在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告具有成文事后性的特點。怎樣寫報告才更能起到其作用呢？報告應該怎么制定呢？下面是小編帶來的優(yōu)秀報告范文，希望大家能夠喜歡!

內(nèi)部控制預算編制崗位職責說明報告篇一

1、編制《內(nèi)部控制手冊》的背景

為規(guī)范xxxx股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）的管理，貫徹《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)，滿足國內(nèi)外資本市場對上市公司的監(jiān)管要求，股份公司特制訂《內(nèi)部控制手冊》，作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內(nèi)部控制的依據(jù)。

完整的內(nèi)部控制體系和完善的內(nèi)部控制制度，是約束、規(guī)范企業(yè)管理行為的準則，是減少風險的重大措施。實施內(nèi)部控制可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊及不法行為，有利于保證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果與財務狀況真實、可靠。其必要性表現(xiàn)為：

一是建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，加強企業(yè)管理，提高企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，改善企業(yè)財務狀況。

二是貫徹我國有關(guān)法律法規(guī)，遵循財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等國內(nèi)資本市場監(jiān)管需求，提高會計信息質(zhì)量。

三是積極參與競爭、努力降低風險。隨著市場競爭日趨激烈和信息技術(shù)高度發(fā)展，以及全球經(jīng)濟一體化的進程加速，股份公司所面臨的風險也逐漸加大。建立健全有效的內(nèi)部控制制度，是防范風險、提高經(jīng)營效率和效果的重要措施。

四是建立統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)部控制制度，使股份公司各項規(guī)章制度成為系統(tǒng)性、可操作性和包容性很強的內(nèi)部管理制度，更為有效的體現(xiàn)股份公司管理理念。 2、《內(nèi)部控制手冊》遵循的基本原則

一是合規(guī)性原則。合規(guī)性是指企業(yè)內(nèi)部控制制度必須符合國家的法律、法規(guī)和政策；符合股份公司上市地證券監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)上市公司的法律、法規(guī)和要求。

二是全面性和系統(tǒng)性原則?！秲?nèi)部控制手冊》涉及股份公司經(jīng)營活動的各個方面，其內(nèi)部監(jiān)督和控制貫穿于經(jīng)營管理活動的全過程并涉及全體員工。股份公司的每一個員工既是內(nèi)部控制的主體，又是內(nèi)部控制的客體；既要對其負責的作業(yè)實施控制，又要受其他人員或制度的監(jiān)督和制約。《內(nèi)部控制手冊》使股份公司內(nèi)部各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既互相制約又具有縱橫交錯關(guān)系的統(tǒng)一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標相互協(xié)調(diào)的發(fā)揮作用，最終實現(xiàn)股份公司內(nèi)部控制的總體目標。

三是內(nèi)部牽制及不相容原則。內(nèi)部牽制是指部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗證、互相制約的關(guān)系，屬于企業(yè)內(nèi)部控制制度一個重要組成部分。其主要特征是將有關(guān)責任進行分配，使單獨的一個人或一個部門對任何一項或多項經(jīng)濟業(yè)務活動沒有完全的處理權(quán)，必須經(jīng)過不相容的其他部門或人員的驗證、核對和制約。

四是權(quán)責明確、獎懲結(jié)合原則。根據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應承擔的責任并賦予相應的權(quán)限，根據(jù)操作規(guī)則和處理程序，確定追究、查處責任的措施與獎懲辦法等，使權(quán)有所屬，利有所享，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。

五是成本效益原則。在內(nèi)部控制活動中貫穿成本效益原則，就是要力爭以最少的控制或最低管理成本獲取最大的經(jīng)濟利益。要實行有選擇的控制：要努力降低控制成本，盡量精簡機構(gòu)和人員，改進控制方法和手段，提高效率。

六是可操作性原則?！秲?nèi)部控制手冊》必須符合股份公司實際，無論在業(yè)務流程控制點的設置，還是授權(quán)項目權(quán)限的確定，都要考慮實際管理工作中是否可行，保證其可操作性。

七是包容性原則?！秲?nèi)部控制手冊》是依據(jù)股份公司現(xiàn)行各項管理制度，為控制風險而編制的一系列流程控制體系，內(nèi)容涵蓋投資、生產(chǎn)、經(jīng)營、財務、監(jiān)督檢查等方方面面?！秲?nèi)部控制手冊》力求避免與其他制度相矛盾，盡可能包容現(xiàn)有的各項制度，對確實有沖突的其他各項管理制度，應及時修改、完善，并以《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定為準。

八是信息反饋原則。確定與控制工作有關(guān)的人員在信息傳遞中的任務與責任，規(guī)定信息的傳遞程序、收集方法和時間要求等事項，建立嚴密的紀錄、報告等信息反饋系統(tǒng)。3、《內(nèi)部控制手冊》的適用范圍

《內(nèi)部控制手冊》適用于股份公司及其下屬公司（下屬公司是指股份公司投資（控股）和托管公司）。股份公司投資（控股）和托管公司應當參照股份公司《內(nèi)部控制手冊》，結(jié)合自身特點，按照“業(yè)務必須覆蓋股份公司《內(nèi)部控制手冊》中對應的所有規(guī)定內(nèi)容，權(quán)限比照股份公司”的原則，制定內(nèi)控手冊，履行各公司審批程序后，報股份公司內(nèi)控部備案。4、內(nèi)部控制定義

