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經(jīng)濟(jì)活動分析要求篇一

電力施工

第一條：要正確、及時、完整地記錄和反映經(jīng)濟(jì)活動情況，為經(jīng)濟(jì)工作提供真實(shí)可靠的資料。

第二條：檢查和分析經(jīng)濟(jì)活動情況，核算經(jīng)濟(jì)效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，挖掘潛力，不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理水

平。

第三條：制定全所的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及定額，組織編制，平

衡審查，匯總財務(wù)收支計(jì)劃，審查、匯編會

計(jì)報表，檢查執(zhí)行情況。好范文版權(quán)所有

第四條：經(jīng)濟(jì)活動分析在所內(nèi)必須每月召開一次會議，抓住成本分析是經(jīng)濟(jì)活動分析的一項(xiàng)主要內(nèi)容

。

第五條：所實(shí)行所長主管財務(wù)、會計(jì)審核監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，分析檢查財務(wù)指標(biāo)，調(diào)節(jié)生產(chǎn)經(jīng)營活

動，核算各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。好范文版權(quán)所有

經(jīng)濟(jì)活動分析要求篇二

江蘇利港電力有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

qg/jsld 12.04-2000

經(jīng)濟(jì)活動分析制度

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)的目的是為保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，通過加強(qiáng)過程管理和分析，及時地發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動中的問題，采取有效措施，提高經(jīng)營管理水平，降低生產(chǎn)成本，提高公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了在經(jīng)濟(jì)活動分析中的管理職責(zé)、經(jīng)濟(jì)活動分析的形式和方法、要求、程序以及檢查與考核等內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動分析。

2術(shù)語和定義

經(jīng)濟(jì)活動分析--運(yùn)用業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計(jì)、會計(jì)、計(jì)劃等資料，對一定時間的經(jīng)濟(jì)活動過程及結(jié)果進(jìn)行比較、分析和研究，為企業(yè)正確地進(jìn)行管理決策和取得最大經(jīng)營效果提供數(shù)據(jù)，給予評價，推動企業(yè)完成預(yù)定的計(jì)劃，提高經(jīng)營管理水平的一種方法。經(jīng)濟(jì)活動分析是企業(yè)計(jì)劃管理的重要組成部分、貫穿企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的全過程，遍及企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面。3管理職責(zé)

3.1計(jì)劃與市場營銷部職責(zé)

3.1.1 負(fù)責(zé)分析期發(fā)電量、上網(wǎng)電量、廠用電率、供電煤耗率、負(fù)荷率、利用小時、非計(jì)劃停運(yùn)、設(shè)

備等效可用系數(shù)等各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并對此進(jìn)行統(tǒng)計(jì)對比分析。

3.1.2 負(fù)責(zé)對管理中存在的對經(jīng)濟(jì)效益有影響的事件或典型問題進(jìn)行分析，并提出解決辦

法，以提高

管理水平。

3.1.3 負(fù)責(zé)分析電力市場形勢和其變化對公司電力營銷的影響，討論分析營銷方式的執(zhí)行

效果，并提

出相應(yīng)的對策和措施。

3.1.4負(fù)責(zé)分析灰、渣的銷售量、銷售收入和綜合利用情況，以及市場變化對灰、渣銷售的影響，并提出銷售策略和增加銷售收入的途徑。

3.1.5負(fù)責(zé)匯總和編寫《經(jīng)濟(jì)活動分析報告》，并發(fā)放或傳送至公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門。

3.1.6負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)活動分析會上確定的要求所實(shí)施的整改工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并提出考核意見。

3.2生產(chǎn)策劃部職責(zé)

3.2.1負(fù)責(zé)分析機(jī)組經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)升降情況、原因，特別是對發(fā)電量和供電煤耗率的影響，并提出節(jié)能方面存在的問題及解決的辦法和措施，并布置下階段節(jié)能降耗工作的重點(diǎn)。

3.2.2 負(fù)責(zé)設(shè)備的可靠性與缺陷分析，提出當(dāng)前的十大設(shè)備問題及解決辦法，并對上期提

出的十大問

題解決情況進(jìn)行分析。

3.2.3 負(fù)責(zé)檢查科技進(jìn)步，節(jié)能降耗等重點(diǎn)技改項(xiàng)目的執(zhí)行情況及對實(shí)施后的效果進(jìn)行分

