固定資產盤點的準確性與規(guī)范性。

8、資產管理-無形資產：無形資產取得驗收流程及入賬依據的規(guī)范性；無形資產年限及賬務處理的規(guī)范性；無形資產的使用與保管；無形資產的處置流程。

9、銷售業(yè)務：銷售計劃的編制、審批與實施情況；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理；應收款項清賬、核對、催收與清欠考核情況以及壞賬準備計提的準確性；售后服務與客戶投訴處理。

10、工程項目：工程項目立項的合規(guī)性與審批流程的完整性，工程項目設計和概算編制的準確性；工程招投標過程的合規(guī)性；工程項目施工質量、進度和安全管理情況；工程項目變更審批流程的完整性；工程款支付會計處理及附件依據的完整性；工程項目驗收的規(guī)范性；工程項目決算的真實性。

11、財務報告：會計報表及其附注的審批與傳遞；財務報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性；財務分析報告的編制與準確性。

12、預算管理：年度預算的編制、審批與下達情況；年度預算的月度分解、執(zhí)行與分析控制情況；預算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預算調整申請與審批流程的完整性。

13、合同管理：合同內容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況；合同款項支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況。

14、其他：關注公司在人力資(轉自：蓬勃范文網:內部控制評價實施方案)源、內部信息傳遞、信息系統(tǒng)等其他內控模塊方面的設計和執(zhí)行情況。

三、審計范圍

2014年8月1日至2015年7月31日。

四、審計時間

初定2015年8月上旬進場，9月中旬完成現場審計。

五、內控評價依據

*************有限公司相關制度，《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定。

六、內控評價費用

完成內控評價并出具內控評價報告的費用為萬元整。

內部控制評價方案篇四

根據《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套指引的要求，結合北京**實業(yè)總公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,采取自查和專項檢查的方式，我們對公司內部控制的有效性進行了評價。

一、公司經理層聲明

公司經理層及全體成員保證本報告內容真實、準確和完整，沒有任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。?

公司內部控制的目標是：公司內部控制的目標是保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進實現公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在固有局限性，故僅對實現上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

公司經理辦公會授權綜合管理部負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的業(yè)務和事項進行評價。成立組織機構，建立**及****兩公司內部控制實施與評價工作領導小組，下設內部控制實施與評價工作辦公室，負責內控實施與評價工作，其成員由公司資產運營部、綜合辦公室、財務審計部、人力資源部、安全保衛(wèi)部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內控實施與評價工作牽頭單位。

三、內部控制評價的范圍

內部控制評價的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務和事項,評價范圍占公司總資產100%，納入評價范圍的業(yè)務和事項包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、資產管理、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞等；重點關注的高風險領域主要包括：安全生產、重大投資等事項。

（一）納入評價范圍的業(yè)務和事項包括

1、組織架構?

公司建立健全了法人治理結構，設立了經理辦公會和高級管理層為主體的法人治理結構。制定了《經理辦公會議事規(guī)則》等制度，確保了公司經理辦公會操作規(guī)范、運作有效。公司按照科學、精簡、高效的原則，合理設置了與公司生產經營和規(guī)模相適應的組織架構。形成了各司其職、各負其責、相互配合、相互制約、分層級管理的內控組織架構體系。各職能機構根據管理職責制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

認真貫徹兩公司依據“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向，繼續(xù)落實“兩個一體化”戰(zhàn)略，從以下幾個方面著手推進公司下一步的工作：

啟動沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實現實際推動和寧波合作調查工作的全面啟動，我們的設想是：2017年滄州**參股，完善調研浙江***項目，2018年爭取實現入股浙江***；2019年爭取實現天津基地合資，總體要求是每個項目年產值不少于10億元，并具備上市條件。

和諧、合理地安置好職工：因為停產造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關條件把職工的未來安排好。我們將嚴格按照《勞動法》及相關規(guī)定辦事。

打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識。

繼續(xù)推進內控體系建設及6s管理工作：繼續(xù)進行企業(yè)內控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系，達到為公司轉型升級和異地建設、京外布局起到保駕護航的作用。

繼續(xù)加大科研體系建設：借助于****中央研究院的平臺，積極開展對外技術合作，不斷開發(fā)新產品、拓展新業(yè)務；加快新產品的投放速度，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤增長點；提高技術服務質量，增強企業(yè)核心競爭力。