內(nèi)部控制是為了適應國內(nèi)證券機構(gòu)監(jiān)管要求，提高風險管理能力和經(jīng)營管理要求，由股份公司董事會、管理層及其全體員工實施的，為經(jīng)營活動的效率與效果、財務報告的可靠性、相關(guān)法律法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程。內(nèi)部控制主要由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通及監(jiān)督檢查等五個要素構(gòu)成：

內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設置和權(quán)職分配、企業(yè)文化、人力資源、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制等。

風險評估是及時識別、科學分析和評估影響股份公司目標實現(xiàn)的各種不確定因素并制定應對策略的過程。風險評估主要包括風險識別、風險衡量、風險應對和風險報告。控制活動是指根據(jù)風險評估結(jié)果、結(jié)合風險應對策略，采用恰當?shù)目刂拼胧┮源_保內(nèi)部控制目標得以實現(xiàn)的政策和程序，是實施內(nèi)部控制的具體方式，控制措施的選擇應當結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務和事項的特點與要求，主要包括權(quán)責分離控制、授權(quán)與審批控制、預算控制、財產(chǎn)保護控制、分析與報告控制、績效考核控制、信息技術(shù)控制等。

信息溝通是指及時、準確、完整地收集與股份公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆谟嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制以及內(nèi)部與外部有關(guān)方面的溝通機制等。監(jiān)督檢查是對內(nèi)部控制的有效性進行檢查評價，形成書面報告并作出相應處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重要保證。

２０１０年五部委頒布《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范配套指引》，分１８項應用指引，1項評價指引，1項審計指引，是對《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的進一步細化指導。5、內(nèi)部控制組織機構(gòu)

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的要求，為確保公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設工作順利開展，公司內(nèi)部各項內(nèi)控制度得到貫徹執(zhí)行，以實現(xiàn)股東利益最大化經(jīng)營宗旨，促進公司的全面可持續(xù)發(fā)展，公司成立了內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導小組和工作小組，以及內(nèi)部控制規(guī)范評價組，組織公司對內(nèi)控機制建設的工作部署，落實公司制定的內(nèi)控機制基本制度和工作標準，按內(nèi)控要求對公司內(nèi)控體系的布局進行整體規(guī)劃，監(jiān)督內(nèi)控機制工作的整體進程，確保內(nèi)控機制健康運行。

內(nèi)控領(lǐng)導小組由公司董事長擔任負責人，工作組職責：組織公司對內(nèi)控機制建設的工作部署，落實公司制定的內(nèi)控機制的基本制度和工作標準，按內(nèi)控要求對公司內(nèi)控體系的布局進行整體規(guī)劃，監(jiān)督內(nèi)控機制工作的整體進程，確保內(nèi)控機制有效運行等。

內(nèi)控建設工作組由股份公司總經(jīng)理牽頭，小組職責：落實公司內(nèi)控領(lǐng)導小組要求，按職責分工開展相關(guān)工作，落實公司制定的各項內(nèi)控制度，負責日常工作的風險防控等。協(xié)調(diào)召開內(nèi)控建設工作會議，負責協(xié)調(diào)督辦各子公司及各部門開展內(nèi)控工作等。

內(nèi)控評價工作組由股份公司監(jiān)事及審計部門組成，小組職責：落實公司內(nèi)控工作領(lǐng)導小組要求，按職責分工開展內(nèi)控評價相關(guān)工作，督促落實公司制定的各項內(nèi)控制度，負責日常工作的風險防控檢查等。

內(nèi)部控制工作各組按照公司內(nèi)部控制工作要求，按職責分工開展相關(guān)工作，落實公司制定的各項內(nèi)控制度，負責日常工作的風險防控等。內(nèi)控部及審計部作為內(nèi)控規(guī)范的牽頭部門，聯(lián)合公司各職能部門、各子公司協(xié)同開展組織內(nèi)控建設和自我評價。內(nèi)控部作為股份公司內(nèi)部控制工作日常管理機構(gòu)，具體負責組織內(nèi)部控制執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，內(nèi)部控制評價，《內(nèi)部控制手冊》更新及培訓等工作。

6、《內(nèi)部控制手冊》使用指南

本《手冊》包括五部分，即《xxxx股份有限公司內(nèi)部控制手冊編制使用說明》、《內(nèi)部控制體系手冊》、《授權(quán)指引》、《不相容職務分離》、《風險評估》。

《xxxx股份有限公司內(nèi)部控制手冊編制使用說明》即本文內(nèi)容，對《內(nèi)部控制手冊》編制背景、遵循原則、適用范圍、內(nèi)部控制定義、內(nèi)部控制組織機構(gòu)、使用指南、貫徹實施的責任和要求、編寫與管理、發(fā)放、使用要求、生效、維護、更新作出闡述；

《內(nèi)部控制體系手冊》，描述了內(nèi)部控制目標與職責，較為全面地闡述了內(nèi)部控制體系的建設目標，以五部委《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》18個子項，從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等五個方面對內(nèi)控關(guān)注要點及相應措施進行了較為全面、系統(tǒng)的闡述。《授權(quán)指引》，描述了公司管理、決策、一切控制活動授權(quán)審批的范圍、層次、程序、責任，對內(nèi)控關(guān)注要點的審批權(quán)限進行了闡述；

《不相容職務分離》，描述了公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位的設置及其職責權(quán)限的合理劃分，確保不同崗位形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制，并匯編了公司所有不相容職務；