析評估。

3.2.4負(fù)責(zé)全廠發(fā)電設(shè)備的利用率及完好率情況的統(tǒng)計(jì)分析。

3.2.5負(fù)責(zé)對檢修計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、分析。

2000-12-06

2000-12-12 實(shí)施

3.3燃管部職責(zé)

3.3.1負(fù)責(zé)燃料(煤/油)入廠和庫存計(jì)劃完成情況的分析，關(guān)注燃料市場動態(tài)，分析市場變化對發(fā)電成本的影響。

3.3.2負(fù)責(zé)提供入廠煤煤種、煤質(zhì)、煤價、虧噸、虧卡、煤油比、入廠油油種、油價、油質(zhì)等分析資料，并對燃料管理中出現(xiàn)的問題提出建議或處理意見。

3.4物資部職責(zé)

3.4.1負(fù)責(zé)分析各部門對需用物資的計(jì)劃情況、采購計(jì)劃及比質(zhì)比價采購的執(zhí)行情況和市場動態(tài)。

3.4.2負(fù)責(zé)提供庫存定額、流動資金占用、周轉(zhuǎn)情況、超儲積壓物資情況、修舊利廢情況，并對二級庫存量和保管情況，以及在物資采購和領(lǐng)用中出現(xiàn)的問題等進(jìn)行分析。

3.5工程管理部職責(zé)

3.5.1負(fù)責(zé)對計(jì)劃任務(wù)單執(zhí)行情況的分析。

3.5.2負(fù)責(zé)外包工程費(fèi)用、決算審核情況及對外包工程管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，并提出處理意見。

3.6財務(wù)部職責(zé)

3.6.1負(fù)責(zé)提供分析期內(nèi)發(fā)電成本、財務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、電費(fèi)回收、實(shí)現(xiàn)利潤及資金占用等情況的資料，并分析其升降的原因，提出相應(yīng)的措施。

3.6.2負(fù)責(zé)分析全面預(yù)算的執(zhí)行情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并對存在問題提出解決的辦法。

3.7人事部職責(zé)

3.7.1負(fù)責(zé)分析勞動工資計(jì)劃費(fèi)用的執(zhí)行情況，分析勞務(wù)用工及費(fèi)用等情況。

3.7.2負(fù)責(zé)勞動生產(chǎn)率、工時利用率的分析，針對存在問題，提出提高工作效率和勞動生產(chǎn)率的措施。

3.8行政部職責(zé)

負(fù)責(zé)分析非生產(chǎn)性低值易耗品、辦公用品等方面的領(lǐng)用及水電消耗情況，并提出節(jié)約費(fèi)用方面的措施或?qū)Σ摺?/p>

4經(jīng)濟(jì)活動分析的形式和方法

4.1企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動分析是公司的一項(xiàng)管理活動，分為公司經(jīng)濟(jì)活動分析、部門經(jīng)濟(jì)活動分析、班組經(jīng)濟(jì)活動分析。

4.1.1公司經(jīng)濟(jì)活動分析是對全公司經(jīng)濟(jì)活動及其效果所進(jìn)行的分析，應(yīng)反映公司經(jīng)營活動的全貌，全面檢查方針、政策貫徹執(zhí)行情況，計(jì)劃完成情況，揭露企業(yè)管理工作的矛盾，指出存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)意見。

4.1.2 部門經(jīng)濟(jì)活動分析是對部門范圍的生產(chǎn)業(yè)務(wù)活動及其成果所進(jìn)行的分析。各部門應(yīng)根據(jù)各自的 批準(zhǔn)

職責(zé)和計(jì)劃執(zhí)行情況召開部門經(jīng)濟(jì)活動分析會，查找生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題，并針對問題，提出需要采取的措施等，針對影響公司經(jīng)濟(jì)效益的事件，剖析原因，或總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出改善和提高經(jīng)濟(jì)效益的合理化建議，形成統(tǒng)一格式的書面材料，提交計(jì)劃與市場營銷部,以便在公司經(jīng)濟(jì)活動分析會上討論。