繼續(xù)鞏固“三個中心一個盤活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產盤活與利用工作，鞏固成果，為公司發(fā)展、職工隊伍穩(wěn)定添磚加瓦。

????3、人力資源

公司建立了符合實際、切實可行的人力資源管理制度，對員工培訓、考核、薪酬等各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，形成有效的激勵機制。公司制訂了《勞動管理制度》、《勞動合同管理規(guī)定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作效率，提升了公司運營水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權力和履行義務。在培訓方面，制定了相關管理規(guī)定，在每年年初制定當年培訓計劃，按培訓計劃實施各項培訓。在薪酬、考核、晉升等各方面，設置了以崗位工資為主體的結構工資制，員工工資由基礎工資、崗位工資、?年功工資、月獎和年度獎勵等部分構成。檢查中發(fā)現員工培訓記錄不夠及時準確，提出口頭整改。

4、資金活動?

公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了嚴格的授權批準程序。嚴格按照《財務會計管理制度》進行管理和資金收付。嚴格執(zhí)行對款項收付的稽核及審查，貨款的支付均需填制付款申請單報批后支付。同時注重對票據、印章等和貨幣資金有關事項的管理，定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。報告期內公司沒有違反相關規(guī)定的事項發(fā)生。?

5、財務報告?

為了規(guī)范財務報告，保證財務信息的真實、完整、合法，公司制定了《財務會計管理制度》、《內部控制審計制度》、《內部審計制度》等制度，明確了財務報告的編制與報送處理等流程。公司健全了財務報告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權批準制度，通過制度進一步規(guī)范了會計記錄的編制以保證財務報告的真實、完整，同時從根本上防范了編造虛假交易，虛構收入、費用的風險。?

????報告期內，公司嚴格按照財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制，規(guī)范會計核算，保證了公司財務活動按章有序地進行，財務報告的真實、準確、完整，也為公司進行重大決策提供了可靠的依據。?

6、全面預算?

公司制定了《預算管理辦法》、《預算審計制度》、《預算實施細則》等管理制度，明確公司預算管理機構、職責、編制依據、審批程序、預算執(zhí)行、預算考核等方面管理內容。在預算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預算，結合公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略情況，綜合考慮預算期內宏觀經濟政策變動、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、公司競爭能力變化等因素對生產經營活動可能造成的影響，分析上期預算執(zhí)行情況，充分預計預算期內公司資源狀況、生產能力、技術水平等自身環(huán)境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會計核算等基礎工作作為預算編制依據來編制年度預算方案。同時根據經營業(yè)務的具體實施情況,允許經過授權批準對預算進行適當調整,?以使預算更加符合實際情況。通過預算管理,對各職能部門和子公司的資源進行分配、考核和控制,減少預算的盲目性,增強預算的可行性,使公司預算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標的實現。?

????7、資產管理

公司建立了《固定資產管理制度》，對各類固定資產的新增、日常購置、內部調撥、維修保養(yǎng)、處置等工作流程和授權審批事宜進行了明確的規(guī)定。規(guī)定固定資產實行由使用部門、管理部門、財務部門歸口分級管理的原則，使用部門、管理部門負責實物的直接管理責任，財務部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責任。?通過采取職責分工、定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠有效地防止實物資產的失竊、毀損和重大流失。?

????8、合同管理?

????公司制定了《經濟合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問管理辦法》，規(guī)定了合同管理的機構和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內容。?公司配備了專職或兼職法律事務工作人員負責法律事務工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進公司依法依規(guī)運行、有效防范法律風險奠定了基礎。

9、內部信息的傳遞?

公司建立了內部信息傳遞的相關管理制度，規(guī)范生產經營信息傳遞、公文信息傳遞、財務信息傳遞、會議信息傳遞等業(yè)務操作。強化內部報告信息集成和共享，確保內部信息傳遞及時、渠道通暢。公司定期召開經理辦公會、調度會研究、總結和部署重點工作，協(xié)調解決生產經營中的重大問題。黨群系統(tǒng)定期召開思想政治工作研討會、工會研討會，推動信息交流。????

