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解讀保稅區(qū)外匯管理辦法最新篇一

為建立健全部門目標管理體系，分解中心的各項戰(zhàn)略規(guī)劃和工作目標，以確保中心年度目標的貫徹落實，特制訂本管理制度。

2 范圍

本制度適用于精裝修中心項目及工作計劃管理。

3 職責

3.1 中心負責人負責審批部門各項目推進計劃及個人月度、周工作計劃，組織工作績效考核工作，推動績效管理的貫徹及落實。

3.2 計劃管理專員負責匯總各項計劃，確保各項目推進計劃符合公司計劃管理要求，負責檢查、督導工作計劃的完成情況并整理上報。

3.3 中心成員負責編制所負責項目的推進計劃，按照審批的工作計劃執(zhí)行，將計劃節(jié)點完成情況及時反饋至計劃管理專員。

4 計劃分類及要求

4.1 項目推進計劃

4.1.1 項目推進計劃指以一個項目為單位，根據(jù)項目推進情況制定的工作計劃。

4.1.2 由項目經(jīng)理組織相關參與部門/人員編制。

4.1.3 計劃編制應符合公司節(jié)點要求，節(jié)點分級清晰、完整，符合模板要求。

4.1.4 表格模板見附件1。

4.2 項目專項計劃

4.2.1 項目專項計劃指以一個項目為單位，根據(jù)項目推進情況需要單獨制定的專項工作計劃，如x項目整改工作計劃。

4.2.2 由項目經(jīng)理組織相關參與部門/人員編制。

4.2.3 計劃編制應符合項目推進計劃節(jié)點計劃。

4.2.4 按公司審批權限進行報批。

4.3 月度資金計劃

4.3.1 月度資金計劃指以一個月度為計劃周期，按照合約支付合作單位費用的資金計劃。

4.3.2 由部門各經(jīng)辦人提交本人所負責項目對應的資金計劃，由計劃管理專員負責匯總。

4.3.3 部門各經(jīng)辦人提報資金計劃需求時，支付節(jié)點和金額應符合合約規(guī)定。

4.3.4 月度資金計劃需要中心負責人審批。

4.4 周工作計劃

4.4.1 周工作計劃指以一周為計劃周期，對項目推進計劃、專項計劃和月底資金計劃進行分解，根據(jù)部門例會決議結(jié)合實際工作制定的工作計劃。

4.4.2 由部門各項目經(jīng)理提交本人所負責項目對應的工作計劃，應包括施工、設計、軟裝以及商務方面的內(nèi)容。

4.4.3 表格模板參見附件2。

4.5 月度工作計劃

4.5.1 月度工作計劃主要按照公司要求進行提交，如工程月報、集團信息月報等。

4.6 其他計劃

4.6.1 指根據(jù)實際工作或公司要求，針對某個單項工作所制定的工作計劃。

4.6.2 由經(jīng)辦人負責根據(jù)專項計劃的特殊性進行編制。

5 計劃執(zhí)行、延期

5.1 計劃編制完成后，各經(jīng)辦人需嚴格按照審批通過后的計劃執(zhí)行，計劃管理專員對計劃完成情況進行檢查。

5.2 節(jié)點完成時，節(jié)點責任人需要填寫《節(jié)點驗收單》，于節(jié)點完成兩個工作日內(nèi)提交計劃管理專員存檔，提交時應提交相應附件。

5.3 如節(jié)點計劃需要延期，涉及公司級節(jié)點計劃，按照戰(zhàn)標辦計劃管理要求辦理延期申請。(使用戰(zhàn)標辦統(tǒng)一表格sczx-zbb-002《計劃變更申請表》)

5.4 部門級節(jié)點延期由中心負責人審批，異地項目可以通過短信或郵件等形式進行報批，確認延期后通知到計劃管理專員，由計劃管理專員協(xié)助填寫紙質(zhì)版本交中心負責人補簽，以便備查。(使用戰(zhàn)標辦統(tǒng)一表格sczx-zbb-002《計劃變更申請表》)