4.1.3班組經(jīng)濟(jì)活動分析是對班組核算中有關(guān)指標(biāo)，如發(fā)電量、檢修（或操作）質(zhì)量、材料消耗、工時利用等指標(biāo)、定額完成情況的分析。要直接面對生產(chǎn)、聯(lián)系實(shí)際、經(jīng)常地進(jìn)行分析，為提高班組工作績效服務(wù)。

4.2經(jīng)濟(jì)活動分析的方法：經(jīng)濟(jì)活動分析比較普遍運(yùn)用的方法有比較法(找差距的方法)，因素分析法(查原因的方法)，綜合法(尋結(jié)論的方法)，比較法是基本方法，經(jīng)濟(jì)活動分析主要是用比較的方法尋找出現(xiàn)的問題，分析研究，改進(jìn)工作。

4.3 公司經(jīng)濟(jì)活動分析定期進(jìn)行，部門經(jīng)濟(jì)活動分析和班組經(jīng)濟(jì)活動分析可采用經(jīng)常的、不定期的或?qū)ｎ}性質(zhì)的形式進(jìn)行。

5經(jīng)濟(jì)活動分析的要求

5.1在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析時，各職能部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)圍繞生產(chǎn)經(jīng)營工作深入細(xì)致地、實(shí)事求是地進(jìn)行分析，弄清指標(biāo)升降原因，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，肯定成績，找出差距，提出改進(jìn)措施及防止對策，不斷地提高公司生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。

5.2分析工作要以公司經(jīng)營目標(biāo)為中心，密切關(guān)注經(jīng)營環(huán)境的變化。著重分析影響安全性、經(jīng)濟(jì)性的問題，以達(dá)到解決問題的目的。分析工作要突出重點(diǎn)，對重點(diǎn)工作、關(guān)鍵問題要重點(diǎn)分析，同時不回避難點(diǎn)和矛盾，對重點(diǎn)、難點(diǎn)問題要有針對性地提出建議措施和解決辦法。

5.3分析工作要采取科學(xué)的方法和手段，既要有定性分析，又要有定量分析，以定量分析為主，定量分析著重于指標(biāo)量有變化的項(xiàng)目。分析工作不僅要與年度計(jì)劃指標(biāo)比較，而且要與國內(nèi)先進(jìn)水平及歷史狀況進(jìn)行對比分析。

5.4分析工作要采取動態(tài)發(fā)展的觀點(diǎn)，一方面通過對主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的分析，找出經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律；另一方面，通過對主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的預(yù)測，把握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的趨勢。

6經(jīng)濟(jì)活動分析的程序

6.1公司經(jīng)濟(jì)活動分析會每月舉行一次，一般安排在每月8日（特殊情況另行通知），由分管經(jīng)營的副總經(jīng)理主持。由公司領(lǐng)導(dǎo)、副總工程師、副總經(jīng)濟(jì)師，紀(jì)監(jiān)委、工會、團(tuán)委及各部門負(fù)責(zé)人，計(jì)劃專責(zé)、宣傳人員、秘書參加，必要時請有關(guān)人員參加，由辦公室通知。

6.2公司經(jīng)濟(jì)活動分析工作應(yīng)圍繞公司電力生產(chǎn)經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、市場環(huán)境、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況和存在的問題進(jìn)行分析。對重要指標(biāo)要進(jìn)行預(yù)測，主要內(nèi)容有：電力市場供需情況、發(fā)電量、上網(wǎng)電量、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況、設(shè)備運(yùn)行狀況、原材料和燃料的采購、庫存、價格、消耗等情況、灰渣銷售情況、發(fā)電成本變動狀況、資金使用情況、目標(biāo)利潤完成情況等。在季度末、年度末的月份，經(jīng)濟(jì)活動分析的內(nèi)容應(yīng)增加季度、年度的分析內(nèi)容。

6.3公司經(jīng)濟(jì)活動分析會由計(jì)劃與市場營銷部牽頭組織準(zhǔn)備，計(jì)劃與市場營銷部、生產(chǎn)策劃部、物資部、燃管部、工程管理部、財務(wù)部每月根據(jù)各部門職責(zé)形成書面材料，人事部、行政部每季度形成書面材料，在會上進(jìn)行匯報、分析，針對存在問題提出分析意見、改進(jìn)措施和處理對策，必要時可由其他部門進(jìn)行專題發(fā)言，最后由會議主持人進(jìn)行歸納總結(jié)。