公司建立了較為完備的信息系統(tǒng)，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財務會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責。公司管理層提供了適當的人力、財力以保障整個信息系統(tǒng)的正常、有效運行。

公司制定了《保密管理辦法》，詳細規(guī)定了信息披露的原則、內容、程序、保密機制等，并明確了責任追究機制，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門的有關法律、法規(guī)規(guī)定。報告期內，公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息，未發(fā)生違反規(guī)定的事項。?

10、企業(yè)文化?????

公司制定了《企業(yè)文化管理制度》，公司經理辦公會是公司企業(yè)文化管理的最高決策機構，審議確定公司企業(yè)文化的核心內容，審批公司企業(yè)文化管理制度，對涉及企業(yè)文化的各項重大事項進行決策。

公司十分重視企業(yè)文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。經過長期的文化積淀，逐步形成了“團結、關愛、進取、拼搏”的企業(yè)文化體系。公司積極開展各種形式的企業(yè)文化學習、宣傳、培訓等活動，讓企業(yè)文化理念扎根在基層，在公司內形成了積極向上的價值觀和開拓創(chuàng)新的工作氛圍。公司領導班子帶領干部職工凝神聚力堅守企業(yè)生存發(fā)展的陣地，攻堅克難不斷提高科技驅動和產業(yè)調整升級，精心籌劃實施未來發(fā)展前景，為企業(yè)生存發(fā)展和集團公司的進一步發(fā)展做出了積極的貢獻，創(chuàng)造了較好的社會效益和經濟效益。

公司參與編輯**化工廠建設發(fā)展的《往事并不如煙》畫冊和文集，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月，激發(fā)不忘初心，砥礪前行的正能量。

公司始終堅持以人為本，維護干部職工的合法權益，在改革調整的過程中始終堅持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊伍的穩(wěn)定。**兩公司領導班子及成員堅持理論聯系實際，認真調研企業(yè)發(fā)展大計，從《涅槃》、《重生》、《堅守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動作用，是公司領導班子帶領廣大干部職工腳踏實地、真抓實干、擔當負責的真實寫照，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果，作為企業(yè)文化的一個重要組成部分，已經成為根植于大家內心的寶貴精神財富。

2016年5月集團公司工會對**公司的“職工之家”進行了驗收和現場授牌。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進程中，始終堅持在拼搏中堅守，在創(chuàng)新中堅守，在陽光中堅守，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會組織建設，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。

11、社會責任

????本公司高度重視安全生產、環(huán)保和職業(yè)健康工作，2016年度，公司深入貫徹落國家有關安全生產的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，通過加強培訓、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預防了重大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產工作取得較好成績。

報告期內，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓，確保了公司的安全穩(wěn)定?！董h(huán)境保護管理制度》提出我公司環(huán)境保護宗旨：推行清潔生產、合理利用資源和能源、做到經濟效益、社會效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。

狠抓安全、環(huán)保、消防、為調整轉型和異地建設提供保障：面對**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近，政府對我們的監(jiān)管力度不斷加強，我們唯有不斷加強安全、環(huán)保、治安的管理，全力確保各項安全，才能為企業(yè)的生存贏得話語權。

本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關系為目標，堅持科學發(fā)展觀，以人為本，積極維護員工的權益和職業(yè)安全和健康。

?（二）重點關注的高風險領域主要包括：?

1、安全生產?

公司堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，落實安全責任制，強化安全意識，健全公司安全生產管理體系。為貫徹落實新《安全生產法》和近幾年來國家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產法律、法規(guī)、標準、規(guī)范以及行業(yè)安全生產工作的要求,?建立健全“安全生產黨政同責”的安全生產責任體系。??

2、重大投資?

?????公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為，降低投資風險、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門分工、投資行為的決策程序、審批程序、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查，規(guī)范子公司對外投資行為。公司經理辦公會作為公司對外投資的決策機構，在其權限范圍內，對公司的對外投資做出決策。公司對外投資領導小組負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，為決策提供建議，公司資產運營部是公司投資事務的主管部門，負責日常投資工作的管理，收集、整理對外投資材料的申報材料，完成論證前的準備工作。公司對重大投資決策規(guī)定了嚴格的審查和決策程序，確定了具體的審批權限。上述程序的執(zhí)行對公司的可持續(xù)發(fā)展和預期的投資回報起到了保障作用。?

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司生產經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。?

