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公司資產管理制度篇一

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

3.固定資產的標準、分類和計價

3.1固定資產的標準

3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備，器具、工具等;

3.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產。

3.2固定資產的分類

根據管理的需要，公司固定資產按房屋及建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備進行分類核算，按用途和現行會計制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。

3.3固定資產的計價

3.3.1購入的固定資產，按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試成本和繳納的稅金等計價;

3.3.2公司用借款和發(fā)行債券購建固定資產時，在購建期間發(fā)生的利息支出和外幣折合差額，應計入固定資產;

3.3.3自行建造的固定資產，按建造安裝、調試過程中實際發(fā)生的全部支出計價;

3.3.4投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價;

3.3.5融資租入的固定資產，按照租賃合同或協議確定的價款加上支付的運輸費、保險費、安裝調試費等計價;

3.3.6接受捐贈的固定資產，按照所附發(fā)票帳單所列金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類型固定資產的市價計價;

3.3.7無償調入的固定資產，按調出單位帳面原價(扣除原安裝成本)，加上新的安裝調試成本、包裝費、運雜費等計價;

3.3.8在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按原固定資產價值加上改建、擴建發(fā)生的實際支出，扣除改建、擴建過程中產生的變價收入后的金額計價;

3.3.9盤盈的固定資產，按照其技術性能，新舊程度和同類型固定資產的市價重新估計計價;

3.3.10購建期間交納的耕地占用稅，應計入固定資產的價值。

3.4已經入帳的固定資產，除發(fā)生下列情況外，不得任意變動：

3.4.1根據國家規(guī)定對固定資產價值重新估價;

3.4.2增加補充設備或改良裝置;

3.4.3將固定資產的一部分折除;

3.4.4根據實際價值調整原來的重估價值;

3.4.5發(fā)現原記固定資產價值有錯誤。

4.固定資產的購置程序及管理

4.1各公司需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數量、規(guī)格、單價、總金額，由公司領導批準后，方能購買。

4.2財務部根據批準購買手續(xù)以及正式發(fā)票按固定資產的類別建立固定資產明細帳，按使用單位建立固定資產卡片。

4.3各公司所使用的固定資產，應妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應追究責任人賠償經濟損失。

5.固定資產折舊管理

5.1固定資產的使用年限

根據公司的技術狀況、承受力及生產經營特點，按照國家規(guī)定的折舊年限范圍確定執(zhí)行。折舊年限一經確定，不得隨意變更。

5.2確定固定資產凈殘值率

凈殘值率按固定資產原值的5%確定。

5.3固定資產折舊方法

公司固定資產折舊采用直線法平均計算，在凈殘值率確定為5%的情況下，分類折舊率如下：

類別預計使用年限年折舊率

房屋及建筑物40年2.375%

專用設備12年7.92%

通用設備12年7.92%

運輸設備6年15.83%

其他設備5年19.00%

5.4計提折舊的固定資產范圍

5.4.1應計提折舊的固定資產

5.4.1.1房屋和建筑物;

5.4.1.2在用的各類設備;

5.4.1.3季節(jié)性停用和大修理停用的設備;

5.4.1.4以融資租賃方式租入的固定資產和以經營方式租出的固定資產。

5.4.2不計提折舊的固定資產

5.4.2.1已估價單獨入帳的土地;

5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定資產;

5.4.2.3以融資租賃方式租出的固定資產和以經營租賃方式租入固定資產;

5.4.2.4提前報廢的固定資產;

5.4.2.5已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產;

5.4.2.6國家規(guī)定其他不計提折舊的固定資產。

5.4.3固定資產折舊的提取時間

根據確定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。當月新增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提;當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。

6.固定資產的實物管理

6.1固定資產實物由總工辦組織管理，驗收、編號、裝上標牌。設臺帳、管理卡片。卡片一式二份，財務、使用單位各存一份?？ㄆ瑑热莅ǎ侯悇e編號、固定資產名稱、規(guī)格型號、生產廠家、計量單位、數量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點、預計使用年限、已使用年限、原值、凈值、折舊率、建卡時間等。

6.2固定資產購建交付使用時，由建設單位工程部提出驗收申請，總工辦會同技術、財務、設計、使用(存放、保管)等有關單位共同進行技術驗收，參與驗收人員在驗收單上簽字蓋章認可。驗收單應由財務保存一份備案。設計圖紙、技術資料交工程部統(tǒng)一歸檔。

6.3固定資產交付使用后，由使用單位負責維修保養(yǎng)。

6.4設備在內部遷動，由遷出單位填列遷動設備及附件清單，經總工辦審核后，隨設備交給遷入單位，由遷入簽收后，再報財務部調帳。

6.5停用設備，由使用單位提出申請，經總工辦批準后對停用設備予以封存，并報財務部備案。封存設備要有標志，并須經使用單位清洗涂油后封存保管。設備啟封時，必須辦理啟封手續(xù)，并通知財務部。

6.6生產經營設備的調出，由使用管理單位填寫調撥單經領導批準，完清財務手續(xù)后，方可調出。

6.7生產設備進行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經有關領導審批后進行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑒定結論歸入被改裝設備的檔案。審批文件及鑒定結論還須交一份到財務部備案。

6.8固定資產的報廢，由使用單位提出，總工辦會同技術、財務、設備等部門作出鑒定，報公司領導審核批準后，方可報廢，并將殘值收入交財務部，同時轉銷固定資產。

6.9固定資產的清查盤點

6.9.1定期或不定期地進行固定資產的盤點清查。年度終了前，須進行一次全面的盤點清查。核實帳、卡、物，并搞清使用現狀;

6.9.2清查工作由總工辦統(tǒng)一組織安排，財務、使用單位參加，使用公司具體清查盤點，財務部監(jiān)督盤點;

6.9.3清查的方法，應以財務帳卡為準，以帳對卡，以卡對物，件件落實;

6.9.4對清查結果必須進行全面審查。對出現的盈虧，必須及時進行匯總分析，逐項核實，查明原因，由有關公司提出處理意見，報請公司領導審批后予以處理，調整帳務。對閑置資產要摸清數量和類別，制定處理計劃。對帳外資產要及時入帳。

6.10固定資產修理管理

6.10.1固定資產計劃預防修理或者預防維修，應在保證修理質量、縮短修理時間、節(jié)約維修費用的前提下，優(yōu)選修理方式或維修方式，合理規(guī)定修理周期及其結構、修理復雜系數、修理勞動量定額、修理費用和器材消耗定額、修理間歇時間定額等一系列修理定額標準。

6.10.2維修計劃管理

6.10.2.1固定資產維修項目，由使用單位申請，經總工辦審查、領導批準后實施;

6.10.2.2固定資產年度維修計劃是公司固定資產維修系統(tǒng)全年的工作大綱，是貫徹計劃修理的基礎，是季度、月度維修計劃以及考核維修工作情況的主要依據。年度維修計劃由總工辦負責編制，財務部參與，經有關領導審批后下達執(zhí)行;