《風險評估》，描述了公司風險控制目標和風險評估的基本概念以及風險的分類，風險管理制度從確定風險評估目標、風險評估機制、建立并完善風險管理體系三個方面對內(nèi)控關(guān)注要點及相應措施進行了闡述，并匯編了公司一切活動的風險內(nèi)容及評估。7、《內(nèi)部控制手冊》貫徹實施的責任和要求

《手冊》建立了一套科學、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設方法和標準，是公司建設并實施內(nèi)部控制體系的綱領(lǐng)性文件。為保證內(nèi)部控制體系“設計有效、執(zhí)行有力”，各部門、各公司要認真組織實施，嚴格遵照執(zhí)行。要充分認識內(nèi)部控制體系建設工作的長期性和艱巨性，把建立和有效運行內(nèi)部控制體系作為重要工作，建立長效機制，指定管理部門或管理崗位，履行內(nèi)部控制職能，切實做到實施有力。

為推動《手冊》的貫徹執(zhí)行，提高《手冊》的使用效果，股份公司及各子公司每年至少舉辦一次《手冊》使用培訓，要有計劃地做好培訓，將內(nèi)控工作要求傳達到每個員工、每個崗位，確保執(zhí)行到位。

各公司要按照五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及《股份公司內(nèi)部控制手冊》編制規(guī)范的要求，修訂、完善和細化本公司的手冊。

各公司內(nèi)控負責人要對本公司內(nèi)部控制體系運行情況進行檢查和督促，內(nèi)控部將定期組織考核并進行通報。

8、《內(nèi)部控制手冊》編寫與管理

《手冊》由內(nèi)控部組織編寫，內(nèi)控委員會審定，股份公司行文發(fā)布。內(nèi)控部對《手冊》進行規(guī)范管理，以保證其有效、完整、統(tǒng)一和適用。9、《內(nèi)部控制手冊》發(fā)放

《手冊》須按發(fā)放范圍統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放范圍由內(nèi)控部提出，經(jīng)管理層批準執(zhí)行。一般包括公司高管、股份公司相關(guān)職能部門等。

《手冊》包括紙質(zhì)版和電子版兩種，電子版的配發(fā)范圍為股份公司高管；紙質(zhì)版的配發(fā)范圍為公司各職能部門及特殊使用者。10、《內(nèi)部控制手冊》使用要求

本《手冊》是公司重要文件，屬公司機密。各單位應按相關(guān)要求正確使用，未經(jīng)允許，不得復印，不得對外泄露。在使用過程中遇到疑難問題，及時向內(nèi)控部咨詢。11、《內(nèi)部控制手冊》生效、維護、更新

《手冊》的維護是一項長期性、經(jīng)常性的重要工作，需要各部門及公司高度重視，積極參與，大力配合。各公司應指定內(nèi)控管理人負責本單位《手冊》的日常管理和維護。對《手冊》日常使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應認真記錄并及時反饋給內(nèi)控部。內(nèi)控部應及時掌握《手冊》的執(zhí)行情況，并采取有效措施確保內(nèi)部控制管理體系的有效運行。

《手冊》的修訂由內(nèi)控部負責。每年內(nèi)控部將根據(jù)國內(nèi)和上市地新出臺的相關(guān)法律法規(guī)的要求、內(nèi)外部審計對公司內(nèi)部控制的評價、公司內(nèi)控管理中出現(xiàn)的新問題以及反饋的意見及建議等，對《手冊》進行修訂，更新后的《內(nèi)部控制手冊》經(jīng)董事長審批后正式生效，并由內(nèi)控部下發(fā)到各部門和各公司，更新后的電子版本將存檔于股份公司網(wǎng)絡中心，并按照資料異地備份要求，存檔于七都網(wǎng)絡部。

內(nèi)部控制預算編制崗位職責說明報告篇二

企業(yè)財務會計人員崗位職責

會計崗位職責

一、依法按章工作。認真學習和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和有關(guān)財務會計工作的各項制度。

二、會計核算工作。按規(guī)定設置總帳、明細賬及輔助賬，做好收入、支出、費用、債權(quán)債務等業(yè)務的會計憑證填制、會計帳簿登記工作，做到判斷準確，科目使用無誤；每月按時結(jié)帳，定期與出納核對現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，及時清理往來帳目；及時、完整編制財務報告，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

三、會計監(jiān)督工作。定期進行財產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符；定期檢查財會制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導報告、提出建議；對單位制定的預算、財務計劃、業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；積極宣傳、維護國家財經(jīng)制度和紀律，預防違法違紀行為發(fā)生。

四、資金管理工作。嚴格按規(guī)定會同出納到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務，妥善保管銀行存款預留印鑒卡片、定期存款憑據(jù)和有價證券，確保資金安全；定期核對銀行帳戶及存款余額，及時、準確地做好結(jié)息工作。

五、票據(jù)管理工作。嚴格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作。

六、檔案管理工作。嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管會計憑證、帳簿和財務報告等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

出納崗位職責

一、依法按章辦公。認真學習和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和有關(guān)財務會計工作的各項制度。

二、現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設置現(xiàn)金日記帳，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。

三、存款管理工作。按規(guī)定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。

四、票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號，每月終了前，認真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。

五、印章管理工作。嚴格按規(guī)定管理財務印章，妥善保管本基金會財務專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。