6.4公司經(jīng)濟(jì)活動分析會結(jié)束后，各有關(guān)部門應(yīng)將經(jīng)濟(jì)分析書面材料交計(jì)劃與市場營銷部，由計(jì)劃與市場營銷部編寫《經(jīng)濟(jì)活動分析報告》,并發(fā)放至各部門。

7檢查與考核

由計(jì)劃與市場營銷部對會議確定要求完成的工作進(jìn)行檢查，并根據(jù)檢查情況提出考核意見，作為月度獎考核依據(jù)。

附加說明：

本標(biāo)準(zhǔn)由計(jì)劃與市場營銷部負(fù)責(zé)起草。

本標(biāo)準(zhǔn)起草人：王永偉，審核：龔振華、趙建剛、張劍、李毅、繆世杰、陳錦清、高鶴年、趙建國、李清和，審定：李亞軍，批準(zhǔn)：方國清。

本標(biāo)準(zhǔn)由計(jì)劃與市場營銷部歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)委托計(jì)劃與市場營銷部負(fù)責(zé)解釋。

本標(biāo)準(zhǔn)首次發(fā)布于1996年12月，第一次修訂于1997年12月，第二次修訂于2000年12月。

經(jīng)濟(jì)活動分析要求篇三

經(jīng)濟(jì)活動分析，是運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和核算資料，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動過程及其成果進(jìn)行分析研究，它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算工作的重要環(huán)節(jié)，是促使企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的一種管理活動為了了解企業(yè)的過去，預(yù)測未來控制現(xiàn)在，提高企業(yè)管理水平，特制定本制度。

1、分析的時間：

每半年分析二次，時間為6月和12月份。

2、分析的內(nèi)容：

（1）經(jīng)營成果分析。主要是商品進(jìn)與銷的預(yù)測分析。商品銷售收入計(jì)劃完成情況分析。

（2）經(jīng)營消耗分析。主要是經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用銷售成本分析。

（3）主要指標(biāo)執(zhí)行情況分析：流動比率；速動比率；資產(chǎn)負(fù)責(zé)率；資產(chǎn)凈利潤率；銷售毛利率；存貨周轉(zhuǎn)率；資本金利潤率；營業(yè)利潤率。

（4）經(jīng)營資金占用效果分析。主要是指經(jīng)營資金占用與經(jīng)營成果的對比分析。

（5）綜合經(jīng)濟(jì)效益分析。是企業(yè)經(jīng)營過程中整個經(jīng)營成果的綜合分析，通過分析，促進(jìn)企業(yè)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，提高勞動生產(chǎn)率。降低費(fèi)用。

3、分析的要求：

（1）按時間要求每半年分析一次。隨報表報送某某、地經(jīng)理。

（2）按分析的時間客觀進(jìn)行分析。實(shí)事求是地反映企業(yè)兩個效益狀況。

（3）通過分析針對現(xiàn)狀，預(yù)測企業(yè)的未來的前景，提出合理化的意見和措施。

4、分析的方法：

采取對比法。

就是把主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在實(shí)績同計(jì)劃之間，在不同時期之間以及在不同單位之間進(jìn)行對比的方法。

通過對比，可找出差距，發(fā)現(xiàn)問題，然后再深入分析產(chǎn)生問題的原因和解決問題的關(guān)鍵。

經(jīng)濟(jì)活動分析要求篇四

龍祥賓館內(nèi)部文件

有關(guān)事項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)活動分析制度

工作細(xì)分：各部門 發(fā)文部門：財務(wù)部

文件編號：lxh 發(fā)文日期：

執(zhí)行日期：

簽

發(fā)：(執(zhí)行總經(jīng)理)

發(fā) 送：楊總/王總/總經(jīng)理助理/各部門總監(jiān)/經(jīng)理/廚師長

抄 報：張仁平總經(jīng)理/張富林書記

[目的要求] 經(jīng)濟(jì)活動分析是賓館經(jīng)營管理的一個重要工具，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析對指導(dǎo)賓館加強(qiáng)成本控制、提高經(jīng)濟(jì)效益、保證各項(xiàng)預(yù)算的完成具有重要作用。