6.10.2.3設備的大修計劃由總工辦編制，統(tǒng)一組織實施。設備的一、二級保養(yǎng)計劃，由使用單位根據設備的使用情況編制，總工辦審查下達。儀器儀表定期檢查和校正計劃由質檢部門負責編制。動力設備、受壓容器、防雷裝置的預防性檢查計劃，由使用單位編制執(zhí)行，報總工辦審查下達;

6.10.2.4維修計劃內容包括：固定資產名稱、使用單位、修理主要項目、停歇時間、修理費用和計劃安排日期等;

6.10.2.5編制各類計劃時，要做好綜合平衡工作，包括修理計劃同生產計劃的統(tǒng)籌平衡，修理任務同修理能力的平衡，公司的動力平衡等。要在充分利用現有人力、財力、物力和技術資源的基礎上編制修理費用預算。編制的各種修理費用預算，財務部均應進行審核，經公司領導批準后，據以執(zhí)行;

6.10.2.6在計劃執(zhí)行過程中，應充分做好修理的技術準備工作，備品、配件的訂貨、制造、供應儲備工作，采用各種方法提高修理效率。修理工程領購物資、發(fā)放工資，必須經總工辦簽章。委托外加工、外購設備、配件、材料，對外預付款項等，須經公司領導批準;

6.10.2.7固定資產修理完工后，由總工辦組織技術人員、主修負責人、使用單位負責人、使用單位管理人員、財會人員、操作人員共同驗收合格后，由有關人員簽章辦理交接手續(xù);

6.10.2.8修理費用發(fā)生不均衡、數額較大的，可采用待攤或者預提的方法。采用預提辦法的，實際發(fā)生的修理支出沖減預提費用，實際支出數大于預提費用的差額，計入有關費用;小于預提費用的差額沖減有關費用。

7.附則：

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

7.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

公司資產管理制度篇二

為加強固定資產的保管及使用管理，制定本制度。

本制度所稱固定資產，是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋建筑物、機械、運輸工具及其它與生產、經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營的主要設備，但單價在xxxx年元以上，且使用年限超過2年的也作為固定資產。

固定資產按下列類別分別進行管理，其管理及保養(yǎng)由管理部門和使用部門負責：

1、土地、房屋、通訊設備、辦公設備、非運輸車輛由使用部門辦公室負責管理；

2、計算機、網絡設備由網絡中心負責管理；

3、運輸車輛、機械設備、工程料具由機具管理務中心管理；

4、生產工具由使用單位倉庫負責管理；

5、其它資產由資產管理科管理。

固定資產取得后，由財務部門依據其類別分別編號并掛牌，同時移交管理部門管理。

資產管理科在下一季度第一個月的15日前就固定資產情況編制報表，交管理單位核對后由管理單位、財務部門、使用部門分掣孽存，本項采用計算機處理報表。資產使用管理部門應在每月末將增減、調動情況報資產管理科。

公司財務管理部、資產管理科組織資產管理部門每年10月份組織一次盤點。盤點后應編制固定資產盤點報告，注明盈虧原因，由總經理審核并簽署意見，根據公司的管理權限，經股東大會或董事會批準后，在期末結帳前處理完畢，盤盈固定資產計入營業(yè)外收入，盤虧或毀損的固定資產，在減去過失人和保險公司等賠款和殘值之后，計入當期營業(yè)外支出。若盤點延誤或不執(zhí)行，罰財務負責人xxxx年元以上。

1、企業(yè)固定資產在取得時，應按照取得時的成本入帳，取得時的成本包括買價，運輸和保險等相關費用，以及為固定資產達到可使用狀態(tài)前所必要的支出；。

2、接受債務人以抵償債務方式取得的固定資產，按應收債權的帳面價值加上應付的相關稅費，作為入帳價值；

3、接受捐贈的資產由財務部門進行評估加上應付的相關稅費，作為入帳價值。

固定資產按平均年限法計提折舊。

公司資產管理制度篇三

第1條目的

為切實加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產借款報銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產并提高使用效率，確保公司財產的安全與完整，特制定本管理制度。

第2條定義

固定資產是指同時具有下列特征的有形資產。

1、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有。

2、使用壽命超過一個會計年度。使用壽命是指企業(yè)使用固定資產的預計期間，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。

第3條適用范圍

本制度適用于公司對固定資產的購置、保管、轉讓、報廢、處置等行為相關的所有活動。

第4條管理職責

公司固定資產管理采用財務部門、行政部門、使用部門三級管理的辦法，行政部門、使用部門負實物的直接管理責任，財務部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責任。具體職責劃分如下表所示：

使用部門：

1、建立和貫徹固定資產的使用，保管責任制度

2、建立臺賬或卡片，及時反映固定資產的增、減變動等情況，做到賬(卡)、物一致

3、正確使用固定資產，做好維護保養(yǎng)

4、定期進行清查盤點，并提出盤點報告

5、負責編制固定資產的大修理計劃

行政部門

1、建立健全分管固定資產的賬(卡)，并按期填報有關的業(yè)務報表；

2、正確及時辦理新增、轉移、調撥、報廢等手續(xù)；

3、對使用部門進行固定資產維護、管理和使用情況的檢查和指導；

4、定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告；

5、健全檔案資料，組織給固定資產編號并粘貼標識。

財務部門

1、負責本企業(yè)固定資產的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產的核算憑證和賬卡，正確填報有關會計報表；

2、審核并辦理固定資產新增、轉移、調撥、報廢等的財務手續(xù)及核算；

3、正確計提固定資產折舊；

4、監(jiān)督執(zhí)行固定資產的清查盤點工作。

第5條固定資產預算

固定資產購置實行預算管理。年初由各部門編制本部門年度固定資產購置預算，列明擬購置固定資產的名稱、型號、生產廠家、具體配置、購置的數量、單價、金額，成套資產應按各組成部分分別編制預算。

第6條請購審批

1、預算內固定資產的購置

使用部門填制“固定資產購買申請單”（一式三份）并申請購置，申請單一份由使用部門留存，一份由行政部留存，一份交財務部。具體審批和執(zhí)行權限如下表所示。

購置固定資產的審批、執(zhí)行權限表：

單次使用金額

審批人

執(zhí)行辦理

10萬元（不含）以下

使用部門負責人、財務部

一般固定資產購置由行政部辦理購買

手續(xù)；專用設備的購置由設備部負責辦理

10萬元(含)～30萬元

公司主管領導、財務部

30萬元(含)以上

總經理、財務部

2、預算外固定資產購置

預算外固定資產購置應提交《預算外資產購置申請報告》，經公司財務部、行政部會簽并報總經理批準方可進行購置。

第7條購置方式

資產購置應堅持多方詢價不少于三方的原則，保證資產購置價格的經濟合理。單批購置固定資產的價值在30萬元以上的，應公開招標，招標文件及成交合同應報經營財務部備案。為保證資產購置價格的合理，方便公司員工的監(jiān)督，購置設備的相關信息應在公司內部網上公開。

第8條固定資產驗收登記

1、固定資產購置應辦理驗收登記手續(xù)。

總部各部門（含市場部）、各事業(yè)部的固定資產驗收由采購部、行政部和各使用部門負責，經過驗收合格的資產才能辦理報銷手續(xù)。驗收不合格的設備，由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。