六、資金管理工作。嚴格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務，確保資金安全；嚴禁挪用公款和白條抵庫。

七、帳簿保管工作。嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

八、會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護國家財經(jīng)制度和紀律，預防違法違紀行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務。

企業(yè)內(nèi)部會計控制制度

第一章 總則

第一條 為促進本企業(yè)內(nèi)部會計控制制度建設，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，保證企業(yè)資金財產(chǎn)的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本制度。

第二條 本規(guī)范所稱貨幣資金是指本企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 本企業(yè)負責人對本會內(nèi)部會計控制制度的建立健全和有效實施以及資金財產(chǎn)的安全完整負責。

第二章 崗位分工及授權(quán)批準

第四條

建立貨幣資金業(yè)務崗位責任制。設會計崗位和出納崗位，明確崗位的職責權(quán)限，做到會計、出納相互分離、制約和監(jiān)督。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

第五條

會計、出納崗位，應當配備合格人員，并根據(jù)單位具體情況進行崗位輪換。

辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

第六條 會計辦理貨幣資金業(yè)務的職責權(quán)限是：

（一）遵守《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格執(zhí)行會計制度和內(nèi)控制度。

（二）做好會計核算和復核、稽核工作。

（三）負責收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的登記。

（四）負責發(fā)票（收據(jù)）的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

（五）負責保管銀行存款預留印鑒卡片，定期存款憑據(jù)及會計檔案資料。

（六）加強會計監(jiān)督，防止違法違紀行為發(fā)生。 第七條 出納辦理貨幣資金的職責權(quán)限是：

（一）遵守《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格執(zhí)行出納 制度和內(nèi)控制度。

（二）做好現(xiàn)金庫存管理、銀行帳戶核對和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表工作。

（三）負責辦理銀行存款、取款、結(jié)算和財務報銷，按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

（四）負責銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

（五）負責保管本會財務專用章。

（六）拒絕辦理違反財務規(guī)定的各種結(jié)算、報銷。

第八條

建立嚴格的貨幣資金授權(quán)批準制度。審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。

第九條 貨幣資金使用按以下權(quán)限審批：3000元內(nèi)(含3000元)由本企業(yè)副經(jīng)理審批；3000元以上由企業(yè)總經(jīng)理審批。

第十條

資金的籌集、管理和使用等重大業(yè)務活動計劃，由辦公室考察提出意見，秘書長擬定，理事會決議通過方為有效。

第十一條

會計和出納為貨幣資金業(yè)務經(jīng)辦人。經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，按照審批人的審批意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞増蟾妗?/p>

第十二條

辦理貨幣資金支付業(yè)務的一般程序為：

（一）支付申請。本會有關(guān)部門或個人辦理用款時，應提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，有相關(guān)合同、協(xié)議、文件或證明材料的要一并附上。

（二）審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

（三）會計負責對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第十三條

嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。對于貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為，按照有關(guān)法律法規(guī)和制度嚴肅處理，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究法律責任。

第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理

第十四條

嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。

第十五條 本會現(xiàn)金的開支范圍是：

（一）開展公益活動必須的現(xiàn)金支出，包括支付給個人的各種獎金、資助金、慰問金等。

（二）出差人員必須隨身攜帶的差旅費和參加會議、培訓等按規(guī)定應交納的費用。

（三）個人勞動報酬，包括聘用人員勞動報酬及其他專門工作報酬。

（四）向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

（五）結(jié)算起點以下的零星支出。

（六）經(jīng)領(lǐng)導批準，確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。 不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第十六條

現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付本會自身的支出。

借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

第十七條

本會取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

第十八條

貨幣資金在開戶銀行辦理定期儲存，購買國債，須由會計人員和出納人員同時到銀行營業(yè)柜臺辦理相關(guān)手續(xù)。

第十九條

嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

第二十條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

第二十一條 出納應定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。

第二十二條 出納應定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，報領(lǐng)導處理。辦公室應定期向秘書長報告存款的情況。

第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理

第二十三條 切實加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理：

（一）銀行結(jié)算票據(jù)由出納負責，按相關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

（二）專設銀行結(jié)算票據(jù)登記簿，由出納做好登記記錄，嚴防空白票據(jù)遺失和被盜用。

（三）支票領(lǐng)用須經(jīng)辦公室主任批準后辦理。

（四）對填寫錯誤的銀行結(jié)算票據(jù)，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

（五）發(fā)票（收據(jù)）由會計負責，按相關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

（六）專設發(fā)票（收據(jù)）登記簿，由會計做好登記記錄，嚴防空白發(fā)票（收據(jù)）遺失和被盜用。

（七）發(fā)票（收據(jù)）填寫錯誤，應將發(fā)票（收據(jù)）一式幾聯(lián)同時作廢保存，已被審查。

第二十四條 加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由出納保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第五章 監(jiān)督檢查

第二十五條 建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，由監(jiān)事、理事會、理事長、秘書長、辦公室主任根據(jù)職責權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。

第二十六條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。

（二）貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（四）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

第二十七條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。

第六章 附 則

第二十八條 本制度由本會理事會負責解釋。

第二十九條 本制度自本會理事會批準之日起施行。

xx企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法

第一條

為了加強對本會固定資產(chǎn)的管理，確保本會固定資產(chǎn)的安全、完整和合理使用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合我會實際，特制定本辦法。