[具體內(nèi)容]

1、經(jīng)濟(jì)活動分析的任務(wù)

(1)在經(jīng)濟(jì)核算基礎(chǔ)上，通過對賓館經(jīng)營活動過程及其結(jié)果的分析研究，考核預(yù)算的執(zhí)行情況，通過正確評估經(jīng)營活動，揭示預(yù)算執(zhí)行中的矛盾，分析預(yù)算與實(shí)際差異原因，提出改進(jìn)措施，以促進(jìn)賓館經(jīng)營管理水平的提高；

(2)挖掘增收節(jié)支潛力，高效地使用人力、物力、財力，提高經(jīng)濟(jì)效益；

(3)通過經(jīng)濟(jì)活動的分析，使各部門領(lǐng)導(dǎo)層和執(zhí)行層都能了解本部門的經(jīng)營情況和賓館的財務(wù)狀況，以調(diào)動全體員工參與管理的積極性和主動性；(4)通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，積累飯店經(jīng)營情況資料，為編制下期預(yù)算提供依據(jù)。

2、經(jīng)濟(jì)活動分析的組織與分工

經(jīng)濟(jì)活動分析工作在執(zhí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，各有關(guān)部門都負(fù)有分析預(yù)算完成情況的責(zé)任。各部門分工如:(1)營銷部：市場、客源、房金收入和市場營銷費(fèi)用情況分析；(2)房務(wù)部：客房消耗用品、全店布件洗滌與pa清潔用品等分析，商務(wù)中心的收入和費(fèi)用分析、迷你吧銷售情況分析以及其他營收和成本耗用分析；

(3)餐飲部：餐飲營收與成本分析，物料、器皿等費(fèi)用消耗分析。以及酒水銷售情況分析；

(4)人力資源部：人工成本、勞動生產(chǎn)率分析；(5)總經(jīng)理辦公室：管理費(fèi)用分析；

(6)工程部：能源消耗情況、修理費(fèi)用情況分析；(7)保安部：費(fèi)用開支分析；

(8)財務(wù)部：財產(chǎn)物資的采購供應(yīng)、消耗情況分析，成本、費(fèi)用分析，現(xiàn)金流量分析、賓館經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況分析以及對賓館各部門的經(jīng)濟(jì)活動情況進(jìn)行綜合分析。

3、經(jīng)濟(jì)活動分析的內(nèi)容。

經(jīng)濟(jì)活動分析報告分部門分析報告和賓館綜合報告二類。部門分析報告每月由各經(jīng)營部門、職能部門編寫，飯店綜合報告由財務(wù)部負(fù)責(zé)編寫。

(1)部門經(jīng)濟(jì)活動分析報告內(nèi)容主要為：

a、實(shí)際業(yè)績的資料。反映預(yù)算期內(nèi)各部門的各項(xiàng)收入、費(fèi)用、成本等財務(wù)數(shù)據(jù)以及客源、出租率、平均房價、餐廳座位率、人均消費(fèi)、物料消耗單耗、營收物耗率、百元營收能耗等實(shí)際經(jīng)營數(shù)據(jù)；

b、正常情況下應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。反映預(yù)算編制的情況，即按現(xiàn)有的業(yè)務(wù)情況，應(yīng)達(dá)到的收入、費(fèi)用、成本、利潤等水平；

c、實(shí)績與預(yù)算的差異。反映實(shí)際業(yè)績與預(yù)算的絕對值與相對值的數(shù)據(jù)差異以及差異的原因，造成差異的責(zé)任等。

(2)賓館經(jīng)濟(jì)活動綜合分析報告的內(nèi)容：

a、賓館各項(xiàng)預(yù)算的完成情況。反映賓館各項(xiàng)收支情況和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況。它是賓館整個經(jīng)營活動的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果綜合反映；

b、預(yù)算與實(shí)際業(yè)績進(jìn)行比較。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，通過對客源結(jié)構(gòu)、房價、出租率、餐飲平均消費(fèi)水平等對收入的影響程度的分析；原料價格、物料消耗量、人工成本、勞動生產(chǎn)率、毛利率、能源消耗等對成本費(fèi)用的影響程度的分析；營收及其結(jié)構(gòu)變化對營業(yè)利潤、成本費(fèi)用增減對實(shí)績的影響程度的分析以及資金利用能力、設(shè)備利用情況等分析，揭示預(yù)算與實(shí)際的差異；

c、對實(shí)績與預(yù)算差異進(jìn)行分析和對變動較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析、調(diào)查。一是要從部門的分析報告中查找原因，二是要深入調(diào)查研究，進(jìn)行專題分析。對分析出的問題，財務(wù)部要幫助部門提出改進(jìn)措施，對賓館在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，財務(wù)部要提出改進(jìn)意見和建議，為賓館領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、經(jīng)濟(jì)活動分析工作步驟。