2、固定資產的登記應符合以下三點要求。

（1）各使用部門對資產進行驗收后一周內，應到行政部辦理固定資產卡片登記手續(xù)，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，行政部在辦理固定資產管理卡片的同時登記固定資產臺賬，并對固定資產貼具標簽。

（2）固定資產管理卡片必須記錄的事項包括名稱、資產編號、規(guī)格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產維護使用情況）。

（3）固定資產管理卡片一式三份，行政部、財務部和使用單位各持一份。

第9條使用與操作

固定資產的使用辦法由各使用單位負責進行規(guī)范，做到安全使用和日常維護。對精密貴重以及容易發(fā)生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作歸程，指定專人操作。

第10條盤點清查

公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清資產的實際使用現狀，保證資產安全、完整。具體要求有以下四點。

1、固定資產盤點清查由行政部、財務部和各資產使用部門共同進行（必要時審計部共同參加）；

2、盤點清查中發(fā)現的閑置資產要查明情況并制訂處理計劃，賬外資產要做盤盈處理，及時入賬；

3、對盤點清查中發(fā)現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司總經理審批；

4、對導致資產毀損的責任人追究賠償責任。

第11條保管與養(yǎng)護

固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養(yǎng)護制度，做好防火、防盜、防潮、防銹、防蛀等工作。各使用部門應落實安全防護措施，按照制度要求對固定資產進行養(yǎng)護、定期監(jiān)測或修繕，確保其完好和使用安全。

第12條升級與維修

各類固定資產在使用過程中需要提高配置、增加器件或進行維修時，按以下規(guī)定進行。

1、各類固定資產在使用過程中如需增加器件或維修，各使用部門應首先向行政部門提交申請，由行政部統(tǒng)一編制費用預算，按固定資產購置要求經有關人員審批后再進行。

2、經批準后，行政部負責組織進行升級或維修（設備類固定資產由設備部負責）。

3、財務部負責相應憑證、賬簿的處理工作。

4、行政部應及時辦理固定資產卡片和固定資產實物賬的變更。

第13條內部調撥管理

固定資產的內部調撥或借用應按照以下標準執(zhí)行。

1、部門間調劑使用固定資產，應填寫“固定資產內部調劑通知單”，經使用雙方部門經理、行政部、財務部簽字后，報公司主管領導（設備主管部門）批準。由行政部負責對固定資產臺賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。

2、部門間臨時借用固定資產，借入方應填寫“固定資產內部借用通知單”，說明借用資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經理簽字，交借出方部門經理審批，行政部備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出資產的收回。

第14條外部出租

固定資產的租賃工作統(tǒng)一由行政部負責對外辦理手續(xù)。具體有以下四點要求。

1.貴重的儀表、設備（原值大于10萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。

2、出租或租入的固定資產均須報經總經理批準，并辦理正式租賃協議后方可執(zhí)行。

3、出租資產歸還時，由行政部和公司原使用部門點檢清楚，撤銷原租賃合同。

4、接收租入固定資產時，應由使用單位和行政部按租賃協議進行清點，并由行政部建立實物數量臺賬（不并入公司的資產賬）。

第15條融資租賃

融資租賃性質的固定資產租入由行政部、財務部負責審核相關條件。報總經理批準后，由行政部辦理租賃協議，并按租賃協議的內容建立實物數量臺賬（并入公司的資產賬）和固定資產卡片。

財務部按照固定資產公允價值進行入賬處理，并定期提取折舊。租入固定資產的租賃費支出，由行政部進行審核并辦理相關手續(xù)。

第16條抵押資產的租借處理

抵押借款的固定資產如有減損、出租或外借時，固定資產會計人員應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數量，向財務部報備，由財務部經理負責組織向貸款及抵押權登記機構辦理標的物增減變更手續(xù)。

公司資產管理制度篇四

為貫徹落實《安全生產法》、《國務院關于煤礦安全生產的特別規(guī)定》、《煤礦安全規(guī)程》、《煤炭工業(yè)企業(yè)設備管理規(guī)程》等法律、法規(guī)精神，加強對大型固定設備和礦燈的使用及維修管理，確保大型固定設備和礦燈安全、經濟、高效運行及使用，結合礦區(qū)機電管理的具體情況，制定本規(guī)定：

1、設備選型的原則是技術先進、安全可靠和經濟合理，優(yōu)質服務，并注意通用性、互換性和標準化；選購的設備應是經過鑒定、有生產許可證的、非淘汰型產品。煤礦使用的涉及安全生產的產品，必須取得煤礦礦用產品安全標志。

2、各礦要根據長遠發(fā)展規(guī)劃和現有設備的安全技術狀態(tài)制定設備的改造更新規(guī)劃，對老化、技術性能落后、耗能高、效率低的設備要有計劃地逐年進行更新。

3、大型固定設備及涉及到礦井安全生產的關鍵部件選型采購和配件儲備，按淮礦經管〔20xx〕57號文有關規(guī)定執(zhí)行，設備選型要進行安全、技術、經濟等方面的論證。集團公司使用的同類設備生產廠家控制在3～5家，同一生產礦井使用的同類設備生產廠家控制在1～2家。招標、比質比價采購的設備，其配件供應方式、價格以及售后服務作為標書及合同的必備條款。

4、大型固定設備選型按照分工負責的原則，由機電處等有關業(yè)務處室牽頭，在充分征求使用單位意見的基礎上擬定技術協議；集團公司分管副總工程師組織相關單位進行技術洽談，簽訂嚴謹、詳盡、科學的技術協議，明確雙方的義務、責任以及所購設備的技術培訓、技術服務、試驗或檢驗等事項；供應處根據技術協議組織商務談判并簽訂商務合同。

大型固定設備的招標采購或比質比價采購由供應處組織。供應商在信息庫中選定，評審專家在專家?guī)熘须S機抽取，為保證正確選用設備，須有業(yè)務主管部門和用戶代表參加。

5、集團公司從未使用過的新型設備、以及試驗涉及安全生產的新材料、新技術、新工藝，引入前要由分管領導組織有關人員進行考察、評估。評估通過后方可安排試用。試用單位必須制定安全措施后才能試用，試用中做好日常記錄，試用期滿后提出試用評估報告報集團公司分管副總工程師和設備選型有關部門，試用評估報告審查合格后方可按采購程序采購。

6、大型設備應由牽頭業(yè)務處室負責組織使用單位等專業(yè)人員依據技術協議、商務合同、有關技術資料及質量標準進行出廠驗收；其他設備由使用單位進行驗收。

7、礦井主通風機的選型，由用戶提供風機主要運行時期、困難時期的風量、負壓等參數，經通風處確認后，機電處兼顧各個時期進行風機選型，以確保風機的性能和效率。

8、涉及到安全生產的關鍵部件（如主要電機、電控、風機風葉、主軸承、主提升繩、提升容器、天輪、井筒裝備、液壓站及制動器、摩擦襯墊、提升信號等）的更新改造和選型，要先進行充分調研，選用鑒定合格的產品，產品性能符合有關技術要求和設備的設計參數，并經集團公司業(yè)務主管部門同意后，方可實施。