第二條

固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。

第三條 基金會固定資產(chǎn)的管理和使用實行責任到人、物盡其用的原則。對基金會固定資產(chǎn)實行合理配備、有效使用，做好固定資產(chǎn)的購置、驗收、保管、領(lǐng)用、檢查、維護等日常管理工作，并落實到相關(guān)責任人。

第四條 設置固定資產(chǎn)明細帳，登記固定資產(chǎn)品牌、型號、數(shù)量、購買日期等，并按規(guī)定進行明細核算。固定資產(chǎn)按獲得時的實際成本入賬。

第五條 固定資產(chǎn)按年限平均法計提折舊。本會固定資產(chǎn)暫不提取減值準備。

第六條

年終由辦公室主任會同財務人員對固定資產(chǎn)進行盤點，查清固定資產(chǎn)實有數(shù)量和賬面數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)損壞要查明原因，追究責任，并根據(jù)情況責成相關(guān)人予以部分或全部賠償損失，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，報告領(lǐng)導處理。

第七條

本會固定資產(chǎn)購買、受贈、交易換入、融資租入和轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等業(yè)務，須由辦公室2名以上工作人員共同參與辦理，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、借出等須經(jīng)辦公室主任批準，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。

第八條 本辦法由本會理事會負責解釋。

第九條

本辦法自本會理事會批準之日起施行。

內(nèi)部控制預算編制崗位職責說明報告篇三

擔保公司崗位職責與崗位流程編寫說明1、工作職責與任務完全相同的崗位，請統(tǒng)一內(nèi)容。

2、同一崗位有不同工作職責與工作任務的，需分職責與任務進行描述。 3、崗位職責與工作流程圖需與公司相關(guān)工作制度與規(guī)定相吻合。

4、崗位流程必需分詳細步驟進行描述，注明工作動作、所使用的工作文本、所需的工作時間。

5、本崗位中涉及其他崗位的關(guān)聯(lián)工作需與該關(guān)聯(lián)崗位的描述吻合。

6、由崗位人員編制前對公司的相關(guān)工作制度與部門職責了解透，完成編制后由主管理經(jīng)理進行初審；匯總審核由綜合管理部負責

7、該文本是指導各崗位工作的重要指導性與約束性文件，大家必須高度重視。 8、崗位設置與分工如下（供編寫參考用）： 8-1客車業(yè)務部

? 經(jīng)理：孫謙，主要職責：負責客車業(yè)務，包括組織業(yè)務受理、客戶調(diào)查、資料收集、項目擔保方案擬訂、貸款手續(xù)辦理及貸后管理等工作，負責客車按揭經(jīng)銷商管理。直接向總經(jīng)理匯報工作。

? 客車項目實施專員：韓學民（主管）、康新軍、李瑞、張國徽，主要職責：負責客車業(yè)務的項目實施，包括業(yè)務受理、貸前調(diào)查分析、項目談判與擔保方案擬訂、貸款資料收集、貸款手續(xù)辦理及貸后管理等工作，負責客車按揭經(jīng)銷商管理；工作方式采用項目負責制。向?qū)O謙匯報工作。8-2重工業(yè)務部

? 經(jīng)理：付強，主要職責；負責重工、專用車及其他擔保業(yè)務，包括組織業(yè)務受理、客戶調(diào)查、資料收集、項目擔保方案擬訂、貸款手續(xù)辦理及貸后管理等工作，負責重工、專用車按揭經(jīng)銷商管理。直接向總經(jīng)理匯報工作 ? 重工項目實施專員：劉志平、胡春朝、王新華、吳學俊，主要職責：負責重工、專用車及其他產(chǎn)品的項目實施，包括業(yè)務受理、貸前調(diào)查分析、項目談判與擔保方案擬訂、貸款資料收集、貸款手續(xù)辦理及貸后管理等工作。負責重工、專用車按揭經(jīng)銷商管理；工作方式采用項目負責制。劉志平重點負責重工貸后管理。向付強匯報工作 8-3綜合管理部

? 經(jīng)理：楊祥盈，主要職責：負責公司體系建設、業(yè)務審核、總體分析、貸后管理后臺支持、財務管理、行政事務與檔案管理、綜合后勤等工作，為前臺業(yè)務提供后臺支持。直接向總經(jīng)理匯報工作。

? 審核分析專員：客車，殷文斌：負責客車貸款項目審核與項目分析、整體分析工作。

重工，范金香；負責重工貸款項目審核與項目分析、整體分析工作。

? 貸后管理主管：慶春煥；負責客車貸后管理工作。

? 體系建設與維護專員：楊祥盈（兼），負責擔保公司體系建設與維護。? 風險評估專員：楊祥盈（兼）、殷文斌（兼），負責客車項目風險評估工作；范金香（兼），負責重工項目風險評估工作。

內(nèi)部控制預算編制崗位職責說明報告篇四

崗位職責說明書的編制標準

第一、觀察法

hr部門員工在進行崗位調(diào)查時，現(xiàn)場利用觀察或其他工具，對崗位上已有員工的實際工作動作和方式，以文字、圖表或者圖像進行記錄，從而搜集崗位信息。

觀察法主要適用于體力勞動、事務性勞動，例如搬運員、操作員、駕駛員、打字員等職位。其中又能夠分為直接觀察、階段觀察、工作表演法三種。

1、直接觀察

崗位分析人員，直接對員工的工作過程進行全面觀察，這種方法適合工作周期短暫的崗位。2、階段觀察

一些崗位工作具有較長的周期性，為了能夠真正全面地觀察其所有工作，hr可以分階段進行觀察。例如，對行政文員的工作，必須要對其工作中的某個階段加以觀察。3、工作表演法