四、內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,評價過程中，我們采用了個別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，并結合內控自檢的結果，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷，出具公司內部控制評價報告。

?五、內部控制缺陷及其認定

公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：?

??1.財務報告內部控制缺陷認定標準??

??(1)?具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷:?

??①?公司高級管理人員舞弊；

②?企業(yè)更正已公布的財務報告；

③??注冊會計師發(fā)現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發(fā)現該錯報；

④??企業(yè)審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效。?

??(2)?具有以下特征的缺陷，應認定為重要缺陷:?

????①?未按公認會計準則選擇和應用會計政策；?

??②?財務報告過程控制存在一項或多項缺陷，雖未達到重大缺?

陷標準，但影響財務報告達到合理、準確的目標。?

????(3)?財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。?

??2、非財務報告內部控制缺陷評價的認定標準?

（1）具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷:?

??①??國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；

②??企業(yè)決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功；

③??違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；

④??管理人員或技術人員紛紛流失；

⑤??媒體負面新聞頻現；

⑥??內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

⑦??重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。?

(2)具有以下特征的缺陷，應認定為重要缺陷：?

????①?關鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；?

②?重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在重要缺陷；?

???③內部控制重要缺陷未得到整改；?

???④其他對公司有重要影響的情形。?

???(3)非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之?

外的其他控制缺陷。?

六、內部控制缺陷的整改情況

公司根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關指引的要求，建立健全了內部控制制度，年度內部控制檢查、評價過程中發(fā)現的一般控制缺陷均按期整改，報告期內未發(fā)現公司存在內部控制重要缺陷和重大缺陷。針對上個報告期內發(fā)現的內部控制一般缺陷，公司采取了相應的整改措施，?對于“相關制度不存在”和“相關制度不完整”類缺陷，責任部門已編寫完善的相關制度，明確組織職責和操作流程；對于“相關制度不符合業(yè)務實際情況”類缺陷，責任部門已修訂更新相關制度及管理辦法，確保相應制度流程滿足實際開展需要。

七、整改措施

（一）內部評價提示的缺陷整改

1財務管理方面

（1）我公司內控流程規(guī)定每日庫存現金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現金日清月結，編制《現金盤點表》并簽字?，F已整改完畢。

（2）我公司根據內控流程的規(guī)定，每月各部門根據工作計劃填制《部門資金計劃表》，部門審核后報總會計師符合并提交總經理審批，財務部門嚴格按照資金計劃使用資金，對于超出資金計劃外的支出，根據實際情況報總經理批準。此項整改方案我公司已經在2016年5月開始實施。

（3）根據公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財務檔案歸檔至專門的財務室保管，此項整改完畢。

2、?人力資源管理方面

人才資源需求之前是文字版的申請，現改成人力資源需求申請

表?！豆緧徫幻枋黾叭藛T編制調整表》沒合并，為分開表，填寫的是調動通知單和崗位職責說明書，現將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調整表》

3、資產管理方面

（1）完善資產管理流程圖，固定資產的取得增加了兩個表：《固定資產領用表》，《固定資產登記表》。

（2）通過自檢，我們發(fā)現應該補充完善和明確資產鑒定小組人員，明確責任。我們相應做出補充完善兩公司資產鑒定小組的決定。

4、內控自查發(fā)現的缺陷

（1）針對檢查中發(fā)現的我公司內控制度中缺少企業(yè)文化評估制度、對外捐贈管理規(guī)定、無形資產管理制度的問題，檢查結束后，我公司立即制定了《企業(yè)文化評估制度》、《對外捐贈管理辦法》并將其充實到制度匯編中。

（2）內控檢查中揭示的企業(yè)沒有配備專職審計人員，根據公司的現狀，目前處于調整轉型時期，人員變動很大，暫時不具備配備專職審計人員的條件。

八、內部控制有效性的結論

整體而言，公司已經建立起規(guī)范、健全的內部控制管理體系，各項內控制度符合法律、法規(guī)要求，可以保護公司資產的安全與完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性。本公司認為，截止2016年12月31日，本公司內部控制度是健全的，內部控制運行階段的執(zhí)行是有效的。

報告期內，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。

??????九、其他內部控制相關重大事項說明?

??無?