公司資產管理制度篇五

一、凡已清查建賬的固定資產，使用單位要愛護和保管好，不經主管部門批準，不得隨意搬遷或借用。

二、使用固定資產的部門，應有專人負責管理、建卡、登記，物資損壞或丟失，應查明原因，寫出書面報告，經主管部門領導批準后，方可補發(fā)。

三、使用單位凡需增加制做固定資產時，應先寫出書面申請（需圖紙要帶圖紙），說明原因，經主管部門及校領導審批后，方可統(tǒng)一定做或購買。不得私自購入，否則不予報銷。

四、凡新購入固定資產，要嚴格出入庫手續(xù)，應先到后勤倉庫辦理物資驗收入庫單，驗收合格后，入固定資產賬，加蓋固定資產章后，方可到財務科報銷。

五、全校固定資產，主管部門有權調動，并及時辦理有關手續(xù)，開據憑證，各使用單位無權向本科室以外調動。

六、固定資產的報廢，使用單位填寫報廢單，按固定資產價格管理權限審批后，方可報廢。無手續(xù)者，不得隨意報廢。

七、各科室固定資產每半年要清查一次，將清查情況及時向主管部門匯報，學校每年清查一次。各科室分管物資的人員要協助主管部門的管理人員認真清查匯總。

八、為使固定資產管理正規(guī)化，主管部門有權隨時抽查各部門物資的使用與管理情況。若有賬物不符現象，按規(guī)定扣發(fā)科室獎金。

九、固定資產管理和使用應納入科室工作的重要內容，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成財產損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因，根據情節(jié)按有關規(guī)定處理，對隱情不報者，應嚴加處罰。

公司資產管理制度篇六

第一條為了加強固定資產管理，提高使用效益，保護公有財產安全，促進管理工作和業(yè)務活動的開展，根據國家有關財務制度的規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于總公司和各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司，下同)，其它所屬企業(yè)可參照執(zhí)行或另行制訂管理辦法并報總公司財務本部備案。

第三條固定資產是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質形態(tài)的房屋建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等;不屬于生產經營設備的物品，單位價值在20xx元以上、使用期限超過兩年的，也應作為固定資產。總公司財務本部根據實際情況，制定固定資產目錄。

第四條固定資產分類按國家相關行業(yè)財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第五條固定資產計價的原則和方法：

(一)購人的固定資產，以其購人價加由公司負擔的運輸、裝卸、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價，國外購人的還應包括進口稅金;

(二)自制、自建的固定資產，按建造過程中的實際支出計價;

(三)在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的，按固定資產原值，加上改建擴建發(fā)生的實際支出計價。

(四)投資者投入的固定資產，按評估確認或按合同、協議約定的價格計價。

(五)接受捐贈、從境外調人或引進的固定資產，以所附單據確定的金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價;無所附單據的，按照同類固定資產現行市場價格計算;

(六)盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置完全價值計價;公司購建固定資產交納的固定資產投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅計人固定資產的價值。公司可依法對固定資產進行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應依法對固定資產進行評估。

第六條公司固定資產提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。

第七條公司計算提取固定資產折舊，采用平均年限法(下稱直線法)。凈殘值率按3%計算。當月增加的固定資產當月不提折舊，當月減少的固定資產當月照提折舊。

第八條直線法的折舊額按下列公式計算：

(一)固定資產年折舊額=(固定資產原值-凈殘值)/預計使用年限

(二)固定資產年折舊率=固定資產年折舊額/固定資產原值

(三)固定資產月折舊額-(固定資產值×固定資產年折舊率)/12

第九條總公司各部門和各專業(yè)公司的年度預算應包括固定資產購置計劃和預算。購置固定資產時應填寫《固定資產購置申請表)(樣式附后)，報總公司財務本部和辦公室，并按下列程序核準：

1)預算內購置固定資產5，000元(不含)以下由財務本部和辦公室共同審批;5，000元一30，000元(不含)由主管副總經理或助理總經理審批，三萬元以上的由總公司總經理審批。

2)凡預算外購置固定資產一律由總公司總經理批準。

第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產，特殊情況必須購置的，一律按程序報總公司總經理批準后方可購置。

第十一條經批準購置的固定資產，由辦公室負責購置或經辦公室指定規(guī)格、型號后由申請部門自行購置。

第十二條總公司各部門和各專業(yè)公司報廢固定資產應向總公司辦公室報送《固定資產報廢申請表》(調樣式附后)，經總公司辦公室組織有關部門和人員鑒定并簽署意見后按購置固定資產的審批程序轉呈有關領導批準報廢。

第十三條原則上維修費用小于凈值的固定資產不予報廢。

第十四條總公司辦公室統(tǒng)一負責固定資產的實物管理，應對所有固定資產進行分類，設置固定資產卡片并詳細登記，年內會同財務本部進行固定資產盤點。

第十五條總公司財務本部負責固定資產的價值管理，應根據固定資產實物的增減(購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等)及時按有關規(guī)定進行帳務處理。

第十六條固定資產的日常維護、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負責。各部門對固定資產的維護和管理應建立崗位責任制度，落實到人。

第十七條總公司辦公室和財務本部對固定資產進行定期或不定期的清查(至少年終清查一次)，固定資產清查主要是通過對固定資產實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因。

第十八條固定資產清查的程序：固定資產全面清查時，由辦公室和財務本部組成清查小組，編制“固定資產盤點表”，經查核后確定出固定資產盤盈盤虧數額，根據“固定資產盤點表”填制“固定資產盤盈表”和“固定資產盤虧表”，經有關人員簽字或蓋章后，財務本部據以進行有關的帳務處理。

第十九條財產清查中發(fā)現盤盈的帳外固定資產，應按重置完全價值作為原值，按新舊程度估計確定折舊額，并按重置完全價值減去累計折舊額后作為凈值。

第二十條固定資產有償轉讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費后的凈收入與其帳面凈值(固定資產原值減累計折舊)的差額以及固定資產盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計人營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。

附則

第二十一條本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。

公司資產管理制度篇七

為加強我公司的實物資產管理，提高實物資產的使用效益，保護投資者利益，依據相關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合我公司的實際情況，制定本辦法。

實物資產是公司資產的重要組成部分，是公司建設和發(fā)展的基本條件，要加強實物資產的管理，建立健全各項管理制度，合理配備、有效使用實物資產，保證實物資產的安全和完整。

實物資產包括固定資產和周轉材料。

實物資產管理的內容包括：實物資產的范圍確定、計價確定、購置、使用、處置、報廢、盤點和監(jiān)督檢查等。

（一）根據固定資產管理的相關規(guī)定，符合下列條件的財產為固定資產：

1、固定資產屬于有形資產。

2、固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，也就是說企業(yè)持有固定資產的主要目的不是為了出售。

3、固定資產使用壽命超過一個會計。

不具備上述條件之一的實物資產均確定為周轉材料。

(二）計價標準：

1、購入、調入的固定資產，按實際支付的買價、調撥價、運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等計帳；

2、自行建造的固定資產，按建筑過程中實際發(fā)生的全部支出計帳；

3、在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按改建、擴建發(fā)生的支出減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值增記固定資產帳；

4、接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或者有關憑證記帳，接受捐贈固定資產時發(fā)生的相關費用計入固定資產價值；