5.5 經(jīng)辦人需將修改后的計劃及時報備計劃管理專員，以便按照最新計劃進行檢查。

6 考核及處罰標準

6.1 項目推進計劃考核及處罰標準。

6.3 月度資金計劃考核及處罰標準。

6.4 周工作計劃考核及處罰標準。

6.5 其他計劃考核及處罰標準。

7 考核補充說明

7.1 項目推進計劃節(jié)點與專項計劃節(jié)點完成率將作為個人項目基本提成的考核依據(jù)之一;

7.2 月度資金計劃、周工作計劃和其他工作計劃的節(jié)點完成率將作為個人項目獎勵提成的考核依據(jù)之一;

7.3 個人積分將同時作為個人項目基本提成與獎勵提成的考核依據(jù);

7.4 個人積分將作為部門年度優(yōu)秀員工參選條件之一，以及將作為個人職位提升的重要參考依據(jù)。

7.5 關于個人積分詳見《精裝修中心員工積分管理制度》

解讀保稅區(qū)外匯管理辦法最新篇二

問：我國境內(nèi)禁止外幣計價結(jié)算，為什么保稅區(qū)可以用外幣計價結(jié)算?

答：保稅區(qū)是海關實施特殊監(jiān)管的經(jīng)濟區(qū)域。保稅區(qū)與境外之間(一線)貨物進出，海關實行備案管理，不征關稅;而對保稅區(qū)與境內(nèi)區(qū)外之間(二線)貨物的往來，實行報關管理。在外經(jīng)貿(mào)管理上，除一些特殊貨物外，一般貨物進出口不納入許可證、配額管理。

因此，與海關、外經(jīng)貿(mào)管理方式相適應，新《辦法》要求保稅區(qū)與境外之間的一切經(jīng)濟往來，必須以外幣計價結(jié)算，不得以人民幣計價結(jié)算;保稅區(qū)與區(qū)外之間貿(mào)易項下保稅貨物的往來，必須以外幣計價結(jié)算，不得以人民幣計價結(jié)算;保稅區(qū)與區(qū)外之間非保稅貨物項下交易，可以以外幣計價結(jié)算，也可以人民幣計價結(jié)算;區(qū)內(nèi)行政管理機構的各項規(guī)費應當以人民幣計價結(jié)算;區(qū)內(nèi)機構之間以及保稅區(qū)之間的經(jīng)濟往來，可以以外幣計價結(jié)算，也可以以人民幣計價結(jié)算。

問：您能詳細介紹一下保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定嗎?

答：鑒于保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外和區(qū)外的貿(mào)易往來均以外幣計價結(jié)算，為了簡化企業(yè)手續(xù)，減少匯兌損失，加快資金周轉(zhuǎn)，外匯管理局一直允許保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)開立外匯帳戶，并且不實行限額管理。

新《辦法》規(guī)定，區(qū)內(nèi)企業(yè)開立外匯帳戶，應當經(jīng)外匯局批準。外匯帳戶分為經(jīng)常項目外匯帳戶和資本項目外匯專用帳戶兩大類。經(jīng)常項目外匯帳戶，原則上只能開立一個，并且應當在企業(yè)注冊地銀行開立。資本項目外匯專用帳戶可以在注冊地銀行開立，也可經(jīng)開戶地外匯局核準后，在注冊地以外地區(qū)開立。

問：您能否詳細介紹一下保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)購匯的有關規(guī)定?

答：由于保稅區(qū)與境外之間的經(jīng)濟交易以及與區(qū)外之間的貨物往來均以外幣計價結(jié)算，因此，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)在經(jīng)營過程中，應當不會有過多的人民幣收入，也不需用人民幣購匯支付。因此，新《辦法》中規(guī)定區(qū)內(nèi)企業(yè)應從其外匯帳戶中向境外和區(qū)外支付，原則上不得購匯支付。同時，考慮到企業(yè)客觀需要，放寬了三類購匯：

首先，由于保稅區(qū)內(nèi)中資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)和中外合作經(jīng)營企業(yè)的中方一般以人民幣投資，在建設期間這些企業(yè)還沒有外匯收入，借用國內(nèi)外匯貸款也有一定難度，因此允許其用人民幣注冊資本金購匯向境內(nèi)外支付。