(1)各部門擬訂分析計(jì)劃、確定分工、進(jìn)度及完成期限；(2)搜集分析資料。檢查和核實(shí)資料所反映的情況；(3)根據(jù)資料進(jìn)行研究，找出差異，分析原因；(4)對分析情況進(jìn)行評價，并提出改進(jìn)方案和措施；

(5)編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報告。財務(wù)部在各部門分析報告的基礎(chǔ)上編寫賓館的綜合分析報告。

5、經(jīng)濟(jì)活動分析采用的方法。

(1)對比分析法。是指通過指標(biāo)分析對比，從絕對數(shù)和百分比的差異進(jìn)行分析的方法，一般采用的方法有：

a、實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)相比，了解實(shí)際與預(yù)算的差異； b、本期指標(biāo)與上年同期或上期指標(biāo)相比，了解各項(xiàng)指標(biāo)的升降情況和發(fā)展趨勢；

c、本賓館指標(biāo)與同行業(yè)平均水平或同行業(yè)先進(jìn)水平相比，找出本賓館的薄弱環(huán)節(jié)，向先進(jìn)企業(yè)看齊。

(2)比率分析法。是指計(jì)算內(nèi)在聯(lián)系的兩項(xiàng)或多項(xiàng)指標(biāo)之間的比率關(guān)系，據(jù)此分析企業(yè)效益的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、比率的方法。主要采用的比率為：

a、相關(guān)指標(biāo)比率：將一個指標(biāo)與另一相關(guān)指標(biāo)對比，求出相關(guān)的比率，如毛利率、利潤率、費(fèi)用率等； b、結(jié)構(gòu)比率：將子項(xiàng)目與總項(xiàng)目對比，求出相關(guān)的比率，如能源費(fèi)用占全部費(fèi)用的比例、客房營收占總營收的比率等，同時可以分析營收、費(fèi)用等項(xiàng)目的變化與整個經(jīng)營情況變化的相互關(guān)系；

c、動態(tài)比率：將不同時期因素指標(biāo)的數(shù)值進(jìn)行比較，求出該類指標(biāo)的增減率，以觀察經(jīng)營活動的變化趨勢。

(3)因素分析法。指對某項(xiàng)綜合性財務(wù)指標(biāo)的變動原因，按其內(nèi)在組合的因素進(jìn)行量化分析，以測定每一因素對綜合指標(biāo)影響程度。

6、建立經(jīng)濟(jì)活動分析會議制度。

(1)月度經(jīng)濟(jì)活動分析會議在月度終了后的10天內(nèi)召開，以專題分析為主，由財務(wù)部根據(jù)上月經(jīng)營情況預(yù)先確定會議議題；

(2)季度經(jīng)濟(jì)活動分析會議在季度終了后20天內(nèi)召開，各有關(guān)部門均應(yīng)預(yù)先準(zhǔn)備好專業(yè)分析資料，以便對季度的經(jīng)濟(jì)活動作較為全面的分析；

3)經(jīng)濟(jì)活動分析會議在終了后30天內(nèi)召開，由各營業(yè)部門和職能部門對全年的經(jīng)營情況作全面的分析，財務(wù)部對賓館的財務(wù)狀況和各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況作綜合的分析。

財務(wù)部在經(jīng)濟(jì)活動分析會議召開后的二天內(nèi)，根據(jù)會議內(nèi)容修改由本部編寫的經(jīng)濟(jì)活動分析報告，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審核后報總經(jīng)理。