5、無償調入的固定資產，不能查明原價值的，按照估價入帳；

6、盤盈的固定資產，按照重置完全價值入帳；

7、已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產，可先按估價入帳，待確定實際價值后，再進行調整；

8、其他單位投資轉入的固定資產，按評估價值或者合同、協議計價；

（三）固定資產，按原值入帳。

（四）已經入帳的固定資產除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產帳面原值：

1、根據國家規(guī)定對固定資產進行重新估價的；

2、增加補充設備或改良裝置的；

3、將固定資產一部分拆除的；

4、根據實際價值調整原來暫估價值的；

5、發(fā)現原來記錄固定資產價值有誤的。

（五）固定資產的價值變動，由資產管理處負責辦理，并與財務處對固定資產有關帳目作相應調整。

（六）盤點

固定資產使用部門每年末依資料定期對固定資產進行盤點，如發(fā)現錯誤應立即更正。公司還可根據需要不定期地對固定資產進行全面或局部清查，確保帳、實物相符。公司要對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，提出處理意見。接受捐贈或盤盈的固定資產，由公司辦理接收和交接，相應增加財務帳中固定資產總量。

（七）固定資產的日常管理

1、建立固定資產帳目管理制度，做到帳帳相符。各部門資產管理人要經常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產的數量、價值、增減變動情況。

2、對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。

公司的周轉材料主要包括低值易耗品。

低值易耗品供應實行按計劃管理，各部門要根據實際需要提前十天內報低值易耗品使用計劃，經經理簽字后，由材料員統(tǒng)計、匯總、采購，材料員保證按計劃及時供應。

各部門要指定專人負責低值易耗品的計劃、保管、使用和回收工作，做到“驗收嚴肅認真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。

低值易耗品的使用要做到“節(jié)簡、節(jié)約”，要妥善保管，定期檢修，杜絕浪費。

公司所需新進的實物資產統(tǒng)一由材料員負責購置。工作流程如下：

提出申請。需購置部門提出申請后，由總經理審核確認后，由材料員購入。

財務報帳。材料員持正規(guī)發(fā)票，經總經理簽字后到財務處報帳。

固定資產的減少變動(調出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞)必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。

對于損耗無法修理或修理不經濟，以及廢棄不用的固定資產，應按報廢處理。

低值易耗品的處置與報廢同固定資產。

公司資產管理制度篇八

目的：為加強公司資產管理，保證公司資產合理、有效使用，維護公司資產安全和完整，結合本公司實際情況，制定本制度。

適用范圍：本規(guī)定適用于公司范圍內所有資產的管理。

公司行政辦公室負責對資產實物進行歸口管理，負責資產的申請、購置、登記、維修、調配和報廢等各項程序。

公司財務管理部負責對資產的賬務進行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。

資產的定義：本規(guī)定中的資產概念既包括固定資產（單價超過20xx元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機、辦公桌椅等價格低，但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類：

建筑物：房屋、活動辦公室；

交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機、車載冰箱；

辦公設備：筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數碼照相機、普通照相機；

辦公家具：保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；

通訊設備：手機、對講機、集團電話、直線電話、車載電話。

各部門添置資產，需向行政辦公室提交購買申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內進行調配。如必須購置，經總經理批準后由材料采購部按照有關規(guī)定購買。

購置資產的發(fā)票，必須附所購置資產的清單明細，財務方可辦理報銷手續(xù)。必須由使用單位資產管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù)，并將資產的相關材料交資產管理員歸檔。

資產的調撥：因調配、借用等原因進行的資產轉移由公司行政辦公室辦理，資產轉入單位負責人需在行政辦公室資產臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產進行調用。

資產的使用：分配給個人使用的資產，使用人員應對資產的安全、完整負責。實行資產使用責任落實到人，當責任人工作調整或離職時，須將使用的全部資產進行移交，在其辦理所用資產移交手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。

資產的處置：包括轉讓、報廢、借出、變賣等，需由使用單位說明情況，行政辦公室提交書面報告，經財務部經理簽字、行政副總經理批準后方能進行。

因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產的丟失或損壞，由責任人負責賠償或維修，如原因不明，則對使用部門負責人給予一定的處罰。

閑置封存的資產由公司辦公室統(tǒng)一管理，閑置封存的資產由申請使用部門向行政辦公室提出申請，經行政副總審批后，方可啟動閑置封存的資產。

對車輛、電腦等固定資產的使用管理，同時遵循公司其他相關規(guī)定。

行政辦公室在對公司現有資產進行一次性清理的基礎上，對資產進行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記，大件物品進行編號管理。物品的各項特征（如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等）、轉移記錄（如轉移時間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產臺帳上體現。

為了保證公司資產的安全和完整，做到資產的帳物相符，行政辦公室、各部門與財務部每季末25日—30日都要對本單位資產進行全面清查盤點，以掌握資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產，保證賬物相符，對于盤虧、毀損、報廢的資產，要查明原因，寫出書面報告，上報集團總裁，經批準后做報廢核減資產臺帳處理。

行政辦公室資產管理人員要每月對各部門資產管理工作進行抽查，發(fā)現問題及時上報公司領導做出處理。

附件1、資產登記表

公司資產管理制度篇九

1、各部門經理是各部門資產管理的第一責任人；

2、固定資產、存貨及易耗品等酒店資產發(fā)生霉壞、變質、損壞、失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由各部門保管員填具財務統(tǒng)一格式的報損表，經部門經理和部門總監(jiān)簽字后，送交財務部。

3、經財務部審查提出處理意見后，報總經理審批。

4、總經理審批后的報損表原件留財務備案做賬務處理；

5、報損、報廢的非固定資產類資產統(tǒng)一移交財務，入總倉后，再根據總經辦意見做處理。

（一）報損物品種類

1、固定資產：洗滌設備、電腦設備、復印打字設備、機動車輛、電視音響設備、空調、客房家具、投影儀及其它金額超過20xx元的工具設備。

2、低值易耗品：餐飲廚具家具、布草、玻璃器皿、保險柜、辦公桌、計算器、電話機、使用工具及價值在20xx元以下非一次性消耗物品。

3、食品、酒水以及客房一次性用品。

（二）操作

1、固定資產提前報廢處理程序：

① 固定資產購置，

必須是年度購置預算批準后的采購項目。固定資產購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經財務部驗貨人員辦理驗收手續(xù)，由驗貨人，使用部門經辦人簽字，財務部資產核算員根據收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱，型號，金額，固定資產類別及使用地點等填寫清楚。憑此材料建立固定資產明細賬，按月計提折舊。

② 固定資產提前報廢處理程序

由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術鑒定，經實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能在使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送至財務部經理，總經理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行賬務處理。復印該固定資產明細賬，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記賬。負責人將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。飲料報損程序

2、客房和餐飲的布草類

在通常情況下;布草通常經過250―300次洗滌將會自然報損.除此之外,因客人的損壞、洗滌損壞、保管不當及使用不當也都會造成布草的報損。

⑴布草如有以下損壞情況將例作報損處理：

①平面中心、四邊角位破爛不能繼續(xù)使用；

②污漬重洗處理后，證明不能去除洗凈的；

③陳舊、變色、褪色、染色無法去除的；

④有明顯的抽線、抽毛，有損質量標準的，

⑵.布草的報損程序：

須由專職布草管理員事先審查監(jiān)定及填寫《布草報損表》后,經部門經理批準，倉庫管理負責人及財務管理人員審核，由財務部審核后報總經理審批后方可報損。使用部門及財務部門均以此作為臺帳沖減憑證。

⑶報損審核過程中,必須鑒定報損原因：

鑒定報損原因標準：自然報損及人為損壞(如屬人為損壞，要分清責任，確定處理結果。重大問題還須向總經理報告).

