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幼兒園出納工作細(xì)則內(nèi)容篇一

2、遵守本園財務(wù)制度及操作原則，負(fù)責(zé)做好宣傳解釋工作。

3、認(rèn)真審核各項報銷憑證，對不符合財務(wù)制度規(guī)定的收支款項不予報銷。

4、按時按規(guī)定向會計報帳，正確計算收入支出，帳帳相符、帳實相符。

5、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作。(每日庫存現(xiàn)金不得超過銀行批準(zhǔn)限額，做到不挪用現(xiàn)金，不白條抵庫，不透支，不開空頭支票，無遺失支票事故。)

6、負(fù)責(zé)幼兒園所有現(xiàn)金(管理費、代辦費、伙食費及其它現(xiàn)金收入)收繳工作和銀行解款、取款工作。

7、按規(guī)定做好臨時收費、退費工作。

8、協(xié)助保健員合理調(diào)控幼兒伙食帳，盈虧范圍控制伙食費標(biāo)準(zhǔn)的±2%在以內(nèi)。

9、負(fù)責(zé)工資、獎金等各種費用發(fā)放工作;管理好收據(jù)、支票、印章等;保管好保險柜號密碼。

10、做好幼兒園大活動的配合工作。

11.參與本園財產(chǎn)物資的管理盤點工作

12.配合主辦會計做好其他財務(wù)工作。

13、幼兒園部分人事工作。

14、退休人員的理賠工作

15、按要求完成園方布置的工作。

幼兒園出納工作細(xì)則內(nèi)容篇二

1、貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、和上級的《會計核算辦法》、《投融資資管理辦法》。

2、制定企業(yè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財務(wù)活動。

4、負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。

5、負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費用、下達(dá)與收繳工作。

7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。

8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進(jìn)行綜合分析。

9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計信息真實、準(zhǔn)確和完整。

10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。

11、負(fù)責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。

12、根據(jù)企業(yè)《財務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定，對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核。

13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

幼兒園出納工作細(xì)則內(nèi)容篇三

為本園的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用的效益，促進(jìn)幼教事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《會計法》等國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合幼兒園自身特點，特制定本管理細(xì)則。

幼兒園財務(wù)管理的基本原則:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體、個人三者利益的關(guān)系。

幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制園內(nèi)經(jīng)費預(yù)算，依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強(qiáng)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對幼兒園經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實反映幼兒園財務(wù)狀況。

1、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。

2、單獨設(shè)置財務(wù)機(jī)構(gòu)的幼兒園，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下，由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設(shè)置財務(wù)機(jī)構(gòu)的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內(nèi)設(shè)會計、出納各一名，記流水帳，在園長領(lǐng)導(dǎo)下，管理園內(nèi)財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心財務(wù)機(jī)構(gòu)報帳。

3、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé)，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等有關(guān)財務(wù)活動，有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。

幼兒園應(yīng)本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算。

1、編制方法:

收入預(yù)算:應(yīng)考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。

支出預(yù)算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。

2、預(yù)算編制的審批:

每學(xué)期初各幼兒園園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算情況作詳細(xì)安排。(人員工資，大型維修及設(shè)備，日常開支)，報上級財務(wù)主管部門審核批復(fù)并備案。重大事件需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并上報批準(zhǔn)。

1、收入包括財政補助收入(撥入預(yù)算經(jīng)費，如:工資等)，事業(yè)收入，其他收入(捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學(xué)費應(yīng)統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具，款項解入教育局帳戶經(jīng)申請批準(zhǔn)后方可使用。

2、各園必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用合法票據(jù)，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。

1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出，內(nèi)容包括:其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備費、其他費用等。

2、幼兒園支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)(另附)，沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。

按預(yù)算正常執(zhí)行，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支。

對于大型的維修及設(shè)備購置應(yīng)預(yù)先經(jīng)園務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。

幼兒園應(yīng)加強(qiáng)工程項目的預(yù)算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。對于因種種原因需暫時凍結(jié)的資金應(yīng)在上級主管部門批準(zhǔn)解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。

幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。

1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。

幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。

①對貨幣資金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)相互制約，確保貨幣資金的安全。

②審批人應(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。

③幼兒園有關(guān)部門或個人用款時應(yīng)按照提交用款申請、支付審批，支付復(fù)核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應(yīng)按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認(rèn)真復(fù)核后方可辦理支付手續(xù)。

④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維修項目)。建立責(zé)任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。

⑤對于大額的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。

⑥現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。

⑦單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貨幣資金。

⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。

2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

幼兒園應(yīng)根據(jù):房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)目錄。

幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后核銷，大型、貴重的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門批準(zhǔn)后核銷。

幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應(yīng)對代辦費、伙食費進(jìn)行獨立核算。

1、代辦費:幼兒園應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)教育局規(guī)定收取代辦費金額，并嚴(yán)格控制代辦費的支出項目，嚴(yán)禁支列無關(guān)的費用，代辦費應(yīng)每學(xué)期結(jié)算支出明細(xì)，向家長公布、清退余款。

2、伙食費:幼兒園應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。

應(yīng)根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品，嚴(yán)格控制采購的量。

不得在幼兒伙食費中列支無關(guān)的內(nèi)容。

教師伙食應(yīng)與幼兒伙食嚴(yán)格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁擠占幼兒伙食費。

食堂應(yīng)建立物品進(jìn)庫、出庫、每日過秤記錄，每月進(jìn)行盤庫。

幼兒園應(yīng)建立公示制度。每日公布購菜明細(xì)，每月公布伙食費使用明細(xì)及庫存情況，接受家長監(jiān)督。

幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤并或園長、主管會計離任、外調(diào)時，應(yīng)進(jìn)行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門監(jiān)督指導(dǎo)下，對園內(nèi)的財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。

1、各幼兒園應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務(wù)報表，報送上級主管部門，對于一些財務(wù)變動情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應(yīng)附說明，對于存在的問題應(yīng)提出改進(jìn)措施。

2、學(xué)期末應(yīng)對本學(xué)期收支情況進(jìn)行財務(wù)分析，包括預(yù)算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設(shè)備支出占事業(yè)支出的比率，并與制定的預(yù)算作對應(yīng)比較。

1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證，各幼兒園必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。

2、幼兒園的財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督，事中監(jiān)督，事后監(jiān)督三種形式，各園可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟(jì)活動不同的監(jiān)督方式。

3、幼兒園的財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門反映。

4、中心會計定期對所轄幼兒園進(jìn)行財務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。

十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行，嚴(yán)禁自作主張。

十一、本管理細(xì)則自 年 月 日起試行。