經(jīng)濟(jì)活動分析要求篇五

公交企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分析

2010年，全公司主副業(yè)共實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入萬元，比去年同期的萬元增長了7％。降價補(bǔ)貼 萬元計(jì)算在內(nèi)，主副業(yè)本年合計(jì)利潤額為 萬元，去年同期為 萬元，虧損額同比增加了 萬元，主業(yè)政策性虧損的加速擴(kuò)大，是公司整體虧損的主要原因。

一．主行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分析：

（一）主業(yè)整體狀況：

1、完成營運(yùn)里程 萬公里，比去年同期的 萬公里增長了，其中原有線路營運(yùn)里程萬公里，同比降低了。完成客運(yùn)總?cè)舜?萬人次，較去年同期的 萬人次增長了5%；百公里客運(yùn)人次為248人次，同比減少了5人次。上半年的低溫天氣使得乘客公交出行率明顯降低，而下半年全市道路改造工程更是對公交的正常運(yùn)行秩序造成了嚴(yán)重沖擊，與此同時，私家車井噴式的發(fā)展一方面導(dǎo)致客源流失，另一方面造成的道路擁堵對公交車的安全及正班正點(diǎn)運(yùn)行也產(chǎn)生了極為不利的影響。在面對諸多困難的情況下，公司通過優(yōu)化線網(wǎng)布局、及時調(diào)整路線和加強(qiáng)調(diào)度管理等措施，保證了主業(yè)的正常運(yùn)營和客運(yùn)規(guī)模的穩(wěn)步發(fā)展。

2、實(shí)現(xiàn)票款收入 萬元，占目標(biāo)（萬元）的98%，較去年同期的萬元增加了122萬元，增幅3%；車公里收入2.29元，比去年同期的2.38元減少了0.09元。其中：原有線路實(shí)現(xiàn)票款收入萬元，占收入總額的，同比降低2%；車公里收入2.38元，與去年同期持平。新開線路 實(shí)現(xiàn)票款收入 萬元，占收入總額的；車公里收入額僅為1.24元，遠(yuǎn)低于全線路平均水平。與去年同期相比，主業(yè)票款收入整體增勢緩慢，車公里收入在新開線路的拉低下同比降低了4%。

3、主業(yè)營運(yùn)成本總計(jì) 萬元，比去年同期的 萬元上漲了12%；單位總

1成本為 元，比去年同期的 元增加了0.16元，增幅5%。在運(yùn)營總成本凈增的 萬元中，包括增加的直接成本 萬元、車輛折舊 萬元、管理費(fèi)用83萬元、經(jīng)營費(fèi)用 萬元、財務(wù)費(fèi)用56萬元和稅金4萬元。通過以上數(shù)據(jù)可以看到，直接成本是推動線路總成本增長的主要因素，去年同期燃油費(fèi)因油價降低而出現(xiàn)回落，但人工費(fèi)增長起到了關(guān)鍵拉動作用。今年燃油費(fèi)支出隨著油價的走高而反彈，燃油支出凈增597萬元，直接成本總額也隨之水漲船高。

4、主業(yè)經(jīng)營虧損總計(jì) 萬元，比去年同期的 萬元增加虧損580萬元；車公里虧損額為 元，去年同期為 元，每公里增加虧損 元。其中原有線路和新開線路分別虧損 萬元和 萬元，占總虧損額的90%和10%。在車輛折舊計(jì)算在內(nèi)的情況下，今年各線路全部淪入虧損行列，并且虧損額呈現(xiàn)繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢，其中原有線路車公里平均虧損額為0.95元，新開線路更是入不敷出，車公里平均虧損額達(dá)1.43元。即使降價補(bǔ)貼計(jì)算在內(nèi)，今年主業(yè)虧損額仍達(dá)842萬元。

（二）、成本分析：

1、直接成本明細(xì)項(xiàng)目支出情況：

（1）工資累計(jì)發(fā)生 萬元，比去年同期的 萬元增長了3%，人員增加是工資增長的主要原因。車公里工資費(fèi)用 元，去年同期為 元，車公里人工費(fèi)用略有降低。

（2）燃油費(fèi)累計(jì)發(fā)生 萬元，比去年同期的 萬元增長了38%，車公里燃油費(fèi)用為1.07元，比去年同期的0.83元增加了0.24元。