⑷報損的.布草處理方法:

統(tǒng)一由財務總倉庫回收/調配分發(fā)給各需要部門使用或其它方法處

3、客房部、餐飲部、前廳部其他易耗品的報損程序；

①、客房（或餐飲、前廳）一次性用品、食品發(fā)生破損、非人為原因?失等情況，需要作報損、報廢處理時，由釕班填表?說明原因，交主管審查后報房務（或餐飲、前廳）經理簽許。

②、領班原則上見到廢品方可報損，如有客人帶走等原因，由房務中心（或餐飲、前廳中心）填寫“物品賠償單”，主管或大堂副理簽字方可。

③、如屬人為原因造成的物品破損，按酒店有關規(guī)定處理。

④、報損表，經部門經理和部門總監(jiān)簽字后，送交財務部，經財務部審查提出處理意見后，報總經理審批， 總經理審批后的報損表原件留財務備案做賬務處理；

4、餐飲食品和酒水的報損程序

①、已領用食品飲料報損程序

餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳經理或廚師長，餐飲部經理，飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做賬務處理，對于工作不慎造成經濟損失的，需經部門經理提出意見，轉交財務部進行賬務處理。

②食品及酒水庫報損程序

過期或變質的食品，飲料報損時，需經倉庫主管，采購部主管，財務經理三方面批準后，填寫出庫單，方可做賬務處理；

③報損表，經部門經理和部門總監(jiān)簽字后，送交財務部。經財務部審查提出處理意見后，報總經理審批。總經理審批后的報損表原件留財務備案做賬務處理；

5、后臺管理部門的易耗品報損程序

① 由各部門保管員填具財務統(tǒng)一格式的報損表，經部門經理和部門總監(jiān)簽字后，送交財務部。

②經財務部審查提出處理意見后，報總經理審批。

③總經理審批后的報損表原件留財務備案做賬務處理；

※ 餐飲部物品月損耗率為0.7%:

a、瓷器和玻璃酒杯類月損耗率規(guī)定為0.4%

b、布草類月損耗率規(guī)定為0.2%

c、不銹鋼餐具和其他餐具月損耗率規(guī)定為0.1%

※ 客房部物品月損耗率為0.3%

a、瓷器和玻璃酒杯類月損耗率規(guī)定為0.1%

b、布草類月損耗率規(guī)定為0.2%

※ 大堂吧物品月損耗率為0.21%

a、瓷器和玻璃酒杯類月損耗率規(guī)定為0.2%

b、不銹鋼餐具和其他餐具月損耗率規(guī)定為0.01%

※ 庫房月損耗率為0.11%

a、食品月損耗率規(guī)定為0.1%

b、物品月損耗率規(guī)定為0.01%

注：月損耗率計算公式：

月損耗率=物品月損耗額÷部門月平均營業(yè)額×100%

1、酒店的廢品范圍只限于如下幾種：

a、已報廢的各種設備、物品，如：地毯、爛床單、破毛巾、破桌布、微損的玻璃制品、瓷器等；

b、工程報廢的工具及制作剩余下的下腳料；

c、部門回收的可廢棄物品，如：廢紙皮、紙板、紙盒、舊報紙、廢舊塑料制品、廢舊麻袋、木箱、木板、廢舊玻璃、啤酒瓶、罐、罐頭空殼等；

d、客人住房對其的舊爛衣物等；

e、餐廳的下腳料，如：毛、皮、骨等；

f、員工食堂及餐飲部的泔水等。

2、廢品處理權限：各部門搜集的各種廢舊物品，經財務部確認屬于廢品范圍的，除按規(guī)定必須交總倉統(tǒng)一處理的報損物品外，各部門可以自行處理。

a、屬酒店設備及物品報費變賣的，其收入一律上交財務部，沖減成本；

b、屬下腳料或部門回收的各種可廢棄品，其變價收入款上交財務部，由財務部按部門40%，酒店60%的比例分成；

c、員工食堂及餐飲部的泔水的回收收入，上交財務部統(tǒng)一管理，可以作員工福利基金進行管理；

d、廢品出店必須持財務部經理簽字確認的“物品出閘放行證”和財務部出具的“收款收據”，經禮賓司經理檢查確認，保安人員才可放其離店。

公司資產管理制度篇十

為了加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備;

2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;

3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

行政部管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產是否合理;

2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫;

3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人;

4、對固定資產的變更進行記錄;

5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢;

6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

個人管理職責：

1、負責監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;

2、保持固定資產的日常清潔衛(wèi)生;

3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

固定資產核算部門

1、財務部為公司固定資產的核算部門;

2、財務部設置固定資產賬目;

3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理;

4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符;

5、根據實際情況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。

1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”(格式后附一)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案;

2、經批準后，由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數量、金額;

3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號;

4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更表”(格式后附二)，由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換;

2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附四);

2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理和財務部審批;

3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置;

4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。

編號原則：

1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號;

2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：

1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行;

2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。

附件一：《固定資產申購單》

附件二：《固定資產變更表》

附件三：《閑置固定資產明細表》

附件四：《固定資產出售申請表》

附件五：《固定資產盤點明細表》

公司資產管理制度篇十一

設備動力部經理崗位職責

設備動力部高級經理 阜陽欣奕華材料科技有限公司 阜陽欣奕華材料科技有限公司,欣奕華 全面負責主持設備動力部門日常管理工作(員工內部管理、團隊建設、會議組織等)

貫徹落實本部門崗位責任制和工作標準,密切與生產、采購、制造等部門溝通協調,確保各項工作計劃的推進和落實;

負責制定設備動力技改方案、總體進度計劃及目標實施監(jiān)控;

負責組織和實施動力設備日常保養(yǎng)、報修及更新及系統(tǒng)運營管理;

負責部門范圍內的安全、質量、成本控制;

負責組織制定部門管理費用和項目投資預算費用;

負責本部門技術管理工作、技術培訓、員工提升及績效考核和評定;

參與公司組織相關的日程會議及長遠技術發(fā)展規(guī)劃、制度的制定、修改、補充等一系列組織工作;

公司資產管理制度篇十二

(一)為了有效的控制和管理公司的資產,提高資產的利用率、完好率,使其發(fā)揮更大的效益,現制定本管理制度。

(二)本制度所稱固定資產是指公司內部單位價值較高(一般在人民幣1000元以上),或價值尚未達到該標準但使用年限在一年以上的,與公司日常銷售業(yè)務、經營管理相關的各類有形資產。

