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一級建造師建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)精講篇一
資金成本，企業(yè)為籌措和使用資本而付出的代價。
資金成本=資金占用費(銀行借款利息、債券利息)+ 籌資費(手續(xù)費、印刷費、發(fā)行費、律師費、公證費、廣告費)。
資金成本率=資金占用費/籌資凈額=1000x5%(1-25%)/1000(1-0.1%)=3.79%。
資金成本計算：個別資金成本、綜合資金成本(選最低的)
p139 1z102072 短期籌資的特點和方式
三、短期籌資的方式
p140短期負(fù)債籌資常用方法：1商業(yè)信用(應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付費用)2短期借款
(一)商業(yè)信用
應(yīng)付賬款信用條件：付款期、折扣等信用條件。應(yīng)付賬款可分為：免費信用、有代價信用、展期信用
p141例題要注意：2/10、n/30,20萬元。 [2%/(1-2%)] x [360/(30-10)]=36.7%。
放棄現(xiàn)金折扣成本=[折扣百分比÷(1-折扣百分比)]×[360÷(信用期-折扣期)]
(二)短期借款 p141
短期借款指企業(yè)向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年以內(nèi)的借款。主要有生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時借款、結(jié)算借款等。
1，短期借款的信用條件：1信貸限額、2周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定(未使用部分要給銀行承諾費)、3補償性余額(10-20%)、4借款抵押5償還條件6其他承諾。
2，短期借款利息的支付方式：1收款法2貼現(xiàn)法(先從本金扣除利息部分，實際利率高于名義利率。)3加息法 (分期等額還本的方式，實際利率是名義利率的2倍。) p142
3，企業(yè)對銀行的選擇(新增)
p143 1z102073 長期籌資的特點和方式
長期籌資分為長期負(fù)債籌資和長期股權(quán)籌資。
長期負(fù)債籌資分為長期借款籌資、長期債券籌資、融資租賃和可轉(zhuǎn)換債券籌資。