????自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間沒有發(fā)生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。

我們注意到，內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。未來期間，公司將繼續(xù)完善內部控制制度，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

北京**實業(yè)總公司

內部控制評價方案篇五

各相關站所：

為認真貫徹落實習近平總書記來川調研視察重要講話精神，做好行政事業(yè)單位內部控制體系建設，根據《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)《四川省財政廳轉發(fā)的通知》的通知(石財會〔2016〕14號)、《石棉縣財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(石財會〔2016〕15號)、《石棉縣財政局關于開展2016年度內部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》的通知(石財會〔2017〕9號)、《石棉縣財政局關于開展2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》(石財會〔2018〕6號)文件精神和縣財政局的工作安排，結合我鄉(xiāng)實際特制定本實施方案。

認真落實《石棉縣財政局關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控體系建設的通知》(石財會〔2018〕11號)和省、市、縣財政局對推進行政事業(yè)單位內部控體系建設的工作要求，全面加強對事業(yè)單位內部控制制度的實施及時發(fā)現和糾正存在的突出問題，建立事業(yè)單位內部控制制度管理工作長效機制，確保事業(yè)單位內部控制制度安全運行、規(guī)范管理、有效使用，確保國家各項政策不折不扣落實到位。

堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟與業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務領域和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。

強化責任擔當原則。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各站所負責人要牢固樹立內控理念，積極引導各站所人員從思想上牢固樹立內部控制制度觀念，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍痹趩挝粻I造良好的內控氛圍。

完善問責原則。將內部控制運用于干部選拔、任用、獎懲，以及站所和個人年底考核、評先等工作，對違反內控制度規(guī)定，出現風險事故的站所和干部職工必須嚴格直擊追責。確保行政事業(yè)單位內部控制制度能夠在我單位的各個站所貫徹落實。

行政事業(yè)單位應通過實施內控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內部管理為基礎，以外部監(jiān)管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內部控制實施體系，切實增強單位的內部管理水平和權力運行機制，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。行政事業(yè)單位內部控制目標應與單位總體目標相一致，具體包括五個方面。

(一)合理保證單位經濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。

(二)合理保證單位資產安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產的安全完整和有效使用。

(三)合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監(jiān)管和內部管理提供信息支持。

(四)有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。

(五)提高公共服務的效率和效果，及時做好相關數據張榜公示。

(一)高度重視，層層壓實責任。本次事業(yè)單位內部控制制度建設主要針對單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。這些都是容易發(fā)生腐敗的領域。所涉及的站所要高度重視，指定專人負責，對照任務要求、時間節(jié)點，扎實抓好工作落實。

(二)積極應對，認真抓好整改。涉及到政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動的領導，要牽頭負責，及時對接財政部門，認真遵守內部控制制度。

(三)堵塞漏洞，建立長效機制。對建設事業(yè)單位內部控制制度中發(fā)現的問題，除迅速進行整改之外，要從根源上查找原因，探索建立防范機制，從源頭上控制問題的發(fā)生。

(四)挺紀在前，強化執(zhí)紀問責。鄉(xiāng)紀委要主動作為，善于發(fā)現問題線索。發(fā)現一起，查處一起，通報曝光一起，快查快辦，絕不姑息手軟。確保內部控制制度在我單位長久存在。

(五)切實推動內部控制制度有效執(zhí)行。結合財政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設，將基本制度和相應辦法提出的內控理念，控制活動和控制措施固化在相關信息系統(tǒng)當中，實現內部控制制度的程序化、常態(tài)化。

為加強行政事業(yè)單位內部控制體系建設的領導，我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)黨委書記辜慧春任組長，鄉(xiāng)黨委副書記、鄉(xiāng)長李志華，鄉(xiāng)黨委副書記、人大主席彭慶松，鄉(xiāng)黨委委員、鄉(xiāng)紀委書記張宗輝，副鄉(xiāng)長馮章濤，相關站所為成員的行政事業(yè)單位內部控制體系建設工作領導小組，負責組織開展我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位內部控制體系建設工作。領導小組及成員站所要切實履行主體職責，加強對專項建設工作的組織協(xié)調，重大問題及時組織研究，重要工作專題安排部署，確保專項治理取得實效。領導小組下設辦公室，辦公室主任由馮章濤兼任。負責組織協(xié)調、數據匯總等日常工作。

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20xx年x月xx日