(三)行政人事部門為公司固定資產的管理部門,負責制定和執(zhí)行各類固定資產的管理辦法和實施細則,監(jiān)督固定資產的計劃、采購、驗收、下發(fā)、使用、回收和清查等工作,并有權對公司各部門的固定資產作出決定性處理意見。財務部為公司固定資產的核算部門,負責對固定資產增減和變動及時進行帳務處理;協助行政人事部門共同監(jiān)督各部門固定資產的使用,每季度會同行政人事部門進行一次固定資產徹底清查盤點。行政人事部和財務部有權不定期對各部門固定資產的存在和使用情況進行抽查。

(一)購置原則

行政人事部門作為公司固定資產購置的直接負責部門,有責任對相關固定資產的購置提前作充分的價格調研,選取性價比最優(yōu)的供貨單位。

(二)購置申請

各部門如需新增購置固定資產時,需填寫《固定資產購置申請表》經審批后交行政人事部統(tǒng)一購買。

如原有固定資產發(fā)生損壞,不能使用而報廢以及固定資產發(fā)生丟失,需要重新購置時需填寫《固定資產報廢(丟失)審批表》經審批同意后,再填寫《固定資產購置申請表》申請購買。

(三)入庫和領用手續(xù)

固定資產運到公司,由行政人事部負責仔細驗收。驗收無誤放入庫房,并開具固定資產入庫清單,驗收人簽字確認(黑聯留底、紅聯行政臺賬、綠聯交財務入賬)。

固定資產分發(fā)到各部門,由行政人事部統(tǒng)一發(fā)放,并由領用人在固定資產領用登記表上簽字。

(四)供應商結款

行政人事部確認固定資產準確無誤后,在供應商要求結款時將供應商帶到財務部,供應商應提供增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票(財務視情況而定)、如有相關購置合同的還必須提供合同原件,如有供應商發(fā)貨清單的也一并附上,如需轉賬付款的需提供銀行開戶信息。

(一)固定資產的移轉

固定資產在公司內部相互調撥時,需經行政人事部門批準后方可移轉。未經批準各部門不得擅自移轉。如兩部門協調好需移轉時,口頭通知行政人事部,由行政人事部填寫《固定資產內部調撥單》簽字確認后留檔備案。行政人事部門及時變更固定資產臺賬并通知財務部調整帳目。

(二)固定資產的報廢及丟失處理

正常報廢的固定資產,由行政人事部門會同相關部門進行鑒定,據鑒定意見填寫《固定資產報廢審批表》,經公司領導批準后予以注銷。

非正常報廢或丟失的固定資產,由行政人事部門會同相關部門進行鑒定,對非正常報廢和丟失的固定資產必須查明原因,追究責任根據鑒定意見報公司領導批示,對非正常報廢或丟失的責任人提出處理意見,填制《固定資產報廢(丟失)審批表》經公司領導批準后予以注銷。

報廢后的固定資產殘體,各部門不得私自處理,由行政人事部門統(tǒng)一安排處理。

(三)閑置固定資產的處理及出售

各部門閑置的固定資產應及時通知行政人事部門,由行政人事部門統(tǒng)一登記并安排存放,以便資產的再利用和調配。固定資產如需出售處理,行政人事部門需填寫《固定資產處置審批表》,報總經理批準后方處置;若出售,處理所得款項須交財務部入賬。

(一)責任分工

公司員工各自使用的固定資產(如電腦等)由直接使用人負責該資產的正常使用與維護,確保資產的安全和完整。

公司公共場合使用的固定資產(展示廳內設備除外)由行政人事部負責監(jiān)督管理,展示廳內設備由項目部負責監(jiān)督管理,公司車輛由行政人事部負責管理和保養(yǎng)。

(二)日常管理

公司固定資產應由行政人事部門統(tǒng)一歸類編號,并由使用部門配合在固定資產上粘貼標簽。使用人應充分了解固定資產的使用方法和性能,平時應愛惜自己使用的固定資產和公司公共場合使用的固定資產。如使用性能出現問題,應及時通知行政人事部門進行維修和維護,以免導致徹底報廢。

公司固定資產原則上不對外出借給私人使用,如需出借使用者需經公司總經理批準同意后方可借出,并保證固定資產完好無損,否則照價賠償。

員工離職或調任時,必須進行固定資產交接,確保固定資產形態(tài)完好、使用性能正常。

(一)對賬

由行政人事部門會同財務部每季度一次對固定資產進行事先對賬,保證財務部總賬明細賬和行政人事部固定資產臺賬相符,發(fā)現問題并即時解決。

(二)盤點

對賬結束后,由財務部會同行政人事部進行實地清查盤點,盤點時,不僅要清查固定資產數量,還應清查固定資產的使用性能。對發(fā)現的問題即時進行維修和保養(yǎng)。各部門負責人及固定資產使用人員應積極配合,做好本部門資產清查工作。

公司資產管理制度篇十三

一、為了規(guī)范我公司質量控制，保證執(zhí)業(yè)質量，不斷提高執(zhí)業(yè)水平，根據《國有資產評估管理辦法施行細則》、《關于資產評估報告書的規(guī)范意見》，制定本制度。

二、本制度所稱質量控制是指本公司為保證評估工作質量符合相關準則的要求而制定和運用的控制政策與程序?？刂普呤侵副竟緸楸ＷC執(zhí)業(yè)質量符合相關準則的要求而采取的基本方針及策略。控制程序是指本公司為貫徹執(zhí)行質量政策而采取的具體措施及方法。

三、本公司的質量控制政策與程序分為兩個層次，一是對本公司評估工作的全面質量控制政策與程序;二是對各評估項目助理人員工作的質量控制程序。

四、本公司對所執(zhí)行的獨立資產評估業(yè)務，實行質量控制。

五、本公司的注冊資產評估師無論對什么單位執(zhí)行資產評估業(yè)務，都應遵守本制度，對業(yè)務質量進行控制，以保證評估質量達到相關準則的要求。

六、本公司對非評估業(yè)務的質量控制，參照本制度實行。

七、本公司實行法定代表人(首席注冊資產評估師)統(tǒng)一領導下的部門經理(注冊資產評估師)負責制，主管企業(yè)資產評估業(yè)務。

八、遵守執(zhí)業(yè)道德規(guī)范，恪守獨立，客觀、公正原則，以應有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行評估業(yè)務，出具評估報告。

1、注冊資產評估師在承接評估業(yè)務、執(zhí)行評估程序、取得評估證據、形成評谷結論、出具評估報告時，都必須依法辦理，獨立自主，做到形式上和實質上獨立于外部組織和所服務的對象。

2、注冊資產評估師對有關評估事項的調查、判斷的意見表達，應以客觀事實為依據，實事求是，不摻雜個人的主觀意愿，不受他人的左右，不允許因個人偏見，影響分析、判斷的客觀性。

3、注冊資產評估師執(zhí)行業(yè)務時，必須以正直、誠實的品質，正確對待利益各方，不允許犧牲一方利益而使另一方受益。

4、執(zhí)行評估業(yè)務時，注冊資產評估師和其他執(zhí)業(yè)人員如與客戶存在可能損害獨立性的利害關系，應向公司聲明，并實行回避。

5、注冊資產評估師在執(zhí)行業(yè)務時，發(fā)現有關當事人有弄虛作假、營私舞弊等違法違紀行為，應在出具報告中予以指出，嚴禁為委托人出具假證明。

6、注冊資產評估師對在評估過程中知悉的被評估單位的資料和商業(yè)秘密應當保密，還應確保其業(yè)務助理人員，其他評估人員及本公司保守秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。