其次，由于貨物分撥企業(yè)和加工企業(yè)，是符合保稅區(qū)功能發(fā)展的主要企業(yè)類型，它們在向區(qū)外機構分撥其產(chǎn)品或經(jīng)批準加工產(chǎn)品內(nèi)銷時，是以人民幣結(jié)算，因此，允許區(qū)內(nèi)的貨物分撥企業(yè)和出口加工企業(yè)用在境內(nèi)銷售所得的人民幣購匯向境內(nèi)外支付。

第三，由于保稅區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方投資者利潤、股息、紅利匯出是外商投資的根本保證，因此，允許區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方投資者獲得的人民幣利潤、股息、紅利購匯匯出境外。

新《辦法》明確，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)的對外支付，必須首先使用其自有外匯，自有外匯不足支付的，方可購匯支付。而且，區(qū)內(nèi)企業(yè)購匯支付時，無論是經(jīng)常項目下的外匯支出，還是資本項下的外匯支出，均應當持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)到外匯指定銀行辦理，或經(jīng)外匯局核準后憑外匯局的核準件到銀行辦理。

問：對保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項下的外匯收支是如何規(guī)定的?

答：我們對保稅區(qū)經(jīng)常項目外匯管理，實行“放開一線、管住二線”的原則。保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項下的外匯收入應當存入經(jīng)常項目外匯帳戶中，需要結(jié)匯的，可以直接到注冊地銀行辦理。

區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項下向境外或區(qū)外的外匯支付，原則上應先使用自有外匯資金，從其外匯帳戶中支付，自有外匯不足支付的，根據(jù)新《辦法》的規(guī)定，區(qū)內(nèi)加工企業(yè)和貨物分撥企業(yè)可以用產(chǎn)品內(nèi)銷所得人民幣購匯匯出;以人民幣注冊設立的區(qū)內(nèi)企業(yè)可以用注冊資本中實際到位的人民幣投資資金購匯匯出;區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方股東的利潤、股息和紅利可以購匯匯出，其他區(qū)內(nèi)企業(yè)不得用人民幣購匯支付。

解讀保稅區(qū)外匯管理辦法最新篇三

為了進一步規(guī)范我公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律制度和上級有關規(guī)定，結(jié)合我公司特點，制定本辦法。

一、我公司財務管理的基本原則

貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、我公司和個人三者利益的關系。

二、我公司財務管理的主要任務

合理編制我公司預算，嚴格預算執(zhí)行。完整、準確編制我公司決算，真實反映我公司財務狀況;依法籌集教育經(jīng)費，努力節(jié)約支出;建立健全財務制度，加強經(jīng)濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失;加強對我公司經(jīng)濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險。

三、我公司財務管理實行校長負責制。我公司的財務活動在校長的領導下，由我公司財務部門統(tǒng)一管理。

四、預算

我公司要根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制年度財務收支預算。預算編制應當堅持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、略有節(jié)余(10%)的原則，不得編制赤字預算。

收入預算應當考慮我公司維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度的預算執(zhí)行情況和預算年度的收入增減因素，積極穩(wěn)妥地逐項測算編制。

支出預算應當根據(jù)我公司開展教育教學等活動需要和財力可能，分輕重緩急，按照支出分類科目分項測算編制。

五、收入

我公司應當將各項收入全部納入我公司預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴禁設立“小金庫”，嚴禁賬外設賬，嚴禁公款私存。對按照規(guī)定應上繳國庫或者財政專戶的資金，我公司應

當按規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。

六、支出

1、量入為出，嚴禁超支和舉債發(fā)展等現(xiàn)象。

2、我公司應當將各項支出全部納入我公司預算，建立健全支出管理制度。嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，公用支出不得用于教職工福利等人員支出。各項支出應當按照實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。

3、嚴格控制“三公”經(jīng)費支出。原則上不允許發(fā)生接待費用。

4、嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規(guī)定。符合政府采購條件的支出，要按照規(guī)定，實行政府采購。

5、嚴格執(zhí)行新財【20xx】23號文件規(guī)定的公務卡強制結(jié)算目錄。對于原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可以繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式，原使用現(xiàn)金結(jié)算且目錄規(guī)定的公務支出項目，應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