全年共耗費(fèi)燃油 萬升（約 噸），百公里平均油耗 升，平均價格為 元/升；去年同期共用油 萬升（約 噸），百公里平均油耗 升，平均價格為

4.67元/升。燃油用量同比增加了 萬升（約252噸），增幅9%；百公里平均油耗同比增加0.3升，增幅2%；柴油價格每升平均增加了1.25元，增幅達(dá)28%。經(jīng)測算，里程增加因素導(dǎo)致燃油增加支出102萬元；單位油耗升高因素導(dǎo)致燃油增加支出34萬元，油價上漲因素導(dǎo)致燃油增加支出46

1萬元。由此可見，油價是影響燃油費(fèi)增加的主導(dǎo)因素，是關(guān)系運(yùn)營成本高低的主要指標(biāo)。由于油價具有內(nèi)部不可控性，同時單位油耗控制的空間也已經(jīng)很小，因此，調(diào)控運(yùn)行里程是主業(yè)節(jié)能降耗的關(guān)鍵。

（3）維修費(fèi)、材料費(fèi)和輪胎費(fèi)分別發(fā)生 萬元、萬元和 萬元，去年同期分別為 萬元、萬元和 萬元。維修費(fèi)和輪胎費(fèi)的降幅分別為1%和9%，材料費(fèi)增幅為22%。車公里維修費(fèi) 元，同比減少0.01元；車公里材料費(fèi)為 元，同比增加0.02元；車公里輪胎費(fèi)為 元，與去年同期持平。材料費(fèi)同比增長的原因有：主業(yè)加強(qiáng)了對運(yùn)營車輛的各級保養(yǎng)和車容車貌整治，其中部分國產(chǎn)車的二保費(fèi)用相對較高。另外，原有車輛的維修支出也是重要的影響因素。隨著車輛的逐年增加，車輛維修性支出將逐步遞增，這也是公司節(jié)能降耗的一個重點(diǎn)。

（4）保險費(fèi)發(fā)生 萬元，去年同期支出 萬元，今年公司運(yùn)營車輛不再保商業(yè)險，只保交強(qiáng)險，這就促進(jìn)了保險費(fèi)的大幅降低。

（5）事故損失費(fèi)發(fā)生 萬元，去年同期為 萬元，公司實(shí)施事故預(yù)扣罰款辦法后，事故損失費(fèi)均為以前遺留事故結(jié)案后的損失額。

2、后勤費(fèi)用支出情況：

（1）經(jīng)營費(fèi)用支出 萬元，比去年同期的 元增長了23%；車公里經(jīng)營費(fèi)用為0.30元，去年同期為0.26元。其中，駕駛員和修理工社保費(fèi)本年支出299萬元，同比增加了55萬元；五隊(duì)后勤費(fèi)用支出41萬元，同比增加了24萬元。

（2）管理費(fèi)用支出 萬元，比去年同期的 萬元增長了8%；單位管理費(fèi)用為0.55元，同比增加了0.01元。與去年同期相比，管理費(fèi)用主要變動情況如下：社保費(fèi)增加支出8萬元，增加原因是人員增多及社?；鶖?shù)的上調(diào)；資產(chǎn)折舊費(fèi)增加支出17萬元；整修車輛費(fèi)用增加支出18萬元；結(jié)轉(zhuǎn)兩會充卡費(fèi)用后簽單充值費(fèi)用增加支出44萬元；其他費(fèi)用合計(jì)減少支出4萬元，其中辦公費(fèi)、水電費(fèi)等部分費(fèi)用同比有所降低。

（三）主業(yè)經(jīng)營情況綜述：

目前，主業(yè)增收空間極為有限，在成本上漲的壓力下，成本倒掛的缺口會持續(xù)擴(kuò)大。因此，在充分掌握線路客流規(guī)律和突發(fā)因素的基礎(chǔ)上，主業(yè)運(yùn)營要切實(shí)加強(qiáng)科學(xué)調(diào)度，通過及時調(diào)整運(yùn)行班次來實(shí)現(xiàn)運(yùn)力的合理配置，以達(dá)到增加收入、節(jié)約成本的目的。另外，隨著私家車等社會車輛的增多，市區(qū)擁堵現(xiàn)象會越來越嚴(yán)重，這也為主業(yè)運(yùn)營提出了新的挑戰(zhàn)。