對于一些工作周期較長，或者突發(fā)性工作事件較多，例如保安等崗位，除了進行日常工作外，還需要處理突發(fā)事件。因此，崗位分析人員可以通過讓員工對工作過程細節(jié)進行表演，完成對這項工作的觀察。

不論使用上述何種觀察法，崗位分析人員都應該事先將觀察表格準備好，并隨時進行記錄。如果條件允許，還能夠使用攝像機等設備，將崗位工作內(nèi)容進行記錄，從而進行分析。另外，對于某些比較特殊的工作崗位，更應該在不引起被觀察者的注意下進行考察。

第二、面談法

面談法又稱為采訪法，通過崗位分析人員和員工進行面對面談話，搜集崗位信息資料。在訪談開始前，崗位分析人員有必要準備好面談的問題提綱，并在面談時搜集相關(guān)崗位信息。

在面談過程中，崗位分析人員需要適度控制談話的節(jié)奏，既要防止談話內(nèi)容跑題，又要懂得突出主題，崗位分析人員應該具備良好的語言表達能力、邏輯思維能力，并及時做好談話記錄。

面談法適合對智力工作崗位進行，例如開發(fā)設計人員、高層管理人員等等。

第三、調(diào)查問卷方法

為了進行科學全面的崗位分析，分析人員可以擬訂內(nèi)容豐富、切實可行的問卷，并交給崗位員工進行填寫，從而獲得崗位工作信息。這種方法適用于智力工作者、管理工作者或者工作內(nèi)容不確定因素很大的崗位。

通常，問卷內(nèi)容需要關(guān)系到工作崗位上需要的行為素質(zhì)、心理素質(zhì)，被調(diào)查者要根據(jù)這些素質(zhì)的重要性，按照給定方法做出回答。一般來說，問卷所準備的答案應該具備三方面層次：首先是必要性，即特殊素質(zhì)是否必須具備，包括需要和不需要兩種；其次是特殊素質(zhì)的應用頻率，包括經(jīng)常用到、有時用到和從未用到；最后是這些特殊素質(zhì)通過訓練后的成效，分別是可大有進步、稍有進步或未必進步。

第四、參與性方法

在參與法中，崗位調(diào)查分析人員會直接進入到員工工作過程中去，他們將扮演員工的工作角色，發(fā)現(xiàn)工作過程中的信息。這種調(diào)查方法適用于那些專業(yè)性并不強的崗位，但能夠互動額更加準確的信息。

在參與性方法中，崗位調(diào)研人員應該真正理解和進入工作狀態(tài)，去體會其中的不同之處，而不僅僅是從表面上模仿他們的工作行為。

參與性方法適用于那些工作在短期能夠?qū)W會的崗位，調(diào)查人員可以通過實踐，直接掌握關(guān)于崗位工作的第一手資料，并補充那些表面上無法觀察到的內(nèi)容。當然，參與性方法的缺點也很明顯，尤其是對于現(xiàn)代企業(yè)中許多高度分工的專業(yè)化工作，這種方法并不適用。

第五、關(guān)鍵事件法

通過對崗位工作中具有重要價值的事務進行觀察、搜集和記錄，調(diào)研分析團隊能夠提取出代表崗位工作內(nèi)容的重要項目，

總結(jié)

通過對關(guān)鍵事件進行了解，編制成為崗位說明書，能夠幫助企業(yè)進行培訓、開發(fā)和績效考核方面等作用。由于這種方法能夠直接對工作中的具體活動進行描述，因此適合員工比較多、或者工作內(nèi)容比較復雜的崗位。

需要注意的是，關(guān)鍵事件法也存在著明顯的缺點：首先，用此方法調(diào)研崗位，需要花費大量時間，去對關(guān)鍵事件進行搜集，然后進行開闊和分析；其次，關(guān)鍵事件雖然涵蓋了對工作績效有效或者無效的工作事件，但卻忽視了相同崗位上不同員工的平均績效水平，對于崗位職責描述來說，平均職務績效是不可或缺的。正因為存在這樣的問題，關(guān)鍵事件方法就不適用于普通績效員工，因此，單純使用這種方法，無法進行全面崗位分析。

第六、資料分析法

如果想要適當降低崗位分析成本，節(jié)約分析調(diào)研所使用的時間，那么hr就應當盡量利用現(xiàn)有資料，從而對不同工作的責任、任務、權(quán)利、工作負荷與任職資格，產(chǎn)生大致而系統(tǒng)的了解，并能夠進一步對調(diào)查提供基礎。尤其是企業(yè)人力資源管理部門如果有了大量崗位分析歷史資料，更適合采取這樣的辦法。

能夠提供給崗位分析作為重要基礎資料的包括：現(xiàn)有崗位規(guī)范、責任制文書、員工對工作關(guān)鍵事件的記錄、工作日記等等。

崗位職責說明書的構(gòu)成掌握了基礎資料的搜集方法，在崗位職責說明書編制之前，hr應該明確下面幾方面構(gòu)成內(nèi)容，包括：崗位信息、工作職責和任職要求。