下列情況可以仍使用現(xiàn)金結(jié)算，暫不使用公務卡結(jié)算：支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;按規(guī)定支付給個人的慰問金、撫恤救濟金、培訓費等支出;簽證費、快遞費、過橋過路費、火車費、汽車費、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出;在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的零星支出;其他特殊情況確需使用現(xiàn)金結(jié)算的。除以上情況外，因特殊情形確實不能使用公務卡結(jié)算的，應報經(jīng)上級單位領導批準。

各單位應從嚴控制不使用公務卡結(jié)算的支出事項，必要時報銷申請人應當提供不能使用公務卡結(jié)算的證明材料。

7、各義務教育我公司要建立健全內(nèi)部控制制度，嚴格支出審批權限。 成立3—5人的理財小組落實理財小組會簽制度，所有支出票據(jù)必須由理財小組審核簽字(或加章)方可入賬;我公司如有大型支出項目(初中5000元以上、小學3000元以上)，必須由我公司財務部門先進行預算后，寫出申請，報經(jīng)我公司教代會、校委

會審議通過簽字后，報中心我公司領導審批備案后方可實施，報銷時必須持備案手續(xù)方可入賬。我公司要依法加強各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實、使用正確，不得使用虛假票據(jù)，杜絕不合規(guī)票據(jù)，嚴禁白條入賬。未按照規(guī)定辦理手續(xù)的支出，財務人員有權拒付。

報賬員和我公司理財小組要明確各自的職責權限，各司其職，不得越權代辦。否則財務人員不予辦理。 我公司要定期將公用經(jīng)費使用情況公布，群眾的監(jiān)督?！叭苯?jīng)費支出情況每季度公示一次，我公司公用經(jīng)費支出情況每學期公示一次。其他與財務有關的重大亊項與重大活動的公開時間，應根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。

七、固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用設備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

我公司應當建立健全資產(chǎn)管理制度，加強和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護資產(chǎn)安全完整，保障事業(yè)健康發(fā)展。

我公司應當設置固定資產(chǎn)總賬、明細賬及固定資產(chǎn)卡片，詳細記載固定資產(chǎn)的編碼、名稱、類別、規(guī)格、型號、原值、購置日期、使用部門等信息，完整反映固定資產(chǎn)情況。

中小我公司購入資產(chǎn)應當及時入賬，要對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查盤點。年終前應當進行一次全面清查盤點，做到賬、卡、物相符。出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時按照規(guī)定處理。

我公司出租、出借資產(chǎn)，應當經(jīng)主管部門審核同意后報上級財政部門審批。資產(chǎn)處置應嚴格履行相關審批程序，先審批，后處置。資產(chǎn)處置收入應當按照國家有關規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。

八、我公司應當建立健全財務風險控制機制，嚴格實行我公司公章使用登記制度。我公司嚴禁舉借債務，不得提供擔保，不得對外投資，不得從事經(jīng)營活動。對于歷史上遺留下來的債務我公司要有計劃地進行化解。

九、會計檔案

我公司應妥善保管本單位的財務報表、賬簿、單據(jù)和其他檔案資料。校長要對我公司會計資料的真實性和完整性負責。20xx年以前的會計檔案，我公司必須要有專柜存放，加蓋公章粘貼封條，安排專人保管。20xx年以后(含20xx年)的會計資料要統(tǒng)一存放在中心我公司檔案柜中，每一會計年度終了，核算站會計負責將我公司的會計檔案移交給我公司，由我公司負責存放到柜。檔案室鑰匙由核算站會計負責保管，檔案柜鑰匙由我公司校長負責保管，如需查看，需由中心我公司會計、核算站會計和我公司校長三人同時到場。

十、我公司要依據(jù)本辦法制定出本單位的財務管理制度，并報中心我公司備案。

解讀保稅區(qū)外匯管理辦法最新篇四

問：據(jù)悉，近期國家外匯管理局對1995年發(fā)布的《保稅區(qū)外匯管理辦法》進行了修改，發(fā)布了新的《保稅區(qū)外匯管理辦法》。您能介紹一下政策的背景嗎?