7、為維護整個職業(yè)界在社會公眾中的形象和信譽，在公平竟爭的環(huán)境下與同行保持良好的工作關系，公司不以不正當手段與同行爭攬業(yè)務;注冊資產評估師不以個人名義同時在幾家公司執(zhí)業(yè)。

九、注冊資產評估師執(zhí)行評估業(yè)務時，首先應了解客戶基本情況。確定接受客戶委托評估業(yè)務后，簽定評估業(yè)務約定書，委派注冊資產評估師及其他業(yè)務人員執(zhí)行評估業(yè)務。

十、注冊資產評估師執(zhí)行評估業(yè)務時，應按指定的工作任務，在了解被評估單位基本業(yè)務情況、評估風險水平的基礎上，編制評估計劃，對評估工作做出合理安排，并落實到每個執(zhí)業(yè)人員。在計劃實施過程中，還可根據實際情況的變化，對計劃做必要的修改、補充，保證評估工作有組織、高效率的進行，實現預期目標。

十一、注冊資產評估師對被評估單位的相關內部控制制度要進行研究和評價，據以確定相關測試的性質、時間和范圍。在評估過程中發(fā)現被評估單位的內控制度有重大缺陷的，應向被評估單位報告。

十二、注冊資產評估師在執(zhí)行評估業(yè)務時，根據需要，可運用檢查、監(jiān)督、觀察、查詢、函證、計算、分析性復核、現場勘查等方法，取得充分、適當的證據。

十三、注冊資產評估師必須將評估計劃及實施過程、結果和其他需要加以判斷的重要事項，作出評估工作底稿。

十四、注冊資產評估師在實施必要的評估程序后，以經過核實的評估證據為依據，形成評估結論，并依據相關準則的要求出具評估報告。

十五、本公司建立法定代表人、部門經理負責的分級督導制度，對各層次的評估工作進行指導、監(jiān)督和復核。

法定代表人，對本公司全面質量控制制度、程序的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。部門經理執(zhí)行全面質量控制制度與程序中適用于評估項目的質量控制程序。

十六、督導人員對被分派工作的業(yè)務人員，應在考慮助理人員的專業(yè)勝任能力等因素，在工作責任、所實施的具體評估、資產評估程序及目標、被評估單位的業(yè)務性質和可能遇到的重大評估事項以及其他可能影響具體程序的有關事項進行指導。

十七、督導人員在評估期間應履行職責，包括監(jiān)督工作進度;了解評估期間出現的重大評估問題，并及時提出處理意見;消除各執(zhí)業(yè)人員之間的職業(yè)判斷分岐，必要時向有關人員以至向專家咨詢。

十八、督導人員應對助理人員的工作進行復核。通過復核，檢查助理人員完成的工作是否按評估計劃和評估相關要求進行;預定的評估程序和評估目標是否實現;工作過程及結果是否記錄;評估證據是否足以支持評估意見和評估結論等。

十九、督導人員對下列事項應及時復核：

1、具體評估計劃;

2、對固有風險、控制風險的評估，包括相關性測試結果對評估計劃所做的修改;

3、進行相關性測試取得的評估證據及形成的評估結論;

4、評估報告草稿。

二十、注冊資產評估師在實施評估業(yè)務過程中，必須認真運用所掌握的專門學識，技能和積累的實踐經驗，遵守職業(yè)技術標準和國家的有關法律、法規(guī)。

注冊資產評估師及其他業(yè)務人員，都必須隨著評估理論的更新、評估方法的進步，通過統(tǒng)一組織學習、培訓以及工作實踐、經驗交流、自學等方式，掌握和運用新知識、新技能、新法規(guī)、新經驗，不斷提高專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平。

二十一、本制度從20xx年1月起實行。

公司資產管理制度篇十四

為加強對無形資產的管理，保障無形資產的安全和完整，促進其價值的轉化，規(guī)范無形資產處置行為，提高無形資產使用效益，特制定本制度。

第一條 無形資產實行“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理原則。

第二條 無形資產是指分公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產。無形資產包括土地使用權、采礦權、探礦權、專利權、商標權、非專利技術、著作權、特許權和軟件等。

第三條 項目實施部門經辦人整理與取得資產相關的票據或資料，由項目實施部門負責人、項目實施部門分管領導審核。屬于專項費用的，由項目實施部門經辦人攜帶取得資產相關的票據或資料到費用主管部門進行登記并由費用主管部門分管領導、財務科長、經營副經理、分公司經理進行審核，財務科進行賬務處理；屬于非專項資金的，由財務科長、經營副經理、分公司經理進行審核相關的票據或資料，財務科進行賬務處理。月末財務科編制《無形資產攤銷明細表》經財務科科長進行審核后做賬務處理。

第四條 無形資產的內容

（一）土地使用權，是指國家準許分公司在一定期間對國有土地享有開發(fā)、利用、經營的權利。

（二）采礦權，是指在依法取得的采礦許可證規(guī)定的范圍內，開采礦產資源和獲得所開采的礦產品的權利。

（三）探礦權，是指在依法取得的勘查許可證規(guī)定的范圍內，勘查礦產資源的權利。

（四）專利權，是指國家專利主管機關依法授予發(fā)明創(chuàng)造專利申請人，對其發(fā)明創(chuàng)造在法定期限內所享有的專有權利，包括發(fā)明專利權、實用新型專利權和外觀設計專利權。

（五）商標權，是指專門在某類指定的商品或產品上使用特定的名稱或圖案的權利。

（六）非專利技術，又稱專有技術，是指分公司所擁有的不為社會公眾所知曉、在生產經營活動中已經采用了的、不享有法律保護的、可以帶來經濟效益的各種技術和訣竅。

（七）著作權，又稱版權，是指作者對其創(chuàng)作的文學、科學和藝術作品依法享有某些特殊權利，包括署名權、發(fā)表權、修改權和保護作品完整權，還包括復制權、發(fā)行權、出租權、展覽權等應當由著作權人享有的權利。

第五條 無形資產的計價

購入無形資產按照取得時所發(fā)生的總支出計價。總支出包括所有的價款、聘請的律師費及其它有關支出。

第六條 無形資產攤銷：

無形資產攤銷應按照公司會計核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。

第七條 無形資產的清查盤點 每年年度終了進行一次全面的清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查。

第八條 無形資產的處置

（一）無形資產的處置是分公司對無形資產進行產權轉移或成果的開發(fā)利用等行為，包括轉讓、開發(fā)利用、出售、投資、報廢等。

（二）按照公開、公正、合理、有序的原則，規(guī)范無形資產的處置行為，杜絕處置過程中的流失和違規(guī)現象。

（三）無形資產處置由歸口管理部門組織專家進行論證和技術鑒定，并提出申請報告，由經營副經理、分公司經理審批后上報公司，根據批復進行處理。

第九條 本制度未盡事宜，嚴格按照公司財務管理制度和會計核算辦法執(zhí)行。

第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。