第一、崗位信息

崗位信息內(nèi)容，包括崗位的名稱、編號，所屬的部門、直接上級和下級、定員人數(shù)與崗位分析日期等。

1、崗位名稱，主要用于界定崗位所從事的工作性質(zhì)和職能，包括通用崗位使用的規(guī)范性名稱、特殊崗位則應該比照其他企業(yè)進行命名。

2、崗位編號，根據(jù)企業(yè)編號規(guī)則，進行統(tǒng)一填寫，從而便于管理。崗位編號的規(guī)則應該明確、有效，通過編號，能夠直觀地了解崗位所在部門的信息。

3、所屬部門，主要是指崗位隸屬的部門名稱。

4、直接上級，是指崗位上的員工所直接匯報的崗位名稱，通常，一個崗位只應該有一個直接上級。

5、直接下級，是指崗位上的員工所能夠直接領(lǐng)導的崗位名稱，一個崗位可以有多個下級。

第二、崗位職責

崗位職責一般由兩方面的內(nèi)容構(gòu)成，首先是工作概要，其次是具體職責。

工作概要，主要說明崗位工作的整體內(nèi)容，包括指導思想、執(zhí)行依據(jù)和活動內(nèi)容權(quán)限。因此，工作概要一般按照下面的格式敘述：依據(jù)（根據(jù)、按照）……執(zhí)行（操作）……等行動，達成（獲得）……結(jié)果。

具體職責，包括崗位責任和工作權(quán)限。

其中，崗位責任所需要參考的因素主要是工作權(quán)重。所謂工作權(quán)重，是指本項工作的工作量，占據(jù)本崗位工作總量的比例，一般情況下，工作權(quán)重可以用時間比例來進行代替，每個崗位上所有工作的權(quán)重綜合為100%。

工作權(quán)限則是指一定的工作崗位，所需要承擔的一定責任，對權(quán)限加以吸粉，則包括對應的人財物上的支配權(quán)限，如崗位上員工的決策權(quán)、管理人員對人事的安排權(quán)限、對下屬的監(jiān)督權(quán)、對工作財力、物料上的審批權(quán)等等。

第三、任職的要求

任職要求，是指員工從事某項崗位工作時所必須掌握的基本資格條件，其中包括學歷資格、知識要求、資質(zhì)證書、專業(yè)技能、工作年齡、相關(guān)經(jīng)驗、個性特點、健康要求等等。

1、學歷要求，指專任于某崗位所具有的最低學歷要求，分別包括學歷和學力兩方面的類型。前者指一個人的學習經(jīng)歷，如專業(yè)的畢業(yè)證書、相應的學位，后者是指學習經(jīng)歷雖有不同，但知識能力和學習能力達到了某種程度的人員。

2、知識要求，是指任職于某崗位所應該具備的知識要求，包括專業(yè)知識類型和特殊知識類型兩部分。例如，hr崗位上，員工首先要有人力資源管理專業(yè)知識，同時要有相關(guān)的法律法規(guī)知識。

3、資質(zhì)證書，這是指專任于本崗位所具有的專業(yè)職業(yè)資格證書，例如英語水平等級證書、會計證、計算機等級證書等各種專業(yè)領(lǐng)域資質(zhì)證書。

4、專業(yè)技能，指任職于不同崗位所應具備的基本技能和能力，其中的技能，是指駕駛、口語、外語、計算機、法律或者財務等方面的技能；能力則包括工作中的溝通能力、組織能力、領(lǐng)導能力、應變能力、協(xié)調(diào)能力、控制能力等等。

5、工作年齡，指能夠擔任本崗位工作的年齡要求、年限要求，一般有一定的區(qū)間范圍，主要是針對中高層管理人員或者特殊崗位提出。

6、相關(guān)經(jīng)驗，是指員工任職于本崗位時，應該具備的最低工作經(jīng)驗要求，其中由兩部分因素構(gòu)成，包括經(jīng)驗類型、經(jīng)歷時間。其中經(jīng)驗類型主要是指與崗位有關(guān)的知識經(jīng)驗背景，而經(jīng)歷時間則包括企業(yè)內(nèi)外工作的經(jīng)歷要求。

通過準確的調(diào)研分析和合理的內(nèi)容安排，會拿出一份能夠讓新員工在短期內(nèi)就能融入企業(yè)的崗位職責說明書。

內(nèi)部控制預算編制崗位職責說明報告篇五

內(nèi)部控制崗位職責說明

按照國家財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》文件精神，現(xiàn)結(jié)合我校工作實際，制定本制度。

一、內(nèi)部控制關(guān)鍵工作崗位

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制規(guī)范（試行）》，各級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括：預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管 理以及內(nèi)部 監(jiān)督等 經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位。具體包括：

1、財務管理 ：會計、出納、審計等崗位。2、政府采購 管理：采購崗位。

3、資產(chǎn)管理 ：實物管理、賬務管理等崗位。二、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責任制（一）財務管理 會計崗位職責 ：

1.遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，熟練掌握財務管理和會計核算業(yè)務；2.依法進行會計核算和監(jiān)督，確保會計核算的真實、合法和完整；3.組織單位編制部門預算和部門決算；4.做好機關(guān)日常會計核算工作；5.負責編報財務、稅務等報表；負責匯總編報事 業(yè)單位各種財務報表；6.負責保管財務專用章、并按規(guī)定使用；7.負責 會 計檔案管理，做好會計憑證、賬冊的整理、裝訂、保管和移交工作。出納崗位職責：