答：支持保稅區(qū)快速、健康發(fā)展是我國外匯管理的一貫政策。自保稅區(qū)設立以來，國家外匯管理局先后于1991年和1995年發(fā)布了《保稅區(qū)外匯管理暫行辦法》和《保稅區(qū)外匯管理辦法》，規(guī)范保稅區(qū)外匯收支活動，并對區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯帳戶、貿(mào)易項下外匯收支和進出口核銷管理給予了一定的傾斜政策，對促進保稅區(qū)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。亞洲金融危機期間，有些不法分子利用保稅區(qū)管理政策進行逃騙匯，外匯管理局出臺了一些政策措施，及時遏制了外匯違法活動。

近年來，保稅區(qū)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)得到了較大的改善，國家各部門的管理政策逐步完善，監(jiān)管措施和手段不斷提高。與此同時，保稅區(qū)以外的外匯管理政策也在朝著不斷便利企業(yè)經(jīng)營的方向調(diào)整改革。目前來看，1995年發(fā)布的《保稅區(qū)外匯管理辦法》中的一些規(guī)定已不適應保稅區(qū)發(fā)展現(xiàn)狀，或與其他管理部門的政策不配套。在這種新形勢下，國家外匯管理局對保稅區(qū)外匯管理政策又進行了一定的調(diào)整，發(fā)布了新的《保稅區(qū)外匯管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

新《辦法》主要貫穿了兩點指導思想：一是外匯管理政策要與海關、財政、稅務和外經(jīng)貿(mào)等部門的政策相配套，共同促進保稅區(qū)發(fā)展;二是在堅持“經(jīng)常項目可兌換、資本項目外匯嚴格管理”的基礎上，對符合保稅區(qū)功能、有利于保稅區(qū)規(guī)范健康發(fā)展的業(yè)務實行一定的政策傾斜和優(yōu)惠。

問：這次發(fā)布的《保稅區(qū)外匯管理辦法》與以往相比，有哪些大的調(diào)整?

答：此次政策調(diào)整主要體現(xiàn)在以下幾方面：

第一，對保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)統(tǒng)一頒發(fā)《保稅區(qū)外匯登記證》。保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)，無論是中資企業(yè)，還是外商投資企業(yè)，都應到外匯局辦理外匯登記，領取《保稅區(qū)外匯登記證》。外匯局將不再向區(qū)內(nèi)外資企業(yè)單獨頒發(fā)《外商投資企業(yè)登記證》。《保稅區(qū)外匯登記證》(以下簡稱《登記證》)是保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)在外匯管理領域的身份證明，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的始終，企業(yè)辦理有關外匯收支活動，都必須出示《登記證》?！兜怯涀C》的統(tǒng)一管理，將有利于外匯局對保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)實施統(tǒng)一跟蹤監(jiān)管，也便于銀行辨別保稅區(qū)企業(yè)的身份。

第二，規(guī)范保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)購匯行為。1998年亞洲金融危機期間，為防止不法分子利用保稅區(qū)逃騙匯，國家外匯管理局暫停辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)購匯。鑒于保稅區(qū)經(jīng)營環(huán)境的不斷改善，新《辦法》根據(jù)保稅區(qū)的基本功能，放開了三類購匯：加工企業(yè)和貨物分撥企業(yè)可以用產(chǎn)品內(nèi)銷所得人民幣購匯;以人民幣注冊設立的區(qū)內(nèi)企業(yè)可以用注冊資本中實際到位的人民幣投資資金購匯;區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方股東的利潤、股息和紅利可以購匯匯出。

第三，放寬保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯帳戶管理。1995年發(fā)布《保稅區(qū)外匯管理辦法》時，由于一些保稅區(qū)沒有完全封閉監(jiān)管，為了防止資金非法流動，只允許企業(yè)在保稅區(qū)內(nèi)金融機構開立外匯帳戶。為便利企業(yè)資金調(diào)撥，新《辦法》取消了企業(yè)必須在保稅區(qū)內(nèi)金融機構開戶的限制性規(guī)定，允許區(qū)內(nèi)企業(yè)在注冊地銀行開立經(jīng)常項目和資本項目外匯帳戶，經(jīng)批準也可以在注冊地以外開立資本項目外匯帳戶。