1.負責現(xiàn)金管理。妥善保管現(xiàn)金，根據(jù)會計憑證收付現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬、做到日清月結(jié) ；2.負責銀行賬戶管理。根據(jù)會計憑證 收付款、登記存款日記賬，定期與銀行核對銀行存款賬戶余額；3.保管單位法人名章，并按規(guī)定使用；4.負責轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 的購買、使用、簽發(fā)和保 管；5.負責其 他財務 票據(jù)的申領(lǐng)、使用、年檢及保管。內(nèi)部審計崗位職責： 1.遵守《中國內(nèi)部審計 準則》及其他相關(guān) 規(guī)定，熟練掌握內(nèi)部審計業(yè)務；2.依法實施內(nèi)部 審計工作，保持獨立性 和客觀性；3.負責單位內(nèi)部審計工作，包括：制定審計計劃，實施內(nèi)部審計，收集和評價審計證據(jù)，出具審計報告，實施后續(xù)審計；4.遵循保密性原則，慎重使用 內(nèi)部審計資料 ；5.接受繼續(xù)教育與培訓，提高業(yè)務素質(zhì)和能力； 6.負責指導單位的內(nèi)部審計工作。（二）政府采購管理

主 要職責 ：1.執(zhí)行 政府采 購政策，貫徹執(zhí)行國家《政府采購法 》；2.按照年度工作計劃，負責按時征求、征集各使用單位的年度 采購需求意向； 3.在單 位年度預算中核定政府采購可用資金范圍 內(nèi)，依 據(jù)省財政廳下發(fā)的《吉林省省直行政事業(yè)單位通用辦公設 備家具 購置費用預算標準》文件精神，負責對各使用單位上報的 采購意 向進行綜合審核，提出合理的機關(guān)本級年度辦公設備采購 意見，經(jīng)財務處復核后報分管資產(chǎn)和分管經(jīng)費的委領(lǐng)導簽批；4.及時將 委領(lǐng)導簽批同意后的購置計劃下達各申請單位，指導各申 請單位 到具有政府采購資質(zhì)的供貨商實施自采，并監(jiān)督實物的驗 收、入 庫和資產(chǎn)入賬登記。（三）資產(chǎn)管理崗位

主 要職責 ：1.負責固定資產(chǎn)的實物管理，包括房產(chǎn)、車輛、辦公設備等，保障資產(chǎn)的合理配置和有效使用； 2.負責制定 委機關(guān) 固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度，并組織實施和監(jiān)督檢查；3.負責 固定資產(chǎn)日常監(jiān)督管理；4.負責對固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán) 界定、產(chǎn)權(quán)變動、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、資產(chǎn)評估、出租、出借等提出 具體意 見。

三、

會計、出納、內(nèi)部審計人員：1.具備必要的會計、審計專業(yè)知 識和技 能，熟悉掌握有關(guān)法律、法規(guī)和制度，取得會計從業(yè)資格 證書、內(nèi)部審計資格證書；2.忠于職守、堅持原則，廉潔自律；3.嚴守工 作紀律，遵守職業(yè)道德規(guī)范。實行回避制度。單位負責人、主管會計和審計工作負責人的直 系親屬 不得擔任本單位的會計、審計機構(gòu)負責人。會計、審計機構(gòu)負責 人的直系親屬不得在本單位從事會計、出納、審計工作。需 要回避 的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系 血親以 及配偶親屬關(guān)系。（二）政府采購人員

1.熱愛本 職工作，有較強的綜合協(xié)調(diào)能力和大局意識； 2.具 有 較高的 業(yè)務能力，熟悉機關(guān)辦公常用資產(chǎn)或設備的基本參數(shù)； 3.熟悉《 中華人民共和國 政府采購法》等有關(guān)法律、法規(guī)的基本 內(nèi) 容，熟 練掌握機關(guān)辦公設備采購的工作流程，能夠準確把握政 府 采購工 作中的政策標準。（三）資產(chǎn)管理人員

1.熱愛本 職工作，有較強的責任心和嚴謹認真的工作態(tài)度；

2.具有較 高的資產(chǎn)實物管理能力，熟悉機關(guān)各類資產(chǎn)或設備的基本 參數(shù)和 使用年限；3.熟 練掌握國務院、省政府下發(fā)的有關(guān)國有資產(chǎn)管理 的各項法律、法規(guī)和制度。四、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位培訓及輪崗（一）培訓

建 立項目管理、財務管 理、政府采購管理、資 產(chǎn)管理培訓制 度。以提升業(yè)務管理能力為目標，采取多層次、立體式培訓方式，對 各處室、單位進行業(yè)務 培訓。以關(guān)鍵崗位法律法規(guī) 與管理等為主要培訓內(nèi)容，通過舉辦專項培訓班、參加國家和省級培訓班、利用現(xiàn) 代信息手段進行集中培訓、視頻會議系統(tǒng)遠程培訓、互聯(lián)網(wǎng)遠程培訓等培訓方式，實 施培訓全覆蓋，進一步提高內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員 業(yè)務能力和管理水平。（二）輪崗

根據(jù)工作性質(zhì)、崗位特 點和工作需要，內(nèi)部控 制關(guān)鍵崗位實

行 輪崗交 流制度。在同一崗位工作滿 3 年不足 5 年的，一般應進 行 輪崗交流，輪崗交流在各處室、事業(yè)單位內(nèi)部之間 進行。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。